如何制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度總那么為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理核算，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東利益，根據(jù)國(guó)家法律和公司實(shí)際制定本制度。公司財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理根底工作，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法繳納國(guó)家稅收并接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù)和方法是為各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的方案、控制、核算、分析、預(yù)測(cè)和考核，合理籌集資金，促進(jìn)各項(xiàng)資產(chǎn)的合理配置和資金高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。財(cái)務(wù)部要根據(jù)生產(chǎn)方案負(fù)責(zé)制定各部門資金預(yù)算，并監(jiān)控各部門的資金使用。對(duì)企業(yè)權(quán)益投資及重大資本性支出應(yīng)在實(shí)施前進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做好事中、事后投資或支出方案的跟蹤評(píng)價(jià)，方案外資金支出必須按企業(yè)投資管理制度的規(guī)定程序報(bào)企業(yè)審批。財(cái)務(wù)工作1、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。3、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證記帳。4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿紀(jì)錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核上報(bào)。5、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確的原始憑證予以退回，并要求更正補(bǔ)充。6、財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿紀(jì)錄與實(shí)物數(shù)額不相符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。財(cái)務(wù)人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。隨7、她財(cái)務(wù)百工作真應(yīng)當(dāng)閥建立每?jī)?nèi)部?；俗分贫冗@，并腥做好概內(nèi)部電審計(jì)貼。出喇納人菊員不滾得兼宏管稽孔核?；@8、烤財(cái)務(wù)浴審計(jì)笛每年遇進(jìn)行障一次藥，審敲計(jì)人三員根彼據(jù)審夢(mèng)計(jì)事錯(cuò)項(xiàng)實(shí)鑒行審雪計(jì)并慮作出爸審計(jì)顯報(bào)告沸報(bào)送敬總經(jīng)心理。淺支票匆管理長(zhǎng)支票冶由出帳納員酒保管宵。支塊票使賤用時(shí)僚須經(jīng)鋤財(cái)務(wù)要部經(jīng)綁理同乏意，斬然后腰將支炭票按脹批準(zhǔn)圓金額鍛填寫覆封頭阻、日靜期、格用途她、單叮位、蔬登記隨號(hào)碼縣及加冶蓋印造章，拜使用燒人在管支票框領(lǐng)用剩簿上駝須簽機(jī)字備送查。尸現(xiàn)金捏管理很公司各可以敢在下冊(cè)列范只圍內(nèi)狐使用抖現(xiàn)金摟:襖員工釀發(fā)放童工資君、獎(jiǎng)匆金、馬津貼喇、堆裝卸掉費(fèi)、宇運(yùn)費(fèi)物、洽出差研人員穿必須閱攜帶邪的差遺旅費(fèi)朵及擦總經(jīng)礦理批漁準(zhǔn)的協(xié)其他斃開支猾。閘支付躍款項(xiàng)止超過沫10雖00記元的便局部癥應(yīng)當(dāng)召以支攝票支卸付，殲出納塵每日閉現(xiàn)金能余額概不得癢超過突30各00而元，脹超出陸局部址應(yīng)及常時(shí)交孝存于懷賬戶槍。另3、粱劍日常談開支篩所需毯庫(kù)存芬現(xiàn)金氏限額辛為3犁00掙0元鉆，出朝納不涂得坐皇支現(xiàn)巾金，勢(shì)不得漿私自蹦使用溝或給泡他人每借款游，如格發(fā)現(xiàn)背以月堪息3方%計(jì)油算利格息，桑同時(shí)躁處分壽出納業(yè)十倍竟罰款遲。衣4、洋廟出納冶人員績(jī)應(yīng)建臨立健踏全現(xiàn)益金、漠銀行輔存款累帳目揭、逐鐘筆記舒載現(xiàn)生金，徑銀行畝款項(xiàng)希支付王。賬哄目應(yīng)丘當(dāng)月揉清月仙結(jié)，池每日竟結(jié)算柜，賬匆款相劑符。且會(huì)計(jì)跌檔案橡管理里：鋪但凡黎本公爪司的拆會(huì)計(jì)泄憑證稼、會(huì)溪計(jì)賬玻簿、齊會(huì)計(jì)根報(bào)表忍、會(huì)泰計(jì)文腳件和榴其他達(dá)有?；痛鎯r(jià)浸值的講資料夕均應(yīng)肌歸檔遮。屬會(huì)計(jì)顧憑證姥應(yīng)按輩月、南按編逝號(hào)順愛序每城月裝持訂成寸冊(cè)。錦會(huì)計(jì)燭報(bào)表號(hào)應(yīng)分危月、棍季、埋年報(bào)睛按時(shí)尊歸檔膠，由東財(cái)務(wù)戒經(jīng)理奔指定興專人護(hù)保管音。棕會(huì)計(jì)偷檔案厭不得巖攜帶態(tài)外出括。凡申查閱統(tǒng)、復(fù)鹽制、減摘錄膊會(huì)計(jì)條檔案慌，須疊經(jīng)財(cái)裳務(wù)經(jīng)握理同哲意，重總經(jīng)屬理審惡批。混財(cái)務(wù)雅部的昌工作道人員豐要嚴(yán)肥格遵危守財(cái)牲務(wù)管斯理制簡(jiǎn)度，菊遵守他法律臂、法敗規(guī)，念做好秩財(cái)務(wù)蜘檔案懲的管凝理及識(shí)保密氧工作警。畏財(cái)務(wù)怪管理蔽流程革為了鹿統(tǒng)一艱**蠢*集職團(tuán)的喉財(cái)務(wù)寇流程夏，使度工作樓嚴(yán)密帖標(biāo)準(zhǔn)什，程隸序流芽暢，姓特制慚定此功規(guī)定律：貨費(fèi)用處的報(bào)財(cái)銷金預(yù)先攻將票繡據(jù)分卡類，辯按購(gòu)朵買原晶材料紋、固采定資勿產(chǎn)和濕低值生易耗焦品、落行完政收秋費(fèi)、攤交通炒費(fèi)、芹住宿管費(fèi)、攀招待暫費(fèi)、緊雇工價(jià)費(fèi)等渠分類剪粘貼啄。萄報(bào)銷蠶人先象填寫升?莊費(fèi)用轎報(bào)銷窄單聽?鴿，把包原始現(xiàn)單據(jù)宵按由竭下到蛾上、秋從大循到魯小、敵從左帖到右洪的蘭順序跑粘貼棚在郊?尚憑證注粘貼廢單沾?倆上，稼原始議單據(jù)兼應(yīng)按訪發(fā)票晶和收溪據(jù)倒分開霉粘貼呀。寫樂清楚阿大遍小寫鐵金額溫〔大濤寫必臨須與鏟小寫鳥金額秒一致盲〕所身報(bào)銷辰費(fèi)用撐的用健途及傾事項(xiàng)邀、經(jīng)悔辦人鑒、驗(yàn)悠證人千、粘上貼張益數(shù)、舅報(bào)銷鏈時(shí)間炸等內(nèi)避容。疊填寫森好似費(fèi)用勒?qǐng)?bào)銷求單姑后雙交部綁門經(jīng)戴理簽嶼字，目然后查到財(cái)漲務(wù)部臺(tái)由出岸納復(fù)學(xué)核，父會(huì)計(jì)良審核忌、總怎經(jīng)理仔簽字嬌，鏡簽字授后再唇到財(cái)填務(wù)部命，會(huì)驅(qū)計(jì)填流制現(xiàn)溝金付翼出憑掘證，牢領(lǐng)款勁人簽校字，平出納餃付款津。斑單據(jù)騎喪失璃或無碼單據(jù)介，需收先向梢財(cái)務(wù)范經(jīng)理掛說明節(jié)情況雁，聽陽(yáng)取處渡理意伙見蹄后，弦報(bào)總決經(jīng)理隨審批帳?？v報(bào)銷敘單據(jù)岡金額酬在丙2固00黃0元令以上鞭的開趁現(xiàn)金飲支票愧。肅流程哪簡(jiǎn)圖賽：部門經(jīng)理驗(yàn)證人粘貼單據(jù)出納付款會(huì)計(jì)制單總經(jīng)理會(huì)計(jì)審核出納復(fù)核部門經(jīng)理驗(yàn)證人粘貼單據(jù)出納付款會(huì)計(jì)制單總經(jīng)理會(huì)計(jì)審核出納復(fù)核圾二、巾差旅晨費(fèi)用森的報(bào)暫銷滴報(bào)銷變?nèi)讼缺商顚懷?險(xiǎn)差旅紅費(fèi)報(bào)株銷單攀?茄，把封原始越單據(jù)講分類長(zhǎng)整理胸好，背按差億旅費(fèi)書制度款寫收遲條一負(fù)張粘火貼在覽差旅嘴費(fèi)畫報(bào)銷孤單單的后痕面，萄再害按鴉部門釣經(jīng)理嶄簽字冬、半出納謠復(fù)核府、會(huì)墾計(jì)審摟核、股總經(jīng)寫理簽裳字，仆會(huì)計(jì)澆填現(xiàn)皺金付破出憑儉證，斗出納巖付款即的流余程報(bào)欺銷遠(yuǎn)。梁差旅蹈補(bǔ)助書以往悅返車吼票日布期減涉一天翁計(jì)算錢，按錢標(biāo)準(zhǔn)純直接裕填寫澤在報(bào)縫銷單晃中。嶄流程臭簡(jiǎn)圖銷：出納付款會(huì)計(jì)制單總經(jīng)理會(huì)計(jì)審核出納復(fù)核部門經(jīng)理填報(bào)單據(jù)出納付款會(huì)計(jì)制單總經(jīng)理會(huì)計(jì)審核出納復(fù)核部門經(jīng)理填報(bào)單據(jù)鼻三、惱收款洪所收莫款項(xiàng)鴉是指移一切緩與生爛產(chǎn)、訓(xùn)經(jīng)營(yíng)襪、管存理相鼻關(guān)的騾流入縫的現(xiàn)玉金和址票據(jù)。巾交款腸人帶蔥現(xiàn)金餅或銀矛行交朋款單虧，到蒸財(cái)務(wù)單部出窯納處蠟辦理像交款徹手續(xù)蕩。聾出納榨填制咱收款活收據(jù)洪，收且據(jù)上棍寫清固楚幅款項(xiàng)外內(nèi)容侮，察大小名寫金蔽額、背出納露簽字津，交盒款人殘簽字茄認(rèn)可霸并蓋疑公司廢財(cái)務(wù)游章。該收款徹收據(jù)暮一式鋤三聯(lián)召，存第笨一聯(lián)釀存根厭、免第悄二槐聯(lián)吸財(cái)務(wù)駕部悲、通第找三聯(lián)正交款列人蹤。紙收款搭收據(jù)氣必須進(jìn)大小禁寫一獨(dú)致，刻不得孫涂改仇。桿作廢品聯(lián)應(yīng)旺聯(lián)次哄齊全蓋，票盛據(jù)號(hào)猛碼連蛋續(xù)橋，不慎得有巖跳號(hào)威，隔耽頁(yè)現(xiàn)乞象。甜財(cái)務(wù)漆部陶經(jīng)理?yè)?jù)應(yīng)對(duì)澇收款歌收據(jù)州按起鞏始票揮號(hào)至戚未尾止票號(hào)們進(jìn)行綱專項(xiàng)睜的登通記與征核銷蘿。倆使用攻時(shí)按倒號(hào)碼盒順序膝領(lǐng)用遞，使旅用后辭按編膛號(hào)入芹庫(kù)存忘檔。尺流程方簡(jiǎn)圖初：銀行交款單或現(xiàn)金銀行交款單或現(xiàn)金交款人簽字出納驗(yàn)票收款開收款收據(jù)交款人簽字出納驗(yàn)票收款開收款收據(jù)坐四、時(shí)付貨金款玩采購(gòu)納員先匆填寫興付款揀申請(qǐng)畫單，名詳細(xì)揪寫清她楚付梅款事姿項(xiàng)，案包括恨付款避的時(shí)死間，擺采買己物品康的名葉稱、皮數(shù)量雪、單漆價(jià)、匠金額齊等。傾由采磁購(gòu)魚經(jīng)理使簽字振確認(rèn)倆，總民經(jīng)理某審批圣，優(yōu)財(cái)務(wù)泰經(jīng)理姓核查吼后按鏟排劈付款異。且財(cái)務(wù)蜘經(jīng)理仆核查鍵付貨忘款令時(shí)，飛要宜核對(duì)勺購(gòu)銷吃合同誰(shuí)、查朝實(shí)往茂來賬禮務(wù)鏟，嚴(yán)咬格按知合同光辦事很，防徒止超猴額付電款。膨流程懷簡(jiǎn)圖根：出納付款計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理核查總經(jīng)理審批計(jì)出納付款計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理核查總經(jīng)理審批計(jì)部門經(jīng)理確認(rèn)采購(gòu)員填付款申請(qǐng)單儀五、碌借款姿借款蘆人到吧財(cái)務(wù)欺部填籌寫滲借款淹單，學(xué)借款互單上美應(yīng)注平明借系款事忘項(xiàng)，莖還款極日期識(shí)，稻由總倉(cāng)經(jīng)理拳簽字炸后，搭到財(cái)甲務(wù)部峰由會(huì)假計(jì)開我現(xiàn)金舍付出闊憑證耳，出專納付孩款。社用款責(zé)完成籍后應(yīng)擔(dān)及時(shí)坦歸還頌，溜到還役款時(shí)腿間財(cái)飽務(wù)部柏要認(rèn)及時(shí)蛙催交喘還款仆。思與公竿司無葉業(yè)務(wù)斧往來鈴人員疫不得素借款掌；特虛殊情口況報(bào)帳集團(tuán)吩公司術(shù)財(cái)務(wù)羊總監(jiān)柄批準(zhǔn)衡。鞭借條粥必須脖上賬鴿，開繞收據(jù)貨抵銷省。烘借條金不得扔減抵事庫(kù)存灘現(xiàn)金侵。少流程巡簡(jiǎn)圖禍：出納付款總經(jīng)理簽字借款人填單借款人填單出納付款總經(jīng)理簽字借款人填單借款人填單會(huì)計(jì)制單會(huì)計(jì)制單原六、姓原插材料按的入鳥庫(kù)勉采購(gòu)棍回原漫材料看由采上購(gòu)員包負(fù)責(zé)中辦理坐入庫(kù)磨手續(xù)產(chǎn)。燈填寫靜?采會(huì)購(gòu)申域請(qǐng)單耐?，壓交質(zhì)捕檢中夏心驗(yàn)掛收，翠驗(yàn)收登合格吸后開泄?原州材料究檢驗(yàn)底單?憂，并舅在?撲采購(gòu)綱申請(qǐng)竭單?胖上簽賤章；呼不合氣格品方不入般庫(kù)。逝持?飯?jiān)幕牧蠙z過驗(yàn)單毅?和兇?采泡購(gòu)申田請(qǐng)單節(jié)?到廣保管嘉處檢躺斤計(jì)疾量，蜂核對(duì)胞品名斃、數(shù)位量、障規(guī)格俗、型器號(hào)、錦顏色曾等指式標(biāo)，耕查驗(yàn)皇貨品寒的完爹好程黃度。幸驗(yàn)明凍無誤默后開汁?原懇材料計(jì)入庫(kù)于單?遙，?匆原材壓料入娃庫(kù)單遞?忌聯(lián)次業(yè)為四氏聯(lián)：糾一聯(lián)躺存根牢、二蜜聯(lián)財(cái)溪?jiǎng)?wù)、蟲三聯(lián)祖保管壘、四傭聯(lián)交枕貨人跨。否保管席員根口據(jù)?秀原材裙料入出庫(kù)單侍?登睬記保獲管明序細(xì)賬運(yùn)帳。灣采購(gòu)秒員持隱?采落購(gòu)?fù)ū闹獑纹??掌原材露料檢妻驗(yàn)單熄??鉆原材薦料入第庫(kù)單轉(zhuǎn)?和原購(gòu)貨話發(fā)票詠、購(gòu)倡貨合精同到拋財(cái)務(wù)辛經(jīng)理弟處復(fù)束核，級(jí)報(bào)總瘡經(jīng)理迎簽批駱后入切賬。紀(jì)簡(jiǎn)圖上：復(fù)核報(bào)銷開單入庫(kù)保管檢計(jì)驗(yàn)收質(zhì)檢中心取樣檢驗(yàn)采購(gòu)員采購(gòu)申請(qǐng)單復(fù)核報(bào)銷開單入庫(kù)保管檢計(jì)驗(yàn)收質(zhì)檢中心取樣檢驗(yàn)采購(gòu)員采購(gòu)申請(qǐng)單初循彼七、棵原材青料的之出庫(kù)述按生午產(chǎn)安失排下帝達(dá)?參生產(chǎn)莖方案紐單?閉，由匯材料抱員全式程負(fù)飾責(zé)領(lǐng)挎料。準(zhǔn)根據(jù)柄生產(chǎn)財(cái)進(jìn)度斧在計(jì)刪劃范犯圍內(nèi)劍領(lǐng)料簽出庫(kù)潛，保汁管員壓開?罩原材育料出錦庫(kù)單托?簽消字確烏認(rèn)后慶點(diǎn)貨渠出庫(kù)炭。?朵原材隱料出硬庫(kù)單油?一僚式四換聯(lián)，螺一聯(lián)蝕存根順、二正聯(lián)財(cái)醉務(wù)、閘三聯(lián)喉保管族、四栽聯(lián)領(lǐng)退料。秤?原外材料緩出庫(kù)妥單?嗽寫明槍品名接、數(shù)限量、培規(guī)格霜、型墻號(hào)、葛顏色撕等內(nèi)華容，姥由保變管員檢于次底日把穿?原沫材料穩(wěn)出庫(kù)錦單?敏財(cái)務(wù)巖聯(lián)交秩于財(cái)種務(wù)部史。遙簡(jiǎn)圖千：保管員開出庫(kù)單保管員開出庫(kù)單送財(cái)務(wù)單點(diǎn)貨出庫(kù)材料員按方案領(lǐng)料送財(cái)務(wù)單點(diǎn)貨出庫(kù)材料員按方案領(lǐng)料托八苗、丟產(chǎn)成襖品的際入庫(kù)異質(zhì)檢插中心莖負(fù)責(zé)筋產(chǎn)成再品的翼入庫(kù)禾。淘產(chǎn)成蔬品檢友驗(yàn)合盞格后府，貼羅標(biāo)掛抽牌，繪清點(diǎn)盤數(shù)量憐，填累寫?春產(chǎn)成咬品檢塘驗(yàn)單界?。載保管挖員憑躲?產(chǎn)推成品畢檢驗(yàn)湖單?封驗(yàn)收品入庫(kù)遠(yuǎn)。開桿?產(chǎn)暮成品酒入庫(kù)用單?兼，一霉式四布聯(lián)，細(xì)第一書聯(lián)存室根、魂第二步聯(lián)財(cái)餅務(wù)、歌第三肝聯(lián)保俱管、貿(mào)第四奮聯(lián)質(zhì)鹽檢。嗎簡(jiǎn)圖慢：檢驗(yàn)合格填單保管清點(diǎn)查驗(yàn)開單入庫(kù)檢驗(yàn)合格填單保管清點(diǎn)查驗(yàn)開單入庫(kù)詢九雨、雜產(chǎn)成張品的根出庫(kù)精由銷使管開貿(mào)票制在單，近?產(chǎn)粒品銷跌售出酒庫(kù)單渠?一谷式四弱聯(lián)：錢第一燭聯(lián)存激根、料第二廉聯(lián)財(cái)貍務(wù)、債第三箭聯(lián)保況管、俘第四梨聯(lián)提忌貨人棚。鮮提貨猶人持泛二、業(yè)三、練四聯(lián)盾到財(cái)端務(wù)交沫款，劇出納塑收款富后開來?收輛款收秋據(jù)?漫，在鍋?產(chǎn)樓品銷噸售出醋庫(kù)單怪?上漆加蓋紫現(xiàn)金禁收訖活章；餡轉(zhuǎn)賬伸客戶績(jī)開?題轉(zhuǎn)賬雀單?尾加蓋慧轉(zhuǎn)賬省收訖舍章。禁保管翅員查足驗(yàn)?涂產(chǎn)品闊銷售私出庫(kù)叉單?詞和?脆收款倉(cāng)收據(jù)臟?或貞?轉(zhuǎn)楊賬單蜂?，都并在攔?產(chǎn)鬧品銷重售出粥庫(kù)單醫(yī)?上鋤加蓋昨保管剩章和右個(gè)人遭名章銜，然簡(jiǎn)后照漏單發(fā)膜貨，現(xiàn)同時(shí)也開?銹出門動(dòng)證?董。票出廠箱門時(shí)難提交歉?產(chǎn)涌品銷票售出監(jiān)庫(kù)單異?和叨?出趁門證者?，雕門衛(wèi)鉆收驗(yàn)?zāi)?出遣門證誦?，嚴(yán)查驗(yàn)吐貨物補(bǔ)后放優(yōu)行。客簡(jiǎn)圖烏：交出門證放行保管驗(yàn)單發(fā)貨財(cái)務(wù)交款銷售制單交出門證放行保管驗(yàn)單發(fā)貨財(cái)務(wù)交款銷售制單脂十、需低值腦易耗探品的懂入庫(kù)莊和出膨庫(kù)剩采辦騰人持燦?采衡購(gòu)申腿請(qǐng)單眠?和拍發(fā)票襲到?？椆芴幖陂_?想入庫(kù)街單?利。入龜庫(kù)單撿一式按三聯(lián)摸，第徹一聯(lián)輔存根蜜，第兼二聯(lián)秧財(cái)務(wù)抗，第饞三聯(lián)身保管廉。朝憑?老采購(gòu)蝕申請(qǐng)臘單?剝、?踢入庫(kù)敢單?橫和發(fā)桂票，感經(jīng)部察門經(jīng)引理、兄出納膨、會(huì)帥計(jì)和噸總經(jīng)蒸理審伸核簽糊批后抹報(bào)銷透。緩領(lǐng)用樂時(shí)由裳行政繩部門創(chuàng)開出窮?出貸庫(kù)單她?，鞭到保上管處麻領(lǐng)取艦。?互出庫(kù)帽單?抬一式室三聯(lián)汪，第士一聯(lián)匹存根眠、第裹二聯(lián)我財(cái)務(wù)山、第環(huán)三聯(lián)伍保管沒。壓批量酷物品落需交洲保管育驗(yàn)收煮入庫(kù)由，采增購(gòu)和蟻領(lǐng)用青分開賊管理別；單浩件即優(yōu)刻使招用物車品，堤必須插同時(shí)丟辦理坊入庫(kù)部和出艷庫(kù)手惜續(xù)。焰入庫(kù)諸簡(jiǎn)圖志：財(cái)務(wù)報(bào)銷經(jīng)理審批保管驗(yàn)收開單入庫(kù)財(cái)務(wù)報(bào)銷經(jīng)理審批保管驗(yàn)收開單入庫(kù)鋼出庫(kù)艙簡(jiǎn)圖紐：保管收單發(fā)貨行政開單出庫(kù)保管收單發(fā)貨行政開單出庫(kù)嘉十一飽、月府底對(duì)糾帳違月底憲出納光與會(huì)相計(jì)核頂對(duì)現(xiàn)盈金日詢記賬終和銀糞行日古記帳結(jié)；保親管員燥與會(huì)失計(jì)核廁對(duì)原刃材料簡(jiǎn)帳、膚產(chǎn)成密品帳目和低牽值易眼耗品擱帳，繞做到插帳帳壓相符落?！材[詳見中對(duì)賬問制度淺〕臥十二作、盤維點(diǎn)蘇按月定度、紐季度毯、年志度對(duì)顏現(xiàn)金暈、銀虎行存杯款、些原材睛料、泄在產(chǎn)友品、光產(chǎn)成錢品、妹低值拼易耗撇品和劣固定袖資產(chǎn)找進(jìn)行口盤點(diǎn)贊，做胸到帳效帳相際符，絡(luò)帳實(shí)拾相符厭。〔她詳奧見盤常點(diǎn)制段度〕窯財(cái)務(wù)米報(bào)表怖制度贏為了服標(biāo)準(zhǔn)昌**衣*盲集團(tuán)洲財(cái)務(wù)車報(bào)表照制度拳，真言實(shí)反越應(yīng)各值公司玉生產(chǎn)檔經(jīng)營(yíng)騰情況叔，特棉制定棋此規(guī)損定。融一、擔(dān)財(cái)務(wù)刷報(bào)表練分為壟周報(bào)責(zé)表、焰月報(bào)置表和閑年報(bào)辣表〔壺詳見黃附件滑一〕廊。服猶飾公提司、辨房地訂產(chǎn)公呆司及呢各分切公司陶必須低嚴(yán)格修執(zhí)行拘財(cái)務(wù)篇報(bào)表敏的規(guī)聯(lián)定，繞認(rèn)真表及時(shí)普按照旦規(guī)定較匯報(bào)裕財(cái)務(wù)朝情況感。湯二、保財(cái)務(wù)雨報(bào)表雨必須憲是原徐件，買應(yīng)干冶凈、斜整潔僚、無欲涂改歡現(xiàn)象夫、用從A4彼紙打暑印，佩應(yīng)裝算訂成拖冊(cè)有參封皮商、目巨錄、渴標(biāo)明藏頁(yè)碼漁，不爐得使染用復(fù)恰印件名，應(yīng)局相互盛銜接熊，數(shù)龍字對(duì)解應(yīng)。筍財(cái)務(wù)券報(bào)表縮應(yīng)蓋描公司止財(cái)務(wù)糧章，鬼并需謹(jǐn)制表山人和從總經(jīng)烈理簽抗字；泡確保遲財(cái)務(wù)精報(bào)表午真實(shí)待有效昌。財(cái)秧務(wù)報(bào)吃表一醋式肆賠份，濫給集汽團(tuán)公無司兩撿份，疤本公懸司留池兩份館。借趴諷三、午財(cái)務(wù)貫周報(bào)勿表于協(xié)每周發(fā)的星深期一籠幼到集脫團(tuán)公女司，應(yīng)財(cái)務(wù)懶月報(bào)敲表與旬次月肝的1遞5日國(guó)內(nèi)郵絹寄到裙集團(tuán)柜公司旁財(cái)務(wù)炊部，楚并發(fā)撇加密杯電子觸郵件恐于擱**抓**鑒**齡**起郵箱夫；年帆報(bào)表附匯報(bào)讓時(shí)間逝另行厲通知會(huì)；服贊裝企技業(yè)的鉆會(huì)計(jì)星年度大為每堪年的底2月想份至觀次年浸的2誼月份石。辦心鳥劣四、填不按完照規(guī)升定制抓作報(bào)壓表及憤每月鍬報(bào)表笛15拜日內(nèi)百不到照者，德處分丙總經(jīng)師理1擺00勸0元劈，財(cái)艙務(wù)負(fù)鋸責(zé)人茫50羽0元守。圖第四妹節(jié)獻(xiàn)財(cái)務(wù)級(jí)報(bào)表葬審核糞程序

鉤1、劫【報(bào)幕表初帶審】塘諷由最集團(tuán)然財(cái)務(wù)賢總監(jiān)孔或財(cái)柜務(wù)經(jīng)拌理對(duì)毒各公器司財(cái)群務(wù)報(bào)監(jiān)表進(jìn)掃行初學(xué)審，艦以書秩面形富式陳先列發(fā)浪現(xiàn)的照疑似孟問題裳，并稼對(duì)問說題做腫出初收步判先斷。急2、懸【情移況報(bào)翻審】昨要將羨初審商意見裂報(bào)告年集團(tuán)攻總經(jīng)赤理，撒當(dāng)面鈔陳述邀情況感，聽母取總利經(jīng)理株處理巷意見脖，確駱定詢虧問核嫌實(shí)議己題。用3、網(wǎng)【詢?yōu)V問核隸實(shí)】拍吃召劑集會(huì)摸議、息視頻啦通話魯或電離話溝橫通等任方式駛，詢末問核堤實(shí)所寄發(fā)現(xiàn)驕的問謠題，禿判別扒問題仁的成恥因和缺性質(zhì)淚，探捏討改昂進(jìn)和要修正押方法償。山4、烈【提牛出改曠進(jìn)辦籌法】猜各將櫻問題玻的成聞因和晴改良項(xiàng)修正半方法屠形成邪書面捷文件或，加熄蓋集炮團(tuán)財(cái)狹務(wù)章狗后下妙發(fā)到洲上報(bào)牌公司駝總經(jīng)方理和鈔財(cái)務(wù)道經(jīng)理愈處，鍵限期輕改正緞。哨5、眼【改飯進(jìn)結(jié)壯果復(fù)嚼查】矩序下它月報(bào)買表初模審時(shí)再，重獅點(diǎn)查扔看改折進(jìn)情立況，貝并追室溯到不原始返賬表材修正看結(jié)果兵，保蝕證改肺進(jìn)意握見落爽實(shí)到桿位。掙6、縮【責(zé)斗成糾匪正】碑搶對(duì)它沒做痕改良枝修正鐘和改崗進(jìn)修澤正不溉到位美的公燒司，屈報(bào)請(qǐng)猴集團(tuán)陡總經(jīng)禍理簽程批責(zé)任成文常件，道責(zé)成室所屬兵公司計(jì)總經(jīng)蛋理限漲期糾漂正。者7、眠【經(jīng)丙濟(jì)處伸罰】戶盲對(duì)纖限期三不做博糾正扶的公啞司，渣按照押**去**政*偷號(hào)文協(xié)件規(guī)粗定，金對(duì)該杜公司臨總經(jīng)嚷理和宅財(cái)務(wù)惱經(jīng)理陡進(jìn)行纖經(jīng)濟(jì)民處分棟，罰喘款從遷下月涂所發(fā)敢工資柄中扣蔥除，仙收繳蓮集團(tuán)禍財(cái)務(wù)私。永8、貝【行堵政處該理】豐竭對(duì)棄二次圣收到蹤經(jīng)濟(jì)戴處分歌仍不贈(zèng)做改嘆進(jìn)的泰，書尖面報(bào)究告董眾事長(zhǎng)沃提請(qǐng)厚行政緞處理絹，同精時(shí)建閑議該崗公司部董事途會(huì)做丹出行傲政處頭理決彈議。也第五顛節(jié)剃盤點(diǎn)煮制度偷第一挽條：席目的酷為加縱強(qiáng)得對(duì)公鑒司財(cái)賊產(chǎn)、對(duì)存貨活、現(xiàn)辮金的遺監(jiān)控?fù)P，強(qiáng)幼化保瞇管茄人員傅的責(zé)丘任冰，童保證濱存貨卡收發(fā)虛的正類確性多，各到達(dá)既合理貿(mào)管理太財(cái)產(chǎn)野的目唐的，娘保障茄公司覽財(cái)產(chǎn)賢的不熊喪失絲和合鵲理高莫效利栗用，植使財(cái)剩產(chǎn)在物生產(chǎn)厘經(jīng)營(yíng)隊(duì)中發(fā)藍(lán)揮其侵應(yīng)有值的作游用，堡特制淋訂本猶方法仆。鑒第二際條：她盤點(diǎn)矮范圍悼公司呈所有條的現(xiàn)蹤金、樣銀行結(jié)票據(jù)覆、原叼輔材范料、駕產(chǎn)成峽品、秀低值槐易耗就品、資固定建資產(chǎn)辱及其討代存接代銷洗的物奔資材蚊料；瞞第三刻條：也盤點(diǎn)青時(shí)間府財(cái)務(wù)疑盤點(diǎn)忌：每眨周末貞盤點(diǎn)鬧和月望末對(duì)做現(xiàn)金限和銀乖行票鼻據(jù)進(jìn)鐘行盤每點(diǎn)。櫻存貨瓦盤點(diǎn)叛：每回月小匯盤，送每季撐大盤覺，年舒末清病查盤含點(diǎn)。汽財(cái)產(chǎn)哀盤點(diǎn)友：每攝季大胸盤，友年末助清查診盤點(diǎn)掌。銀第四瘦條：范盤點(diǎn)那么組織棕1、括月末沉小盤搜點(diǎn)由蛇各公冒司財(cái)過務(wù)經(jīng)哲理總贊負(fù)責(zé)胡；季館末大賭盤點(diǎn)初由各怎公司牧總經(jīng)遠(yuǎn)理總該負(fù)責(zé)衰；年職末清字查盤脆點(diǎn)由勒各公租司總軍經(jīng)理區(qū)主持淡，集恰團(tuán)財(cái)幫務(wù)財(cái)柳務(wù)精總監(jiān)呆總負(fù)畜責(zé)；晌2、斬盤點(diǎn)翼由各木公司宴財(cái)務(wù)旁組織違人員變，相姨關(guān)部讓門參血加，傭明確詳總盤林點(diǎn)人老、主暢盤人蹈、復(fù)獅盤人號(hào)和監(jiān)議盤人睜。攤3、芒盤點(diǎn)紙前的疑準(zhǔn)備寄工作撒由財(cái)擦務(wù)經(jīng)譽(yù)理完兆成，滾包括私：制牛作盤末點(diǎn)表努、人辭員分章工等思。駱4、青各公磁司總無經(jīng)理泳和財(cái)移務(wù)經(jīng)少理必劑須親域臨盤漫點(diǎn)現(xiàn)待場(chǎng)。浩第五績(jī)條：棋盤點(diǎn)拳程序黑1、哀保管煤帳與厘財(cái)務(wù)喘帳核傷對(duì)，衣做到易帳帳吼相符織；重酬點(diǎn)核坦對(duì)帳蜻載數(shù)纖據(jù)和階單據(jù)供傳遞報(bào)的準(zhǔn)枝確性數(shù)。母2、獻(xiàn)依據(jù)克核對(duì)明準(zhǔn)確植的保艘管帳箏或財(cái)倘務(wù)帳惡制作消現(xiàn)場(chǎng)貌盤點(diǎn)漏表；懸現(xiàn)場(chǎng)誠(chéng)盤點(diǎn)欠表應(yīng)苗按類光別、脹庫(kù)位禿、工梢段分銜別制吐表，間品類顯和數(shù)開量必墊須與纖賬簿被記載文一致音。柴3、葬現(xiàn)場(chǎng)需盤點(diǎn)盒表一叔式兩落份，協(xié)分別嚴(yán)由主鴨盤人殲和復(fù)邀盤人權(quán)現(xiàn)場(chǎng)朗填寫肆。循4、餡盤點(diǎn)謹(jǐn)每組注三人芒，按巨類別督、庫(kù)太位、錄工段縣依次朗進(jìn)行宰，做殲到賬瑞實(shí)相駐符；慢盤點(diǎn)剛完畢哥后主蝴盤人彈、復(fù)貪盤人出、監(jiān)嫂盤人扯現(xiàn)場(chǎng)概簽字壯確認(rèn)傘。彩5、懼主盤促人、品復(fù)盤培人核矛對(duì)盤騰點(diǎn)表質(zhì)，監(jiān)全盤人靈匯總饞盤點(diǎn)室表，野主盤令人據(jù)麻實(shí)制懼作?命實(shí)存劣帳存歌比照確表?瓶，分天析原賠因，湊制定纖糾正配和防穩(wěn)范措汽施。沸6、奪填寫話?盤乳點(diǎn)報(bào)刮告底曾稿?冊(cè)，連完同盤糾點(diǎn)表納上交南財(cái)務(wù)勿經(jīng)理邁。位7、高財(cái)務(wù)欄經(jīng)理皂撰寫濕當(dāng)期磚?盤率點(diǎn)報(bào)須告?識(shí)，陳火述財(cái)極產(chǎn)狀船況、灘盈虧短工程店、指挺出發(fā)耕現(xiàn)的圓問題檔和存格在的垃隱患欺、分證析成展因、禁提出親糾正漁和預(yù)帶防措馳施。筋8、蕉總經(jīng)枯理簽蠻批處倒理意向見，侍制定撓整改朵措施敢，盈仿虧賬沾目處乓理辦松法。邊9、號(hào)上報(bào)汗?盤家點(diǎn)報(bào)牽告?天，依雀據(jù)總隙經(jīng)理院批示晨，調(diào)睛整賬砍目。探第六忘條：崇盤點(diǎn)雪方法珍1、久月末趨小盤哪點(diǎn)，落由財(cái)怒務(wù)經(jīng)臉理主桃持，梁各部換門自淘盤為傭主。梅重點(diǎn)水是現(xiàn)就金、玻銀行喊票據(jù)筆、低豐值易虹耗品丘和代猜存代削銷物站資；申確定抗時(shí)點(diǎn)貸后按齡盤點(diǎn)步程序腐進(jìn)行秤，不崖停產(chǎn)過停工夏。對(duì)迎應(yīng)盤黃點(diǎn)表壟逐項(xiàng)監(jiān)查驗(yàn)泄，備寧注變旋動(dòng)情毒況和瞞狀態(tài)免變化銹情況趙。發(fā)壯現(xiàn)漏姑報(bào)上螺賬的怨即時(shí)悄出單壞補(bǔ)帳監(jiān)。劫2、臺(tái)季末族大盤誤點(diǎn)，洞由總繭經(jīng)理技主持杜。重晌點(diǎn)是令原材奉料、已產(chǎn)成誓品和茶在產(chǎn)豎品。能原那么話上停容產(chǎn)一伯天，貧提前潛三天竹下達(dá)有盤點(diǎn)肉通知混，各臉部門期和工橫序做或好盤櫻點(diǎn)準(zhǔn)膏備，喪要求宏預(yù)先替進(jìn)行蝕存貨贏歸類融、集借中、惱標(biāo)示統(tǒng)和清顆理?；偨?jīng)晶理、階主盤吊人、鵲復(fù)盤掀人和贏監(jiān)盤削人全鴉程按兩程序聞?dòng)H自期操作莫，各濾部門粗和工穴序預(yù)崖留專自職配厲合人弓員，百做到需親臨劑現(xiàn)場(chǎng)究、逐咸項(xiàng)過盟目、柴兩遍撓查點(diǎn)蜜、詳光細(xì)記流錄，州現(xiàn)場(chǎng)水追查膝盈虧雷成因意，查還找管想理隱碧患。蛛必要雅時(shí)應(yīng)央留有作影像輪資料報(bào)，以蛛備追似溯處呢理。暴對(duì)遺疑漏和臺(tái)報(bào)廢猶消損悉的財(cái)曉產(chǎn)單舅獨(dú)立勇項(xiàng)處菜理。拘3、率年末必清查叔盤點(diǎn)惰，由支總經(jīng)飲理主攝持，書集團(tuán)庭財(cái)務(wù)訴總監(jiān)階總負(fù)路責(zé)，際各部渾門負(fù)售責(zé)人資參加未。重瓣點(diǎn)是加在產(chǎn)踏品、扯途中疤財(cái)產(chǎn)芝、過燦程單辱據(jù)。春要求沈提前匠一捕周下情達(dá)盤示點(diǎn)通鑄知，虹停產(chǎn)撓停工鼠三天銅。各倉(cāng)部門晉和工暮序的繩負(fù)責(zé)遙人參棒與盤馬點(diǎn)，辣清理慣所有瀉的公亡司財(cái)閑產(chǎn)。偽要提慮前召城開籌軟備會(huì)浪，精嗎心組娛織、獨(dú)程序靠嚴(yán)謹(jǐn)友、不拔留死粱角。影根據(jù)勵(lì)盤點(diǎn)蕉情況誦，財(cái)存務(wù)總左監(jiān)有魯權(quán)做樂出從渣新盤貌點(diǎn)和衛(wèi)推遲憐盤點(diǎn)收的決那定。短第七躍條：例盤點(diǎn)數(shù)表的腔編制雀1、趴盤點(diǎn)閘表分投為?概現(xiàn)金炭票據(jù)幻盤點(diǎn)易表?槍?原播材料脆盤點(diǎn)鉆表?撲?產(chǎn)扭成品籠盤點(diǎn)第表?居?在客產(chǎn)品熊盤點(diǎn)輛表?唐?零脹配件或盤點(diǎn)歷表?萄?低燦值易瑞耗品懇盤點(diǎn)李表?息?固男定資燃產(chǎn)盤竟點(diǎn)表蹈??訪代存頃代銷合物資煉盤點(diǎn)如表?拐?盤學(xué)點(diǎn)匯由總表屋??替實(shí)存話帳存醒比照登表?恢?盤名點(diǎn)報(bào)末告底桌稿?兔等。銀2、趙各公仿司按承實(shí)際魚資產(chǎn)辛情況統(tǒng)制作探相應(yīng)盾的表尊格，醒當(dāng)月劣使用蠻當(dāng)月薯編制膚。耐3、減盤點(diǎn)謙表必聰須載皮明名遠(yuǎn)稱、禮單位到、數(shù)蔑量、名規(guī)格施、型否號(hào)、拌顏色盾、盤洲盈和擾盤虧簡(jiǎn)的數(shù)甚量，鬧備注臺(tái)污染獵程度我、可授使用槐程度翁、報(bào)是廢程詳度等制，要鐵有日跨期、沙庫(kù)位尿、保腎管員機(jī)、主需盤人慰、復(fù)狼盤人繭、監(jiān)它盤人潤(rùn)等內(nèi)的容。池4、蝦盤點(diǎn)絡(luò)表統(tǒng)繩一使毯用A尖4紙拖，一意式兩暴份，控以備褲核對(duì)啞參照裕。珠第八漲條：告盤點(diǎn)伯作業(yè)壁要求怠1、剖盤點(diǎn)催人員雄應(yīng)認(rèn)橡真履習(xí)行職球責(zé)，昂眼見壞為實(shí)何，以體所見稻所量遼的實(shí)葬物為邊準(zhǔn)，幅進(jìn)行宜登記駝?dòng)涗浽?。檢2、黎不以趴任何哀解釋詠或字壩據(jù)為規(guī)記錄饅依據(jù)維。戀3、廉所有梯盤點(diǎn)倒數(shù)據(jù)甩必須劑以實(shí)類際清突點(diǎn)、田計(jì)量草的結(jié)疑果為勸準(zhǔn)，座計(jì)量顫單位逝與帳打簿記咐載使長(zhǎng)用單倉(cāng)位一靈致，弦不得乳估算相、推瞞算、隔偽造釣數(shù)據(jù)象。每4、芳要求腸所有茂可手企工清衫點(diǎn)的飼財(cái)產(chǎn)擊必須艱逐項(xiàng)先清點(diǎn)理；所歉有可池計(jì)量適的財(cái)忘物必嫂須逐獸件計(jì)浩量；顧所有初非標(biāo)滔準(zhǔn)物每件必澤須移腿位清杜點(diǎn)；定所有傅零頭病貨尾汪必須計(jì)計(jì)量扮在內(nèi)汁；費(fèi)5、陶以靜燭態(tài)盤混點(diǎn)為綿原那么優(yōu)，盤串點(diǎn)時(shí)偏停止窯辦理覆進(jìn)出申庫(kù)業(yè)拍務(wù)，慚確保絞盤點(diǎn)級(jí)數(shù)據(jù)柜取得郵在同流一固愚定時(shí)撤段上逼。區(qū)6、助盤點(diǎn)繪操作令同時(shí)悼進(jìn)行埋兩遍刪，主神盤人槍和復(fù)露盤人并分別倦清點(diǎn)滔、分足別記凈錄、呆分別墳填報(bào)航，以示便隨刷后復(fù)副核對(duì)啄比。觸7、專發(fā)現(xiàn)能喪失初短缺覽財(cái)物賄，應(yīng)餃立即屠詢問律并記竭錄在旨案。陶8、牽發(fā)現(xiàn)圾未上禁賬財(cái)截物應(yīng)緣追問貴原由洞，并釣登記衛(wèi)記錄慈，補(bǔ)烏辦入搖庫(kù)手六續(xù)。史9、氣發(fā)現(xiàn)稍霉變紙、污臺(tái)染、備氧化只、腐絡(luò)蝕、乳退色嬌、蟲佩蛀、重鼠咬嘩、嚴(yán)撐重磨宋損等慮情況把，應(yīng)槽首先魄分揀癥，單野獨(dú)計(jì)零量和結(jié)清點(diǎn)卸，做養(yǎng)特別繼記錄稼。并斯現(xiàn)場(chǎng)網(wǎng)查找福原因局，做娘專項(xiàng)堅(jiān)報(bào)告找。慨10蠻、盤貸點(diǎn)時(shí)相應(yīng)嚴(yán)沿禁一迷切閑莊雜人白員出母入，齡如有揪特殊蹲情況最可暫圖停盤改點(diǎn)。捕11蘿、盤夏點(diǎn)自音始至液終由層預(yù)定液人員館完成領(lǐng)，不名得中送途告脊假移黎交工嗽作。犯12毅、不糊得事陳后改搬動(dòng)盤負(fù)點(diǎn)表領(lǐng)，如榮修正踏需由百主盤狂人簽爐字確棕認(rèn)，親并報(bào)繡告總找經(jīng)理絕。居13崇、實(shí)歉物盤貓點(diǎn)結(jié)玩束后秘要立聞即匯降總核冷對(duì)，員編制吵?實(shí)復(fù)存帳俱存對(duì)載比表暢?，樓撰寫燦?盤陷點(diǎn)報(bào)遷告?豎，不呆得擱廊置拖毀延。飽14惱、盤沾點(diǎn)表冬作為拼原始搞憑據(jù)衰保存烘在各范公司葡財(cái)務(wù)妹部，齡不得于擅自遺銷毀羊，以下備追確查核頑對(duì)。桑15紋、?名盤點(diǎn)價(jià)報(bào)告麗?一涂式三勒份，范各公婆司存掙留二級(jí)份，略上報(bào)疾集團(tuán)消財(cái)務(wù)渴總監(jiān)姓一份漲。罰第九矩條：剛賬務(wù)掩處理松１、握盤盈形現(xiàn)金屈記營(yíng)凝業(yè)外屈收入稱進(jìn)賬曉；盤仰虧現(xiàn)竄金由尖出納貼員交槐補(bǔ)。源２、置盤盈咱銀行纏票據(jù)趨由總夫經(jīng)理辱、財(cái)必務(wù)經(jīng)昨理、稀出納菌員簽?zāi)圩肿C掌實(shí)，嫁票據(jù)氏轉(zhuǎn)交利財(cái)務(wù)房經(jīng)理博處保語(yǔ)管，要查明鈔原由印后上地賬或族退票恒。盤財(cái)虧銀賢行票磨據(jù)由初出納歲員按蔽所載逗金額閑交補(bǔ)療。笛３、淺原材撞料、氧產(chǎn)成厭品盤狡盈補(bǔ)搖辦入洪庫(kù)手綿續(xù)，盤從新腹上賬錘。利４、脂盤虧賤原材蘋料超服出合池理虧娛耗范蘭圍部塑分，臥按購(gòu)賤入價(jià)參由保欲管員橡賠償口，沖扶減原置材料朱購(gòu)入奴本錢扒。?。怠⑸潮P虧蹲產(chǎn)成并品按期市