信用證業(yè)務(wù)交流課件

信用證業(yè)務(wù)交流主要內(nèi)容信用證基礎(chǔ)知識產(chǎn)品運(yùn)用介紹信用證結(jié)算模式信用證是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請人）的要求和指示向賣方（受益人）開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的、符合信用證條款的單據(jù)，即期或在一個可以確定的將來日期，承付一定金額的書面承諾。信用證的特性：信用證是一種銀行信用,開證行負(fù)第一性付款責(zé)任；信用證是獨(dú)立契約,獨(dú)立于買賣合同，是自足文件；信用證處理的是單據(jù)而非貨物,遵守“單單相符,單證相符”的原則。信用證起著保證與資金融通的作用。信用證是銀行信用，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任，且付款的履行是有條件的，它保證了進(jìn)出口商雙方的供貨款和代表貨款的單據(jù)不致落空。使雙方在資金融通上得到便利，從而有利于國際貿(mào)易的發(fā)展。信用證結(jié)算模式信用證結(jié)算模式對買方（開證申請人）的好處減少資金占壓買方可憑授信對外開立信用證，在單據(jù)到達(dá)前（開證行開證、賣方備貨和發(fā)運(yùn)階段）都不必占用自有資金：改善談判地位買方開立信用證相當(dāng)于為賣方提供了商業(yè)信用以外的有條件付款承諾，增強(qiáng)了買方的信用，有助于提高買方在商務(wù)談判中的地位：爭取較低的購買價(jià)格或較長的付款期限（遠(yuǎn)期信用證）。改善現(xiàn)金流量信用證結(jié)算方式下，買方可通過延期付款、進(jìn)口押匯等方式，在不支付貨款的條件下獲得單據(jù)并處置貨物，在整個貿(mào)易過程中既不影響正常貿(mào)易，又能改善現(xiàn)金流量。信用證結(jié)算模式對賣方（受益人）的好處風(fēng)險(xiǎn)降低開證行的銀行信用取代了買方的商業(yè)信用，為賣方提供了有條件付款承諾；主動性高賣方只要保證單據(jù)質(zhì)量，就可取得開證行的無條件付款承諾，而單據(jù)質(zhì)量多由賣方控制；費(fèi)用協(xié)商開立信用證等銀行費(fèi)用由買方承擔(dān)，議付行的費(fèi)用亦可與買方協(xié)商分擔(dān)。買方、申請人賣方、受益人招商銀行境外銀行1.作為進(jìn)口商，簽訂進(jìn)口采購合同2.申請開立信用證3.開立信用證4.通知信用證5.裝運(yùn)貨物,獲得提單等貨運(yùn)單據(jù)8.審核并提示單據(jù)。*即期LC項(xiàng)下購匯付款；遠(yuǎn)期LC項(xiàng)下承兌，到期購匯付款。6.提交單據(jù)7.單據(jù)寄開證行審核9.償付10.償付*在購匯付款環(huán)節(jié)可敘做進(jìn)口押匯。信用證結(jié)算流程9.憑提單等貨運(yùn)單據(jù)取貨貨物1.受益人欺詐：偽造單據(jù)，交無價(jià)值的貨物，甚至根本未交貨。解決方法：訴訟法院或仲裁。2.貨物質(zhì)量問題：質(zhì)量不合格，甚至無法使用。解決方法:

(1)開證時將貨物質(zhì)量要求以單據(jù)形式寫入信用證（如：要求權(quán)威部門出具的質(zhì)檢證等）；

(2)訴訟或仲裁。3.單據(jù)未到，貨先到港：產(chǎn)生滯港費(fèi)用。解決方法：擔(dān)保提貨（注：若未來單據(jù)不符，進(jìn)口商也無法拒付）。信用證風(fēng)險(xiǎn)提示——對進(jìn)口商信用證風(fēng)險(xiǎn)提示——對出口商1.單據(jù)不符：導(dǎo)致拒付。解決方法：保證單據(jù)質(zhì)量。2.進(jìn)口國政府管制風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口國國際收支困難，缺乏外匯儲備，阻礙開證行支付外匯或延誤付款。解決方法：可要求受益人所在出口國銀行保兌信用證。3.偽造信用證，虛假信用證，或開證行不存在。解決方法：選擇資信佳的知名銀行作為開證行。

物權(quán)方面：盡可能選擇代表物權(quán)的BILLOFLADING這種運(yùn)輸單據(jù)。

品質(zhì)方面：所需單據(jù)中要求提交普遍認(rèn)可的世界知名檢驗(yàn)公司如CIQ等出具的相關(guān)“CERTOFWEIGHT”O(jiān)R“CERTOFQUALITY”等，保證買方貨物品質(zhì)符合要求。

術(shù)語方面：貿(mào)易術(shù)語涉及到價(jià)格、運(yùn)輸、保險(xiǎn)等諸多發(fā)面，選擇適合該貨物的合適的價(jià)格條款，常用貿(mào)易術(shù)語有FOB.CFR.CIF等。

單據(jù)方面：合同所要求內(nèi)容盡可能單據(jù)化，能夠從單據(jù)上體現(xiàn)出買方對該筆貿(mào)易的相關(guān)要求，并勸阻國外客戶添加軟條款。期限方面：根據(jù)貨物貿(mào)易的實(shí)際情況，設(shè)置合理的裝期與效期；根據(jù)對方客戶的地理位置等情況，設(shè)置合理的交單期限。開立信用證注意事項(xiàng)開立信用證需提交的材料1.紙質(zhì)開證申請書（電子版填完后傳至

tjdzzx@）申請書需加蓋企業(yè)公章、法人章，并經(jīng)支行會計(jì)核印。2.貿(mào)易合同如有正本提交正本，如無正本，提交加蓋申請人公章的正本。3.進(jìn)口代理合同（為進(jìn)口代理的情況下提交）單筆進(jìn)口代理，需每次提交；長期委托進(jìn)口代理協(xié)議的，提交分行備份，不需每次都提交。4.開立信用證承諾書（首次開證）首次開立信用證的情況下，出具《開立信用證承諾書》。5.基礎(chǔ)資料一套（首次辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)）如：營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證、貸款卡、章程、驗(yàn)資報(bào)告等。進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)定義：

買方在銀行開立信用證，收到國外寄來的信用證項(xiàng)下進(jìn)口單據(jù)后，需對外付款時，如出現(xiàn)資金臨時周轉(zhuǎn)困難或資金未能及時到帳，無法按時備妥付匯資金，可向銀行申請辦理進(jìn)口押匯，獲得資金融通，用于支付信用證項(xiàng)下的進(jìn)口款項(xiàng)，待進(jìn)口貨物銷售，貨款回籠后，再歸還銀行融資。產(chǎn)品用途：解決資金周轉(zhuǎn)困難，迅速贖單提貨，減少貨物滯港費(fèi)用；盡快加工銷售進(jìn)口貨物，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。新的進(jìn)口業(yè)務(wù)模式結(jié)合當(dāng)前的內(nèi)外環(huán)境和人民幣匯率的波動趨勢，我們建議境內(nèi)進(jìn)口商利用香港公司做為境外采購平臺，運(yùn)用招商銀行特色的離在岸聯(lián)動業(yè)務(wù)，通過離在岸聯(lián)動操作模式，享受境內(nèi)外聯(lián)動業(yè)務(wù)為企業(yè)帶來的便捷與好處。宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，國內(nèi)貸款規(guī)模受限，且融資成本增加；人民幣持續(xù)升值，匯率波動空間加大；貿(mào)易競爭加劇，利潤空間減少，稅負(fù)比例趨大；國內(nèi)的外管政策趨緊。內(nèi)外環(huán)境支持企業(yè)資金需求，將境內(nèi)融資轉(zhuǎn)移至境外融資平臺，享受低成本的融資；在人民幣升值的背景下，通過離在岸聯(lián)動產(chǎn)品調(diào)整境內(nèi)外付款期限，推遲購匯時間，享受人民幣升值帶來的好處；部分利潤留存境外，可享受比中國境內(nèi)更低廉的稅收政策；離岸賬戶視同境外賬戶，不受外管政策限制，賬戶資金自由收付；境內(nèi)母公司對離岸公司實(shí)施全面控制和管理；助力企業(yè)拓展國際市場，積累跨國運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)，以及在境外的信用記錄及業(yè)務(wù)記錄，提升公司整體實(shí)力。離岸公司優(yōu)勢離岸業(yè)務(wù)銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動。在我國，指在中華人民共和國境外（含港、澳、臺地區(qū)）的自然人、法人、政府機(jī)構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織。離岸銀行業(yè)務(wù)概念：上述非居民可在我行離岸部開立帳戶、往來結(jié)算并享受各種融資便利。傳統(tǒng)貿(mào)易模式（兩點(diǎn)貿(mào)易）：境外供應(yīng)商直接進(jìn)口境外關(guān)聯(lián)公司境內(nèi)公司新貿(mào)易模式（離在岸聯(lián)動三點(diǎn)貿(mào)易）：公司在境外成立貿(mào)易平臺，將原有境內(nèi)公司的直接進(jìn)口變更為通過境外關(guān)聯(lián)公司間接進(jìn)口。一、聯(lián)動背對背信用證產(chǎn)品運(yùn)用離在岸背對背信用證行外背對背信用證二、匯率管理產(chǎn)品避險(xiǎn)融資組合產(chǎn)品背對背信用證業(yè)務(wù)是指：招商銀行離岸部在收到進(jìn)口商在岸的合作銀行開出的（開證申請人為境內(nèi)公司）、以境外關(guān)聯(lián)公司為受益人的信用證（母證）之后，應(yīng)境外公司的申請以信用的方式核定背對背信用證額度并對外開出新的信用證（子證）的業(yè)務(wù)。專項(xiàng)用于滿足境外關(guān)聯(lián)公司的對外開證需求。招行離岸業(yè)務(wù)產(chǎn)品推薦產(chǎn)品運(yùn)用之一：離在岸背對背信用證境內(nèi)進(jìn)口商境外關(guān)聯(lián)公司海外供貨商國外銀行招商銀行離岸部招商銀行①申請開證②開立母證（遠(yuǎn)期）④開立子證（即期）③申請BBLC額度并開證⑤信用證通知出口貨物離在岸背對背信用證業(yè)務(wù)流程出口貨物

通過該產(chǎn)品，境外關(guān)聯(lián)公司可借助境內(nèi)公司的授信，以信用方式在招行離岸部取得背對背信用證開證額度，敘做進(jìn)口業(yè)務(wù)；信用證項(xiàng)子證下收到國外到單，境外公司可在離岸部申請進(jìn)口押匯，將境內(nèi)融資轉(zhuǎn)變?yōu)榫惩馊谫Y，降低財(cái)務(wù)成本，增加融資平臺；通過境內(nèi)外付款期限的調(diào)整,拉長實(shí)際付款期限，享受人民幣升值的匯差收益，降低購匯成本；通過轉(zhuǎn)移定價(jià)的方式，將更多利潤留存境外，留存的外幣可用于離岸開證保證金，也可直接支付采購款、海運(yùn)費(fèi)或傭金等，方便外匯收支，減少匯兌損失；不增加在岸公司負(fù)債，融資體現(xiàn)在境外公司；開證、對外付匯、外匯買賣、回單打印均可通過離岸網(wǎng)上銀行遠(yuǎn)程操作，無需親臨柜臺。離在岸背對背信用證業(yè)務(wù)優(yōu)勢網(wǎng)上銀行安全系統(tǒng)簡介他行背對背離在岸背對背信用證業(yè)務(wù)衍生模式可接受境內(nèi)進(jìn)口商其他在岸合作銀行開出的母證，支持境外關(guān)聯(lián)公司的開證業(yè)務(wù)。更好的運(yùn)用境外平臺的優(yōu)勢，提高公司授信額度使用效率。2011年，內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形式復(fù)雜多變，匯率波動的頻率和幅度也將增大。表現(xiàn)良好的中國經(jīng)濟(jì)吸引國際資本大量涌入，人民幣升值明顯。人民幣匯率的持續(xù)升值，境內(nèi)外人民幣的匯價(jià)差異，為企業(yè)提供了匯率套利空間。產(chǎn)品運(yùn)用之二：匯率管理產(chǎn)品

NDF“避險(xiǎn)融資”組合產(chǎn)品“避險(xiǎn)融資”組合產(chǎn)品，是指在即期匯率與遠(yuǎn)期匯率之間存在差異的前提下，我行通過一系列產(chǎn)品組合幫助進(jìn)口商推遲辦理購匯業(yè)務(wù)，享受匯率溢價(jià)，達(dá)到降低購匯成本的目的。組合模式：人民幣存款＋外幣融資＋NDF交易NDF：Non-DeliverableForward“無本金交割遠(yuǎn)期外匯”NDF交易，指投資者和銀行達(dá)成協(xié)議，以約定的名義金額、匯率在約定的日子進(jìn)行兌換。NDF是一種清算工具，到期時不需交割本金，只就雙方商定的匯率與到期即期匯率的差額進(jìn)行清算交收。功能：鎖定匯率。在人民幣升值預(yù)期下，進(jìn)口商以擬辦理即期購匯的人民幣款項(xiàng)存放我行，辦理定期存款；以存款作為擔(dān)保標(biāo)的物申請外幣融資；為了享受境外更低的購匯匯率，通過香港關(guān)聯(lián)公司在招商銀行香港分行敘作NDF交易，鎖定遠(yuǎn)期購匯價(jià)格；在定期存款、NDF交易和外幣融資期限屆滿時，進(jìn)口商以定期存款資金辦理遠(yuǎn)期購匯交割，并以購匯所得款項(xiàng)償還銀行的外幣融資本息。NDF“避險(xiǎn)融資”組合產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程CMBTJCMBHK國外出口商1.準(zhǔn)備購匯對外支付前，詢價(jià)2.確定NDF價(jià)格8.對外支付3.業(yè)務(wù)測算，確定敘做6.存放100%人民幣保證金，提交融資申請7.發(fā)放美元融資4.委托敘做NDF5、開戶、申請交易額度，并簽署業(yè)務(wù)協(xié)議11.NDF到期進(jìn)行差額支付10.融資到期，即期購匯歸還本息，釋放保證金進(jìn)口商香港關(guān)聯(lián)公司NDF“避險(xiǎn)融資”組合產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程9.配合融資期限及金額，敘做單筆NDF業(yè)務(wù)，鎖定融資到期時的購匯價(jià)格產(chǎn)品案例2011年4月7日：人民幣即期購匯匯率—6.5551，6M遠(yuǎn)期NDF購匯匯率—6.4780；6個月人民幣存款利率—3.05%，6個月美元貸款利率—4.5545%。進(jìn)口商需購匯對外支付1000萬美元，敘做即期購匯需支付6555.1萬元人民幣，貴司可將購匯的人民幣資金質(zhì)押我行，敘做6個月外幣融資對外支付，同時借助香港公司敘做6個月NDF購匯，鎖定遠(yuǎn)期購匯價(jià)格。NDF合約到期時，辦理軋差交割，同時融資到期，以質(zhì)押的人民幣資金即期購匯歸還我行融資。貴司成本=貸款本息-存款收益（1000+1000*4.5545%/2）*6.4780-6555.1*3.05%/2=6525.56萬較即期購匯節(jié)約29.54萬元人民幣提交開戶申請資料；申請開通網(wǎng)上銀行、電話銀行、及密碼支付器等功能；匯入鋪底資金，激活賬戶；招行辦理查冊手續(xù)（如有）；招行為客戶開通賬戶、網(wǎng)上銀行、密碼支付器；正常使用賬戶，辦理結(jié)算及融資等各項(xiàng)業(yè)務(wù)?？蛻糸_戶申請網(wǎng)銀、密碼支付器申請匯入鋪底資金/查冊開通賬戶/網(wǎng)銀/密碼等正常使用賬戶離岸賬戶的開立招商銀行離岸業(yè)務(wù)-中資銀行最亮麗的品牌招商銀行離岸業(yè)務(wù)核心競爭優(yōu)勢IIIVIVIVIII最早開辦離岸銀行業(yè)務(wù)，21年發(fā)展歷史，經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)人才隊(duì)伍強(qiáng)大業(yè)務(wù)規(guī)模在同業(yè)中首屈一指，中國離岸金融市場探索者、先行者和領(lǐng)頭羊地位諳熟境內(nèi)外金融市場、法律體系、監(jiān)管要求，外管政策等，具備完善的境內(nèi)外、本外幣產(chǎn)品體系以及卓越的創(chuàng)新能力。專業(yè)、高效的離在岸聯(lián)動、本外幣一站式金融服務(wù)產(chǎn)品體系及服務(wù)模式強(qiáng)大的IT技術(shù)支持以及業(yè)界領(lǐng)先的網(wǎng)上銀行平臺，極大簡化企業(yè)業(yè)務(wù)操作，提升處理效率尤為擅長運(yùn)用境內(nèi)外利率、匯率不平衡幫助企業(yè)規(guī)避匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。附件：招商銀行離岸業(yè)務(wù)簡介1989年5月，經(jīng)中國人民銀行和國家外匯管理局批準(zhǔn)，我行成為全國首家開辦離岸金融業(yè)務(wù)的銀行，至今已有近20年的經(jīng)營歷史。在多年的經(jīng)營實(shí)踐中，我行離岸業(yè)務(wù)部充分利用地處深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)、毗鄰香港國際金融中心的地理優(yōu)勢，借鑒國外離岸金融市場的做法，建立了規(guī)范的業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)則，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，形成了成熟的離岸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機(jī)制。

目前，我行的境外代理行和帳戶行已遍及世界各個主要國家、地區(qū)和金融中心，同時，來自世