財(cái)稅-董事會(huì)管理報(bào)表設(shè)計(jì)

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,╳╳集團(tuán),,,,報(bào)表日期：,2021年月

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,重要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表,,,,,

,編制單位：,,,,,

,大類,小類,財(cái)務(wù)指標(biāo),計(jì)算公式,本期數(shù),上年同期

,"償債

能力

比率","短期償債

能力比率",流動(dòng)比率,流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債,,

,,,速動(dòng)比率,（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債,,

,,,現(xiàn)金比率,可立即動(dòng)用的資金/流動(dòng)負(fù)債,,

,,,現(xiàn)金流量比率,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債,,

,,"長期償債

能力比率",資產(chǎn)負(fù)債率,負(fù)債總額/資產(chǎn)總額,,

,,,股東權(quán)益比率,股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額,,

,,,償債保障比率,負(fù)債總額/經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量,,

,"獲利

能力

比率","與銷售收入有關(guān)

的獲利能力比率",銷售毛利率,銷售毛利/銷售收入,,

,,,銷售凈利率,凈利潤/銷售收入,,

,,"與資金有關(guān)的

獲利能力比率",資產(chǎn)凈利率,凈利潤/資產(chǎn)平均總額,,

,,,凈資產(chǎn)收益率,凈利潤/凈資產(chǎn)平均總額,,

,"營運(yùn)

能力

比率",反映資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的比率,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率,賒銷收入凈額/應(yīng)收帳款平均余額,,

,,,存貨周轉(zhuǎn)率,銷售成本/存貨平均余額,,

,,,流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,銷售收入/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額,,

,,,固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,銷售收入/固定資產(chǎn)平均余額,,

,,,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,銷售收入/資產(chǎn)平均余額,,

,,"產(chǎn)生現(xiàn)金

能力的比率",經(jīng)營現(xiàn)金使用效率,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入/經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出,,

,,,現(xiàn)金利潤比率,現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額/凈利潤,,

,,,現(xiàn)金收入比率,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/營業(yè)收入,,

,"發(fā)展

能力

比率","與資產(chǎn)有關(guān)

的增長率",總資產(chǎn)增長率,（期末總資產(chǎn)-期初總資產(chǎn)）/期初總資產(chǎn),,

,,,凈資產(chǎn)增長率,（期末凈資產(chǎn)-期初凈資產(chǎn)）/期初凈資產(chǎn),,

,,"與收入和利潤

有關(guān)的增長率",營業(yè)收入增長率,（本期營業(yè)收入-上期營業(yè)收入）/上期營業(yè)收入,,

,,,凈利潤增長率,（本期凈利潤-上期凈利潤）/上期凈利潤,