某企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)

1健荊州案中水汁環(huán)保途有限丑公司值企業(yè)擱內(nèi)土部控睬制中實(shí)施弓細(xì)那么尺手冊(cè)延二O厲一二爬年十似二月目錄TOC\o"1-3"\n\h\z\u余第踩1津章岡資金愁內(nèi)部杠控制鐮實(shí)施永細(xì)那么布1賀．廁1憲滔資金侵管理馬目標(biāo)翁1老．冠1欠．載1餓豈資金準(zhǔn)業(yè)務(wù)皺目標(biāo)珍1漸．樹(shù)1吼．范2架既資金貝財(cái)務(wù)墓目標(biāo)姿1竊．叛2倘疫資金苗業(yè)務(wù)般風(fēng)險(xiǎn)膜1現(xiàn)．蘿2哄．乒1動(dòng)旁資金滋運(yùn)營(yíng)冤風(fēng)險(xiǎn)哭1督．珠2司．侵2漁之資金糖財(cái)務(wù)邁風(fēng)險(xiǎn)偉1仇．超3瘦鄭資金穗管理露業(yè)務(wù)五流程找1溪．加3鉆．民1義姥現(xiàn)金把管理袋業(yè)務(wù)它流程蠢1墊．腸3諷．爹2極奔銀行肢存款嘗管理才業(yè)務(wù)滔流程業(yè)1照．粱4谷洞資金竊管理儉業(yè)務(wù)已相關(guān)燭方法搭、規(guī)彎范、瘦制度逢1沾．霧4場(chǎng)．僑1儀融現(xiàn)金知管理干方法握1謀．流4效．西2碰讀銀行慈存款暈制度塞第柱2觀章朵采購(gòu)乒內(nèi)部致控制貸實(shí)施粒細(xì)那么藝2駁．留1荷示采購(gòu)乘管理籍目標(biāo)氣2券．扒1別．塵1侍習(xí)采購(gòu)省業(yè)務(wù)舞目標(biāo)董2像．蓬1愁．棋2主傾采購(gòu)范財(cái)務(wù)制目標(biāo)喜2導(dǎo)．謝2咽征采購(gòu)份業(yè)務(wù)秋風(fēng)險(xiǎn)離2根．潛2鳳．礦1兵芝采購(gòu)省經(jīng)營(yíng)逢風(fēng)險(xiǎn)怠2?。?帝．?dāng)?悶俯采購(gòu)宵財(cái)務(wù)蜜風(fēng)險(xiǎn)爭(zhēng)2慘．召3老易采購(gòu)橋管理慨業(yè)務(wù)暫流程漏2葵．狹3暈．禽1拿挑請(qǐng)購(gòu)粉與審吸批控邪制流喘程舟2罷．殲3扭．寒2要牙采購(gòu)嶺與驗(yàn)武收控檢制流光程封2羨．吩4會(huì)逃采購(gòu)之管理轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)島流程汗相關(guān)國(guó)細(xì)那么六、辦蠅法、閑規(guī)定鑰、制薪度畏2禁．橡4痕．粒1立捷采購(gòu)喊授權(quán)少與審貸批制警度幟2寬．會(huì)4漿．起2狠愈采購(gòu)冶與驗(yàn)塑收控院制細(xì)昨那么座第舞3駐章束存貨寶內(nèi)部殃控制捐實(shí)施親細(xì)那么字3礦．殃1套活存貨末管理逆目標(biāo)錯(cuò)3恐．予1茂．謀1桿擊存貨蜻業(yè)務(wù)政目標(biāo)董3窄．透1柴．蹲2掃打存貨迫財(cái)務(wù)逢目標(biāo)勁3礙．余2茂樹(shù)存貨默業(yè)務(wù)臟風(fēng)險(xiǎn)聾3演．線2稻．察1波莖存貨青管控銳風(fēng)險(xiǎn)核3耀．樹(shù)2互．殿2歉載存貨烘財(cái)務(wù)本風(fēng)險(xiǎn)睡3革．裹3剖蜓存貨垂管理鵲業(yè)務(wù)森流程脖3已．撒3蠅．奸1浪尼請(qǐng)購(gòu)豬與采垂購(gòu)控滋制流篩程睬3欲．介3增．賺2孟共驗(yàn)收撐與保屑管控演制流似程世3箱．單4弱千存貨慢業(yè)務(wù)山流程咳相關(guān)漸細(xì)那么砌、辦將法、監(jiān)制度子3靠．亡4委．覆1鎮(zhèn)慰驗(yàn)收捏與保殊管制曲度爐3懶．袋4佩．堅(jiān)2嘉尼領(lǐng)用料與發(fā)尊放辦毫法避第許5危章圖工程徹工程魂內(nèi)部否控制察實(shí)施團(tuán)細(xì)那么姻5腎．送1輸買(mǎi)工程垃工程礦管理漂目標(biāo)外5留．森1晉．境1銅陪工程踢工程艘業(yè)務(wù)南目標(biāo)昆5約．蜻1?。Q2題狼工程爽工程句財(cái)務(wù)例目標(biāo)陶5開(kāi)．匹2交街工程烈工程睜業(yè)務(wù)您風(fēng)險(xiǎn)獵5廳．窯2需．掠1壘桃工程聯(lián)工程爹經(jīng)營(yíng)泊風(fēng)險(xiǎn)妨5判．甩2遺．谷2留甘工程漲工程歷財(cái)務(wù)紹風(fēng)險(xiǎn)惕5滑．嚼3拍播工程拳工程福業(yè)務(wù)服流程硬5頂．上3憑．疊1腹排工程重決策灰控制佳流程丙5浙．爽3沖．鉤2就飽工程媽概預(yù)嶄算控亡制流恒程遙5斧．爺4瑞繪工程身工程闊業(yè)務(wù)燃流程追相關(guān)燦細(xì)那么籠、辦淘法、央標(biāo)準(zhǔn)豐、制攔度轎5腸．勇4夕．撒1拿營(yíng)工程情工程列授權(quán)慘審批更制度泥5對(duì)．從4球．羊2君吐工程柱工程焦決策狠實(shí)施湯方法華第籃6養(yǎng)章香固定云資產(chǎn)睡內(nèi)部躬控制色實(shí)施熄細(xì)那么蹤6蔬．升1竟套固定俊資產(chǎn)儲(chǔ)管理室目標(biāo)和6伙．臂1犯．吉1映前固定川資產(chǎn)彼業(yè)務(wù)挑目標(biāo)場(chǎng)6稼．筒1魯．?dāng)?析怎固定課資產(chǎn)住財(cái)務(wù)刑目標(biāo)物6六．必2莫鐘固定茫資產(chǎn)哭業(yè)務(wù)舒風(fēng)險(xiǎn)矮6禮．襪2楊．劫1斬穴固定假資產(chǎn)報(bào)經(jīng)營(yíng)川風(fēng)險(xiǎn)丹6重．梨2淺．鞏2蓄錫固定叛資產(chǎn)斗財(cái)務(wù)歪風(fēng)險(xiǎn)夸6腔．業(yè)3嗽固定超資產(chǎn)猜業(yè)務(wù)響流程門(mén)6烤．漂3澡．猜1扔制取得撐與驗(yàn)音收控管制流遍程獸6賽．鴨3嫌．腎2賽袍使用剝與維秀護(hù)控政制流蔽程校6率．備4仙差固定區(qū)資產(chǎn)蛙業(yè)務(wù)相流程應(yīng)相關(guān)簽細(xì)那么土、辦秩法、礙標(biāo)準(zhǔn)號(hào)、制其度六6遺．忽4昨．蜻1漠晶固定瞧資產(chǎn)甩預(yù)算歉細(xì)那么慮6包．迅4塊．傘2振蠻固定幻資產(chǎn)稅請(qǐng)購(gòu)晴方法藏第絮7品章雀無(wú)形謝資產(chǎn)擊內(nèi)部寄控制甲實(shí)施項(xiàng)細(xì)那么需7每．丈1申敲無(wú)形概資產(chǎn)肯管理兔目標(biāo)赤7石．戒1驕．撲1萌塌無(wú)形街資產(chǎn)化業(yè)務(wù)賠目標(biāo)賣(mài)7搖．曲1此．究2糧尿無(wú)形勤資產(chǎn)克財(cái)務(wù)臟目標(biāo)虛7泡．泄2愛(ài)赴無(wú)形陣資產(chǎn)醋業(yè)務(wù)裳風(fēng)險(xiǎn)淋7冷．朱2詢．聽(tīng)1紋釋無(wú)形澡資產(chǎn)罩經(jīng)營(yíng)膊風(fēng)險(xiǎn)仙7亞．倚2騙．罰2喜塘無(wú)形論資產(chǎn)義財(cái)務(wù)惜風(fēng)險(xiǎn)屬7魂．霸3慕吸無(wú)形竭資產(chǎn)暫管理捏業(yè)務(wù)藥流程清7罪．鐵3遭．鋒1更設(shè)無(wú)形庫(kù)資產(chǎn)鵲取得悟與驗(yàn)判收控芽制流質(zhì)程床7勺．破3嶄．閉2末回?zé)o形窗資產(chǎn)劑使用廢控制丸流程面7哀．粱4驅(qū)栽無(wú)形吹資產(chǎn)劑業(yè)務(wù)陷流程分相關(guān)仗細(xì)那么明、辦足法、揀制度繞7銅．扶4瘋．聾1仇吩無(wú)形熱資產(chǎn)挨預(yù)算茄管理國(guó)細(xì)那么喪7萬(wàn)．赤4惠．百2冤端無(wú)形琴資產(chǎn)忍請(qǐng)購(gòu)津?qū)徟椫贫扔浀诮B8紙章易長(zhǎng)期親股權(quán)而投資興內(nèi)部汁控制裳實(shí)施敵細(xì)那么駁8既．咸1圓貼長(zhǎng)期牌股權(quán)賤投資豪管理錫目標(biāo)多8源．責(zé)1留．知1脈桶長(zhǎng)期喊股權(quán)活投資訓(xùn)業(yè)務(wù)婚目標(biāo)份8劉．嫁1雙．顯2漲假長(zhǎng)期子股權(quán)柱投資尿財(cái)務(wù)臺(tái)目標(biāo)刊8某．播2循峰長(zhǎng)期獄股權(quán)帶投資床業(yè)務(wù)漠風(fēng)險(xiǎn)傻8趁．繼2河．?dāng)U1業(yè)杠長(zhǎng)期噸股權(quán)辟投資兩運(yùn)營(yíng)屑風(fēng)險(xiǎn)盲8壓．羨2用．點(diǎn)2顯獲長(zhǎng)期鐮股權(quán)何投資澤財(cái)務(wù)幣風(fēng)險(xiǎn)祖8塞．州3壟利長(zhǎng)期遠(yuǎn)股權(quán)慮投資壓業(yè)務(wù)站流程撲8洞．閱3棉．拒1飼罪長(zhǎng)期侵股權(quán)渡投資碑決策掠流程攝8些．壓3疑．柏2叉骨長(zhǎng)期刑股權(quán)快投資畢執(zhí)行受流程色8觀．坑4揉抗長(zhǎng)期葬股權(quán)艇投資天業(yè)務(wù)燒流程揉相關(guān)轎細(xì)那么條、規(guī)裹范、倘制度己8擊．訴4巷．掀1伶湯投資奴執(zhí)行屠管理挽細(xì)那么渣8尋．援4我．像2麗得投資虹處置窩管理皇標(biāo)準(zhǔn)臘第維9統(tǒng)章倒籌資弟內(nèi)部嚴(yán)控制塞實(shí)施男細(xì)那么墻9凳．失1酸鉛籌資粥管理禍目標(biāo)兵9碑．拆1卷．祥1齡添籌資奮業(yè)務(wù)你目標(biāo)不9工．熟1躲．桃2尿肌籌資遮財(cái)務(wù)瓜目標(biāo)救9栽．就2首屑籌資鼻業(yè)務(wù)刮風(fēng)險(xiǎn)稅9活．窯2真．河1孝室籌資爹運(yùn)營(yíng)顆風(fēng)險(xiǎn)燕9牛．舞2組．類(lèi)2溜獄籌資竊財(cái)務(wù)嘴風(fēng)險(xiǎn)罪9礙．否3研備籌資掠業(yè)務(wù)論流程淘9負(fù)．名3亮．康1勵(lì)已籌資悠決策腿控制錢(qián)流程態(tài)9犧．鑰3座．次2獨(dú)瑞籌資兼執(zhí)行辜控制斯流程服9柿．附4鋸衰籌資賀業(yè)務(wù)槳流程土相關(guān)漂方法俘、規(guī)饑定、故制度槍9支．來(lái)4損．跡1岡黃籌資蛙決策述控制通制度嘴9謎．劍4域．扛2昏早籌資浪風(fēng)險(xiǎn)辜評(píng)估脫規(guī)定喚第亡10朝章忽預(yù)算逃內(nèi)部陜控制姿實(shí)施頌細(xì)那么穴10肢．沙1雷宋預(yù)算錘管理亦目標(biāo)矛10押．佳1聚．式1早循預(yù)算烏業(yè)務(wù)純目標(biāo)既10迫．瞞1珍．呆2鵲棄預(yù)算偷合規(guī)使目標(biāo)告10君．良2境竹預(yù)算績(jī)業(yè)務(wù)峽風(fēng)險(xiǎn)升10岔．科2幕．今1當(dāng)予預(yù)算劈經(jīng)營(yíng)須風(fēng)險(xiǎn)納10她．秀2以．準(zhǔn)2呢蓬預(yù)算去合規(guī)申風(fēng)險(xiǎn)鼻10剪．固3竹保預(yù)算劇業(yè)務(wù)存流程秩10遙．聞3蛋．廟1蔬航預(yù)算喝編制擔(dān)控制聚流程牧10仿．儲(chǔ)3丸．報(bào)2怨本預(yù)算爭(zhēng)執(zhí)行駁控制凳流程乘10非．逮4途延預(yù)算喚業(yè)務(wù)霉流盾程承相關(guān)境細(xì)那么己、制叢度槍10縱．掏4丘．旅1萍覺(jué)預(yù)算壓編制攻管理坦細(xì)那么柜10骨．拼4俯．還2木趟預(yù)算矛執(zhí)行無(wú)責(zé)任削制度紫第耀11托章依本錢(qián)法費(fèi)用煌內(nèi)部濕控制侄實(shí)施導(dǎo)細(xì)那么漫11墨．臂1英伴本錢(qián)存費(fèi)用數(shù)管理監(jiān)目標(biāo)驅(qū)11遙．語(yǔ)1敢．尺1虹獵本錢(qián)牧費(fèi)用澆業(yè)務(wù)薄目標(biāo)爸11撒．寶1義．岔2交恰本錢(qián)敗費(fèi)用魄財(cái)務(wù)勇目標(biāo)撓11銅．解2他帝本錢(qián)規(guī)費(fèi)用頁(yè)業(yè)務(wù)極風(fēng)險(xiǎn)賊11絲．慕2煩．尿1正影本錢(qián)棍費(fèi)用嬸經(jīng)營(yíng)松風(fēng)險(xiǎn)孔11姑．扔2泰．去2將尚本錢(qián)占費(fèi)用表財(cái)務(wù)做風(fēng)險(xiǎn)慌11瞇．挽3父榜本錢(qián)員費(fèi)用概業(yè)務(wù)符流程晌11差．再3麥．責(zé)1奇桃本錢(qián)癥費(fèi)用粥預(yù)算抄流程罪11妖．脂3副．泊2剛佛本錢(qián)遙費(fèi)用未執(zhí)行禁流程較11拜．墻4碗狹本錢(qián)眨費(fèi)用鴿業(yè)務(wù)浩流程耍相關(guān)云方法踩、規(guī)吵范、倘制度語(yǔ)11膚．團(tuán)4騎．薯1在遵本錢(qián)狂費(fèi)用聾預(yù)算程制度腸11宗．孝4竄．銀2繭兆本錢(qián)帖費(fèi)用巡執(zhí)行躺標(biāo)準(zhǔn)唇第菌12動(dòng)章秧?yè)?dān)保微內(nèi)部顏控制孝實(shí)施猾細(xì)那么且12臨．使1萌浪擔(dān)保候管理康目標(biāo)晨12極．麻1客．悟1泰垮擔(dān)保嗓業(yè)務(wù)珠目標(biāo)重12煩．諒1婚．角2哪蘭擔(dān)保焦財(cái)務(wù)翻目標(biāo)亡12果．采2減原擔(dān)保喜業(yè)務(wù)孝風(fēng)險(xiǎn)代12醬．濕2角．像1款潑擔(dān)保創(chuàng)經(jīng)營(yíng)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)位12鞠．白2脖．隨2涂鬧擔(dān)保溫財(cái)務(wù)毀風(fēng)險(xiǎn)橫12贈(zèng)．拔3麥衛(wèi)擔(dān)保量業(yè)務(wù)數(shù)流程欣12眉．叼3便．湖1骨爽擔(dān)保朱評(píng)估異審批山流程舞12肢．京3違．戴2您箏擔(dān)保皆執(zhí)行者控制例流程厲12壤．絨4骨臨擔(dān)保鉗業(yè)務(wù)驗(yàn)流程選相關(guān)竟方法蹲、制妥度現(xiàn)12槍．方4恩．尋1捧占擔(dān)保錫授權(quán)筒審核幫管理填方法裹12等．銹4程．色1挖亭擔(dān)保喜評(píng)估旺審批爬管理閃制度個(gè)第羅13置章王合同賓協(xié)議柱內(nèi)部廣控制排實(shí)施風(fēng)細(xì)那么旁13辣．海1籌疫合同妖協(xié)議嬌管理送目標(biāo)代1疊3成．明1觸．醋1哥范合同輩協(xié)議弓業(yè)務(wù)陳目標(biāo)傾13碌．厭1肢．裳2但宇合同滲協(xié)議紛合規(guī)夫目標(biāo)布13祝．裂2撥黃合同船協(xié)議旨業(yè)務(wù)刃風(fēng)險(xiǎn)研13黨．開(kāi)2紫．食1濁怨合同榆協(xié)議籌經(jīng)營(yíng)溫風(fēng)險(xiǎn)制13葬．戚2事．裂2奴差合同市協(xié)議寺合規(guī)豬風(fēng)險(xiǎn)汪13藝．正3親合同促協(xié)議黨業(yè)務(wù)今流程脈13劫．無(wú)3阿．悶1態(tài)仰合同但協(xié)議競(jìng)編制功審核遍流程以13重．哀3梁．單2蜘拆合同勵(lì)協(xié)議府訂立盯控制葡流程坑13盆．拼4賣(mài)肢合同更協(xié)議太業(yè)務(wù)衣流程丸相關(guān)胸方法軟、制瘦度曾13統(tǒng)．代4投．堡1揉蠶合同觀協(xié)議踢訂立霉審批蔬制度棋13雅．勝4揀．絲2哲言合同銳協(xié)議慰編制洋會(huì)審磁制度矮第座14去章秀業(yè)務(wù)向外包回內(nèi)部胳控制災(zāi)實(shí)施存細(xì)那么游14停．圖1悶擠業(yè)務(wù)鄉(xiāng)外包免管理幻目標(biāo)孝14扶．畏1唱．度1季劈業(yè)務(wù)迎外包聾業(yè)務(wù)醒目標(biāo)捉14案．街1合．艱2蠢朽業(yè)務(wù)塊外包程財(cái)務(wù)囑目標(biāo)烘14提．捧2茫剛業(yè)務(wù)繪外包缺業(yè)務(wù)宗風(fēng)險(xiǎn)程14獎(jiǎng)．短2奇．忘1搏墻業(yè)務(wù)養(yǎng)外包閣經(jīng)營(yíng)獎(jiǎng)風(fēng)險(xiǎn)辣14悅．猴2永．牛2暴娛業(yè)務(wù)需外包斯財(cái)務(wù)綠風(fēng)險(xiǎn)詢14吸．雀3砍況業(yè)務(wù)翅外包猶流程夢(mèng)14接．鎮(zhèn)3勸．慚1黃亮承包圾方選夾擇流嶺程酒14像．戶3暢．聚2字椒外包蜜協(xié)議蝶管理月流程想14眼．進(jìn)4以圍業(yè)務(wù)算外包佩流程溫相關(guān)王細(xì)那么愛(ài)、辦化法、閣規(guī)定浴、制斷度碗14勸．賣(mài)4含．移1墓五承包石方資證質(zhì)審備核遴剝選制糕度號(hào)14秘．唱4驗(yàn)．便2篩油企業(yè)裳外包能合同田協(xié)議豈管理做規(guī)定音第瘡1喉5歸章帳財(cái)務(wù)寒報(bào)告戀編制撓與披止露內(nèi)掠部控暮制實(shí)諒施細(xì)愈那么掉1際5頸．辯1決肺財(cái)務(wù)支報(bào)告敞編制想與披壁露目幻標(biāo)旨1司5炕．炎1駁．戶1免關(guān)財(cái)務(wù)戒報(bào)告變編制消與披抱露業(yè)吹務(wù)目災(zāi)標(biāo)涉1匙5槽．承1鵲．丟2統(tǒng)輪財(cái)務(wù)疼報(bào)告透編制坑與披略露合痛規(guī)目掩標(biāo)掙1燃5矛．椅2備材財(cái)務(wù)釣報(bào)告過(guò)編制閃與披駝露風(fēng)勢(shì)險(xiǎn)隱16盼．怠2奇．俱1寇恭財(cái)務(wù)悔報(bào)告技編制厘與披潔露業(yè)新務(wù)風(fēng)爪險(xiǎn)進(jìn)16臭．撞2澆．很2挺芬財(cái)務(wù)牽報(bào)告句編制獵與披茅露財(cái)朗務(wù)風(fēng)嚇險(xiǎn)集1漸5起．斯3腳崖財(cái)務(wù)煌報(bào)告葵編制遣與披牛露流島程雀1戴5礦．稼3搭．雞1只防財(cái)務(wù)屢報(bào)告如編制嫩準(zhǔn)備包流程貪1才5富．檔3巖．恰2才密財(cái)務(wù)濤報(bào)告控編制容實(shí)施煌流程建1里5斧．返4先胸財(cái)務(wù)獎(jiǎng)報(bào)告酸編制哲與披繳露流漁程相隔關(guān)規(guī)擠范、愧方法盟、制宮度煮1融5以．技4絲．辨1杯憂財(cái)務(wù)酬謝告宵編制充準(zhǔn)備塊標(biāo)準(zhǔn)貢1酸5獻(xiàn)．曠4抱．阿2筋漏財(cái)務(wù)但報(bào)告求報(bào)送斧披露屯方法夾第幼1婚6侍章貪人力洞資源瓦管理命內(nèi)部森控制瀉實(shí)施固細(xì)那么惑1求6您．新1巡叢人力成資源次管理券目標(biāo)壯1磁6歸．草1址．和1棄濃人力穿資源擾業(yè)務(wù)裁目標(biāo)暈1能6繼．叼1監(jiān)．除2罩劍人力挑資源你財(cái)務(wù)帖目標(biāo)參1冊(cè)6停．喂2目湖人力里資源摔業(yè)務(wù)廣風(fēng)險(xiǎn)遮1擔(dān)6案．包2圍．碑1同括人力在資源拿運(yùn)營(yíng)姜風(fēng)險(xiǎn)漿1識(shí)6涂．扯2貍．康2劃欺人力蜜資源慨財(cái)務(wù)災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)治1憂6某．災(zāi)3胸如人力創(chuàng)資源司業(yè)務(wù)架流程門(mén)1忠6虧．權(quán)3鹿．浙1拜糕招聘獵流程背1薪6旨．純3添．咐2錄修考核忍流程浙1飄6麗．播4猶天人力術(shù)資源遙業(yè)務(wù)百流程括相關(guān)盆細(xì)那么爺、辦奮法、菠制度麻1勺6仁．完4軟．紡1歡辟招聘版制度支1楚6知．異4拒．踐2妻婦考核猶細(xì)那么諸第緒1昌7濃章殼信息吳系統(tǒng)慧內(nèi)部禍控制猾實(shí)施悟細(xì)那么恨1榮7氏．隔1果散信息澤系統(tǒng)夠管理讓目標(biāo)桑1枝7匆．忍1慈．?dāng)?推姐信息描系統(tǒng)脾業(yè)務(wù)壤目標(biāo)斯1辯7案．姓1糧．芒2耽弊信息泳系統(tǒng)流合規(guī)歇目標(biāo)櫻1鞭7屆．蓄2丈灘信息僑系統(tǒng)炮業(yè)務(wù)鐮風(fēng)險(xiǎn)蔑1奮7直．丙2劑．籃1羽礙信息蠻系統(tǒng)清經(jīng)營(yíng)偽風(fēng)險(xiǎn)俯1槽7芬．階2怎．擔(dān)2繭雄信息史系統(tǒng)井合規(guī)挎風(fēng)險(xiǎn)午1鉗7辜．文3豈道信息坑系統(tǒng)結(jié)業(yè)務(wù)雄流程甩1腔7獵．蚊3償．客1痛厭信息急系統(tǒng)乳開(kāi)發(fā)寧維護(hù)矮流程三1琴7報(bào)．稈3培．草2格掙系統(tǒng)薪訪問(wèn)林平安末管理揀流程息1涌7趕．癥4杯比信息雞系統(tǒng)彩業(yè)務(wù)宋流程奔相關(guān)然細(xì)那么佳、辦閱法、坐標(biāo)準(zhǔn)飄、制竊度瞇1墓7舅．復(fù)4嘗．叛1芒修信息致系統(tǒng)煮管理揉細(xì)那么源1驕7次．慰4受．事2悄課賬號(hào)弊審批其管理輕方法霸第切20凡章刮并購(gòu)洞內(nèi)部肺控制欺實(shí)施頃細(xì)那么脂20慮．嘉1就僚并購(gòu)跨管理莖目標(biāo)路20吉．獄1隨．援1咽女并購(gòu)愚業(yè)務(wù)役目標(biāo)玉20虹．曉1釘．攀2侄效并購(gòu)鋪財(cái)務(wù)稼目標(biāo)咸20傳．殊2奶懲并購(gòu)弦業(yè)務(wù)暗風(fēng)險(xiǎn)尤20本．個(gè)2鬼．惱1善叛并購(gòu)催經(jīng)營(yíng)磚風(fēng)險(xiǎn)胞20浮．渡2貞．確2戚飄并購(gòu)狹財(cái)務(wù)滅風(fēng)險(xiǎn)飲20目．與3悔委并購(gòu)耕業(yè)務(wù)捎流程輸20納．鄉(xiāng)3蒸．應(yīng)1先短并購(gòu)旬交易內(nèi)授權(quán)斑審批革流程敬20烤．渠3酸．奔2振量審慎柿性調(diào)槍查控牢制流霞程錦20賭．代4套夫并購(gòu)喚交易似業(yè)務(wù)逗流程癢相關(guān)迎制度蟻20繼．們4克．弊1投慈并購(gòu)醒交易族授權(quán)代與審院批制掙度誼20頌．杯4另．環(huán)2喝提并購(gòu)遼交易肌審慎羅性調(diào)緩查制龜度劍第膀21含章每關(guān)聯(lián)晝交易旁內(nèi)部株控制忌實(shí)施缸細(xì)那么掃21屑．舒1假男關(guān)聯(lián)望交易覺(jué)管理螺目標(biāo)璃21織．幅1著．研1噴包關(guān)聯(lián)盈交易饒業(yè)務(wù)籍目標(biāo)紐21懇．困1誕．舞2司喇關(guān)聯(lián)卸交易沉財(cái)務(wù)脾目標(biāo)純21悶．融2惜舒關(guān)聯(lián)融交易委業(yè)務(wù)熱風(fēng)險(xiǎn)趕21術(shù)．艇2失．字1機(jī)撐關(guān)聯(lián)魚(yú)交易蠅經(jīng)營(yíng)徐風(fēng)險(xiǎn)軍21衛(wèi)．唐2指．轟2幼竄關(guān)聯(lián)屬交易寒財(cái)務(wù)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)21說(shuō)．固3回顯關(guān)聯(lián)痛交易等業(yè)務(wù)艱流程跪21疫．胖3亦．練1劉禽關(guān)聯(lián)肯方界康定流宣程鹿21背．道3姨．緩2擺沉關(guān)聯(lián)蛇交易靈詢價(jià)延流程甩21程．蛾4他影關(guān)聯(lián)必交易的流程般相關(guān)崗制度宴21督．均4柜．冷1樹(shù)剖關(guān)聯(lián)喜交易晶詢價(jià)榜制度雕21蝴．此4響．做2咽撈關(guān)聯(lián)就交易鉛回避容審議怕制度碎第吳22昂章蔑內(nèi)部憑審計(jì)稅內(nèi)部腰控制押實(shí)施酸細(xì)那么漲22昏．甲1哭性內(nèi)部制審計(jì)除管理叨目標(biāo)景22旅．右1為．眾1推胳內(nèi)部庭審計(jì)川業(yè)務(wù)吵目標(biāo)置22胃．嚼1矛．填2商特內(nèi)部否審計(jì)愛(ài)合規(guī)短目標(biāo)獻(xiàn)22逝．下2贊衡內(nèi)部敗審計(jì)叫業(yè)務(wù)糞風(fēng)險(xiǎn)斬22項(xiàng)．在2李．予1們鋼內(nèi)部聲審計(jì)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)社風(fēng)險(xiǎn)畏22脆．透2退．母2餡率內(nèi)部滋審計(jì)帆合規(guī)束風(fēng)險(xiǎn)仰22饞．獅3喚圓內(nèi)部訴審計(jì)饒業(yè)務(wù)答流程拍22捐．揮3惹．諷1轎捧內(nèi)部海審計(jì)宣控制旅流程具22儀．仍3招．繩2超性舞弊罷預(yù)防依檢查莊匯報(bào)洲流程辭22倘．滿4植兇內(nèi)部鳥(niǎo)審計(jì)憑業(yè)務(wù)呢流程姓相關(guān)郵制度箱22旅．?huà)?怒．梢1滿鉤內(nèi)部可審計(jì)求管理荷制度言22謝．煉4包．扶2務(wù)繭舞弊帥預(yù)防蒼檢查冠匯報(bào)閑制度復(fù)第1附章牢資奶金內(nèi)底部控銳制實(shí)庸施細(xì)鴉那么踢1．玻1瞞資既金管顫理目曲標(biāo)煮1．巡1．右1餅資對(duì)金業(yè)附務(wù)目嫩標(biāo)圓資金扔業(yè)務(wù)很目標(biāo)脊是標(biāo)根據(jù)格企業(yè)令外部暑環(huán)境胖和內(nèi)考部條輩件確翅定的麻目標(biāo)顏，順即在辦保證吹資金炒平安惑的同仔時(shí)不位斷儉提高奴企業(yè)鉗的期經(jīng)濟(jì)和效益捷。游具體露的資蠅金業(yè)間務(wù)好目標(biāo)常如圖丙1-權(quán)1所放示。目標(biāo)1目標(biāo)1降低資金本錢(qián)，提高資金收益水平目標(biāo)2建立、健全資金業(yè)務(wù)的相關(guān)方法、標(biāo)準(zhǔn)、制度目標(biāo)3確保資金在正常運(yùn)營(yíng)中平安，提高資金利用率目標(biāo)4確保資金交易符合國(guó)家貨幣資金管理的有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度綱圖竿1命-川1截資金菠業(yè)務(wù)章目標(biāo)仇1．挺1．謝2羨資齊金財(cái)交務(wù)目驢標(biāo)追資金荷財(cái)務(wù)凈目標(biāo)挺是根行據(jù)企輝業(yè)財(cái)掩務(wù)管棚理的塘目標(biāo)本和資寇金業(yè)打務(wù)開(kāi)況展稼的沸情況姥確定浴的目湯標(biāo)，耗即保零證資京金安歇全凈、遵類(lèi)守資痰金運(yùn)反營(yíng)的蘭財(cái)務(wù)夾制度蔽、提匆升資剪金運(yùn)約營(yíng)的怪經(jīng)濟(jì)價(jià)效益注。加具體杰的仰資金滾財(cái)務(wù)圈目標(biāo)瞎如圖誼1-象2所云示。目標(biāo)1目標(biāo)1保證資金核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整目標(biāo)2保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和企業(yè)開(kāi)展所必需的資金目標(biāo)3確保資金會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)目標(biāo)4防范資金交易中可能存在的過(guò)失、舞弊行為和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)片圖近1貢-撈2快資金毅財(cái)務(wù)隔目標(biāo)塌1．般2將資既金業(yè)跑務(wù)風(fēng)腳險(xiǎn)雀1．棍2．勝1梨資吃金運(yùn)嘆營(yíng)風(fēng)飲險(xiǎn)慌資金傾運(yùn)營(yíng)躺風(fēng)險(xiǎn)憶是指遣企業(yè)秩在對(duì)竭資金茶進(jìn)行羞內(nèi)部較控制脈的過(guò)才程中挑，可兩能因獎(jiǎng)違反蟻相關(guān)求制度季、規(guī)沈定和掛程序俱而遭條受損滾失和誤受到供處分焦。朽在運(yùn)帶營(yíng)中蛾可能綱涉及柄的資機(jī)金運(yùn)連營(yíng)風(fēng)展險(xiǎn)如茫圖1輪-3矮所示按。資金存放分散，不能統(tǒng)一、集中使用，可能導(dǎo)致資金冗余損失資金存放分散，不能統(tǒng)一、集中使用，可能導(dǎo)致資金冗余損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1資金在使用過(guò)程中被非法挪用，可能導(dǎo)致正常資金交易的延誤損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越權(quán)限審批，可能因存在重大過(guò)失、舞弊、欺詐行為而導(dǎo)致?lián)p失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3資金管理違反國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)，可能帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失，甚至使企業(yè)受到處分內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容4處圖弊1宜-株3奪資金默運(yùn)營(yíng)塑風(fēng)險(xiǎn)用1．暖2．米2夠資咱金財(cái)銹務(wù)風(fēng)股險(xiǎn)誼倍棕綁窗祖絲賴暢搜泳辜親座登誠(chéng)怠集惠網(wǎng)研銜幫悶檔規(guī)慢蝕獎(jiǎng)陜讀蒸俱醫(yī)花攻湖爐找英竿節(jié)資金賬實(shí)不符，可能導(dǎo)致企業(yè)存在賬外貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)資金賬實(shí)不符，可能導(dǎo)致企業(yè)存在賬外貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1銀行賬戶的開(kāi)立、審批、使用、核對(duì)和清理不符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的要求，可能導(dǎo)致企業(yè)受到處分，從而給企業(yè)造成資金損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能導(dǎo)致企業(yè)存在賬實(shí)不符或財(cái)務(wù)報(bào)表失真的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3有關(guān)票據(jù)遺失、變?cè)?、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失或信用損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容4暖圖框1重-慣4銜資金哀財(cái)務(wù)率風(fēng)險(xiǎn)鉆1．使3毒資溪金管?chē)樌順I(yè)向務(wù)流碗程笛1．翅3．牧1學(xué)現(xiàn)隔金管店理業(yè)祖務(wù)流賣(mài)程誘現(xiàn)金賊管理錦業(yè)務(wù)刑流程泳業(yè)務(wù)堆流程摧序號(hào)演責(zé)任姑部門(mén)蝴/人租配合輕/支曉持聾部門(mén)比不相速容伙職責(zé)類(lèi)監(jiān)督堆檢查扎方法夠相關(guān)瞎制度10．整理單據(jù)、憑證歸檔9．按要求合理使用現(xiàn)金7．核實(shí)用款申請(qǐng)6．提交用款申請(qǐng)5．提出用款申請(qǐng)4．傳達(dá)?現(xiàn)金需求方案10．整理單據(jù)、憑證歸檔9．按要求合理使用現(xiàn)金7．核實(shí)用款申請(qǐng)6．提交用款申請(qǐng)5．提出用款申請(qǐng)4．傳達(dá)?現(xiàn)金需求方案?3．匯總?現(xiàn)金需求方案?2．?dāng)M訂?現(xiàn)金需求方案?8．出納付款1．制定?現(xiàn)金管理制度?倍1洗財(cái)務(wù)踢部假設(shè)審核艇審批據(jù)檢查省?現(xiàn)序金管個(gè)理制漠度?浙是否緣全面兵、準(zhǔn)評(píng)確、綁合理禾?現(xiàn)核金管女理辦內(nèi)法?擾、切?現(xiàn)疑金管伴理暫稈行條補(bǔ)例?礦2曉各部秀門(mén)牧財(cái)務(wù)舌部虜檢查栗?現(xiàn)腎金需義求計(jì)燭劃?伶是否伙準(zhǔn)確戚、合梅理、昏合規(guī)碌?現(xiàn)奔金管母理辦視法?恩、匪?現(xiàn)增金管恐理暫盛行條畜例?玩3叢財(cái)務(wù)位部添各部梳門(mén)伶檢查響?現(xiàn)汁金需梢求計(jì)忌劃?蝦匯總呈是否播合理滴、及桃時(shí)肥?現(xiàn)恥金管陪理辦衛(wèi)法?辛、手?現(xiàn)違金管糾理暫縱行條買(mǎi)例?狠4甘財(cái)務(wù)柱部土檢查暈?現(xiàn)芒金需為求計(jì)沙劃?利的下邪達(dá)是鍬否及罰時(shí)、飛準(zhǔn)確令?現(xiàn)桌金管鞋理辦欠法?尼、尼?現(xiàn)正金管崖理暫難行條詳例?探5窮各部敗門(mén)局審核疊審批膊檢查雹用款耳申請(qǐng)桿的填雞寫(xiě)是將否項(xiàng)逗目齊診全、根無(wú)遺妨漏梯?現(xiàn)雞金管暈理辦而法?姓、堡?現(xiàn)項(xiàng)金管伙理暫娃行條屠例?測(cè)6走各部招門(mén)耕財(cái)務(wù)辟部總審核夢(mèng)檢查另用款恒申請(qǐng)彈的提爽交是鞋否及桿時(shí)，躬是否農(nóng)已經(jīng)海過(guò)必命要的敗部門(mén)暮內(nèi)部持審核袖?現(xiàn)蔥金管勉理辦毀法?盈、尚?現(xiàn)列金管窩理暫屋行條宅例?院7擦財(cái)務(wù)綿部現(xiàn)檢查零用款螺申請(qǐng)?jiān)欠窈玫绞辜皶r(shí)磨、準(zhǔn)憑確的唉核實(shí)斃?現(xiàn)展金管幼理辦看法?膏、鮮?現(xiàn)艷金管系理暫鑰行條騎例?將8食財(cái)務(wù)積部壁審核站檢查巾付款險(xiǎn)方式舊是否賤合規(guī)招?現(xiàn)慰金管搞理辦刃法?形、腥?現(xiàn)童金管戚理暫夸行條膜例?圖9處各部急門(mén)殖檢查蒙是否賢按要確求使暖用現(xiàn)然金忽?現(xiàn)犯金管侍理辦足法?踩、蹲?現(xiàn)賓金管馬理暫霉行條途例?種10愧財(cái)務(wù)啟部膚檢查害是否玉及時(shí)產(chǎn)、完慢整地態(tài)進(jìn)行女歸檔皺?現(xiàn)廚金管誠(chéng)理辦田法?妙、雅?現(xiàn)疫金管卡理暫截行條昌例?扎1．映3．變2夜銀浙行存甘款管痰理業(yè)草務(wù)流愉程所銀行綢存款赤管理在業(yè)務(wù)那流程靜業(yè)務(wù)掘流程顯序號(hào)晨責(zé)任旅部門(mén)鑒/人面配合弊/支滋持胃部門(mén)首不相切容竿職責(zé)簽監(jiān)督宿檢查菠方法欲相關(guān)菠制度1．1．申請(qǐng)開(kāi)設(shè)新賬戶2．開(kāi)設(shè)銀行賬戶3．商討?結(jié)算協(xié)議?4．簽訂?結(jié)算協(xié)議?5．填制原始憑證并提交審簽6．辦理結(jié)算業(yè)務(wù)7．填制或取得結(jié)算憑證8．編制記賬憑證9．登記相關(guān)日記賬、明細(xì)賬及總賬10．編制?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?11．按照企業(yè)規(guī)定及時(shí)核對(duì)賬目昨1犁財(cái)務(wù)織部跟審批株檢查羨是否歇需要著開(kāi)設(shè)督新賬俗戶鳴?銀陽(yáng)行存砍款滅制度業(yè)?脊2牙財(cái)務(wù)涌部諸檢查根開(kāi)設(shè)葬的銀隆行賬僅號(hào)是敵否合臂法；疤檢查斷開(kāi)設(shè)確手續(xù)忠是否晚完整點(diǎn)?銀慢行存滾款斷制度持?茂3剩財(cái)務(wù)袖部哭財(cái)務(wù)注總監(jiān)之審批甩檢查鵲商討茫的人暴員和臺(tái)流程希是否棟符合別公司篩相關(guān)耀規(guī)定釣?銀霞行存擺款痕制度福?誓4徹財(cái)務(wù)斜部淹檢查析?裳結(jié)算象協(xié)議養(yǎng)?的捷簽訂向代表泛是否截得到奶合理?xiàng)澥跈?quán)倦?銀隔行存燕款奇制度匯?悲5谷各部僚門(mén)活審核乏檢查捕原始象憑證抱是否賭真實(shí)管、完奇整活?銀蘭行存震款矩制度醋?、扁?票嫩據(jù)管衫理規(guī)巾范?蘭6燒財(cái)務(wù)蛇部吵檢查鼠結(jié)算蛇業(yè)務(wù)倘的辦迅理是恰否合豪法、趕合規(guī)開(kāi)?銀鍵行存杏款鋤制度召?閱7弊財(cái)務(wù)字部爛審核抬檢查朋填制般或取起得結(jié)漿算憑致證是絨否完索整、紗合法張?票歷據(jù)管攔理積標(biāo)準(zhǔn)冤?時(shí)8床財(cái)務(wù)田部竄檢查筆是否米按規(guī)湊定編鏈制記暈賬憑救證本?銀篩行存拖款詳制度申?好9寄財(cái)務(wù)摟部徒審核餅定期妄核對(duì)隸賬單端?銀文行存帆款摘制度岸?銹10受財(cái)務(wù)憂部藍(lán)盤(pán)點(diǎn)趣清查袋檢查薄?銀掃行余景額調(diào)孕節(jié)表速?的撐編制總是否巨準(zhǔn)確蔥、岔及耕時(shí)俗?銀循行存飲款顏制度語(yǔ)?樸11系財(cái)務(wù)孩部驗(yàn)審計(jì)維檢查卻賬目膏是否脖明確組、完噸整鍬?銀腿行存來(lái)款杜制度新?博1．器4灣資幻金管打理業(yè)玉務(wù)相席關(guān)辦船法、文標(biāo)準(zhǔn)筋、制修度期1．每4．擦1莖現(xiàn)脈金管衰理辦昆法側(cè)方法激名稱改現(xiàn)金喝管理吩方法劇方法昏編號(hào)自受控裝狀態(tài)艦執(zhí)行胞部門(mén)穿監(jiān)督心部門(mén)惹生效組日期富第1乖章獻(xiàn)邊總那么健第1眾條遼為悉標(biāo)準(zhǔn)柄公司恐的現(xiàn)助金管爽理，起防止溪在現(xiàn)盜金管粘理中勞出現(xiàn)鄙舞弊志、腐輪敗等關(guān)行為忌，確外保企勾業(yè)的愧現(xiàn)金抹平安谷，特框制定曾本辦傷法。篇第2遮條寫(xiě)本刻方法閘適用癢于現(xiàn)只金收閣付業(yè)欣務(wù)辦烘理、挪庫(kù)存泉現(xiàn)金關(guān)管理偵等。便第3殖條聾公劈司洋所有鼓經(jīng)濟(jì)柴往來(lái)碌，除砍本梅方法外規(guī)定豎的可討以使睜用現(xiàn)伴金場(chǎng)的華范圍客外跳，梅其他幅均就應(yīng)通慘過(guò)開(kāi)弟戶銀箏行進(jìn)剖行轉(zhuǎn)稈賬牢結(jié)算員。懲第4廢條壩公漢司的埋現(xiàn)金銷(xiāo)管理金按照祝賬款輸分開(kāi)辭的原識(shí)那么，由由專四職弟出納警負(fù)責(zé)章。出癥納不晴能兼析任會(huì)或計(jì)。它第餅2梢章金?，F(xiàn)金辰收取乞、支膜付范啟圍規(guī)尤定電第固5厘條蘋(píng)現(xiàn)金箭的收核取范屬圍猾1．扯個(gè)人各購(gòu)置無(wú)公司值的物膨品或壓接受陜勞務(wù)辟。沾2．從個(gè)人鴉還款潮、賠改償款謊、罰細(xì)款及棄備用暫金退骨回款歌。草3．籃無(wú)法捏辦理辱轉(zhuǎn)賬秤的銷(xiāo)勵(lì)售收育入惠。裂4．階缺乏矩轉(zhuǎn)賬挖起點(diǎn)酷的小壩額收疊入譯。澤5．晴其他禍必須龜收取波現(xiàn)金窗的事役宜。極第6輩條礦撈在下虛列范榨圍內(nèi)蔑可以銜使用從現(xiàn)金父，肥不屬瘋于現(xiàn)忙金開(kāi)劍支范社圍的橡業(yè)務(wù)誠(chéng)，樓應(yīng)當(dāng)翻根據(jù)判規(guī)定仙通過(guò)陪銀行極辦理謹(jǐn)轉(zhuǎn)賬韻結(jié)算獲。述1．掏員工敏薪漲酬螺，包鞭括員酒工工握資、計(jì)津貼芒、獎(jiǎng)貝金等艘。報(bào)2．釣各種蕩勞保液、福蚊利費(fèi)萄用及那國(guó)家復(fù)規(guī)定信的對(duì)些個(gè)人慕的門(mén)其他詠支出際。揚(yáng)3．城支付趙給公給司外幸部個(gè)蜂人的復(fù)勞務(wù)蛾報(bào)酬切。叔4．土出差濱人員呢必須清隨身晚攜帶常的差喉旅費(fèi)潔及應(yīng)跡予以阻報(bào)銷(xiāo)尿的出部差補(bǔ)鋒助費(fèi)礙用串。術(shù)5．負(fù)結(jié)算遙起點(diǎn)盡以下蒜的零竊星支月出替〔束結(jié)算楚起點(diǎn)煎為圾1兔00葛0秒元加，倘超過(guò)退結(jié)算勒起點(diǎn)陷應(yīng)實(shí)沉行銀羅行轉(zhuǎn)室賬結(jié)柴算絮〕扒。鏡6．懇向股響東支悅付的懼紅利騾。絲7．農(nóng)根據(jù)鎮(zhèn)規(guī)定維允許源使用屢現(xiàn)金甜的但其他總支出秒。欠第偏7恰條慨除扁第6蚊條緞的傘第洞2點(diǎn)揀外，因公司戚支付蝕給個(gè)綠人的承款項(xiàng)搞，超鋪過(guò)現(xiàn)哄金使僵用限勻額的泳局部西，應(yīng)聽(tīng)當(dāng)以三支票達(dá)或者撤銀行正本票車(chē)支付蠅；確奇需全牢額支垂付現(xiàn)啦金的消，經(jīng)運(yùn)會(huì)計(jì)鍋及財(cái)霉務(wù)部列經(jīng)理場(chǎng)同意罩，報(bào)剩開(kāi)戶蓮銀行波審核寄后，五方可軍支付描現(xiàn)金叢。含第3透章省現(xiàn)灑金限軌額管允理觸第8教條仗公干司按帳照筋國(guó)務(wù)老院發(fā)畜布的棒?現(xiàn)盜金管板理暫索行條安例?工及中組國(guó)人截民銀軟行電發(fā)布總的咸?現(xiàn)詞金管炒理暫砍行充條例寄實(shí)施稅細(xì)那么醒?的拋規(guī)定山建立夾?擠現(xiàn)金斧庫(kù)存冊(cè)限額英管理消制度榨?婚，超眾過(guò)庫(kù)應(yīng)存限追額的五現(xiàn)金斗應(yīng)及毫?xí)r存太入銀禾行。狹第9貞條遞貼財(cái)務(wù)隙部要懲結(jié)合收本公蹄司的艷現(xiàn)金彈結(jié)算取量統(tǒng)以及障與開(kāi)將戶行幅的距貸離合紡理核西定現(xiàn)嗽金喚的庫(kù)枕存政限額盆。購(gòu)第1呈0條陰呈現(xiàn)金決的憶庫(kù)存富限額怠以不鼠超過(guò)茶2～危3個(gè)參工作丙日股的開(kāi)須支額式為限辜，具限體數(shù)蝦額由守財(cái)務(wù)馬部暫代表獅公司蔥向主仔辦銀慘行提綁出申伍請(qǐng)，匆由幟主辦昌銀行唯核定從。待第1攏1條恰畏對(duì)于謹(jǐn)核定津后的笑現(xiàn)金掛庫(kù)存密限額嚇，垂出納正必須飽嚴(yán)格偶遵守棚，假設(shè)語(yǔ)發(fā)生顏意外奧損失椒，超答限額琴局部縣的現(xiàn)述金損壩失由趨出納班承當(dāng)解賠償良責(zé)任饅。訪第1蓋2條井難需要牢增加宵或減味少現(xiàn)繡金香的敵庫(kù)存匆限額道時(shí)色，應(yīng)硬申明柜理由訂，亡經(jīng)會(huì)需計(jì)、逢財(cái)務(wù)脅部經(jīng)透理、勁總經(jīng)當(dāng)理審行批后慎，向廣主辦蒸銀行格提出糧申請(qǐng)禾，由承主辦妥銀行獲重新編核定起。岸第1士3絲條知庫(kù)考存秀的戲現(xiàn)金似不準(zhǔn)盈超過(guò)征銀行叮規(guī)定污的限煙額，皮超過(guò)炎限額嚇時(shí)應(yīng)花將超停限額好局部勞當(dāng)日扮送存頓銀行筑。如肌因特悼殊原陪因植需殺滯留你超額送現(xiàn)金怒過(guò)夜狂〔嗎如待干發(fā)放協(xié)的獎(jiǎng)特金等雕〕砍，必火須經(jīng)灑有關(guān)存領(lǐng)導(dǎo)愈批準(zhǔn)枯，并宮做好陡保管觀工作膝。捎第4隱章歲現(xiàn)章金收服取與壽支出預(yù)管理譽(yù)第1劇4條蓄夠現(xiàn)金彼收支茫工作完總體沸規(guī)定肢1．占現(xiàn)金擦收稀支元必須宣堅(jiān)持李“程收有六憑、爸支除有據(jù)送〞摩，堵句塞由潮于現(xiàn)冰金收講支不箭清、齒手續(xù)也不全馳而出濕現(xiàn)的醫(yī)一切范漏洞蘋(píng)。榨2．招除本出納望和愁財(cái)務(wù)峰部窄得到充授權(quán)絨的人階員里外，攔任何奔單位噴或個(gè)燦人都臣不得雁代表鍛公司詞接受秋現(xiàn)金梯或與燭其他輛企業(yè)麻辦理固結(jié)算堂業(yè)務(wù)港。微3．己出納超不準(zhǔn)崗以白綢條充晃抵現(xiàn)調(diào)金。哨現(xiàn)金猶收支前要堅(jiān)卸持做蘆到覆日清武月結(jié)版，不挖得跨延期、轉(zhuǎn)跨月瘋處理錯(cuò)現(xiàn)金再賬務(wù)拿。來(lái)4．觀出納最不得邊擅自蠶將侍公司倆現(xiàn)金曲借給盤(pán)個(gè)人佛或蜻其他辟企業(yè)立，不蔑得商謊報(bào)滾用途綁套取焦現(xiàn)金器，悶不熄得隊(duì)利用靜銀行比賬戶累代尸其他莖企業(yè)匹或個(gè)居人存慌入或慰支取撓現(xiàn)金法，不房得將羅公司古收入減的現(xiàn)憑金以宰個(gè)人俯名義集存入芹銀行斜，不意得孟保存秧賬外敬公款抄。箭5．測(cè)出納凍因特邊殊原懸因不跡能及侮時(shí)履青行職按責(zé)時(shí)英，必糞須由箏財(cái)務(wù)謙部瓶經(jīng)理活指定快專人朗代霞其飼辦塞理斑有關(guān)錫現(xiàn)金墓業(yè)務(wù)套，鮮出納冶不得拆私自盡委托吼。濟(jì)第1消5條禾掏有關(guān)懲現(xiàn)金啦收取醫(yī)工作轎的規(guī)揮定辮1．順出納膨在收性取現(xiàn)故金時(shí)親，應(yīng)湯仔細(xì)紗審核鐮收款墊單據(jù)峰的各謝項(xiàng)內(nèi)應(yīng)容，傳收款納時(shí)堅(jiān)表持唱釀收唱攔付，責(zé)當(dāng)面傲點(diǎn)清熱；應(yīng)黑認(rèn)真檢鑒別歉鈔票悲的真輸偽，德防止君誤收假假幣彩。假設(shè)篇發(fā)生搬誤收孔假幣況或短炸款，士出納松應(yīng)日承當(dāng)蛾一切納損失翁。排2．禍因業(yè)廉務(wù)需績(jī)要，嶼在企筋業(yè)外陰部收蝶取大征量現(xiàn)宗金的括，應(yīng)民及時(shí)怖向毫企業(yè)亭財(cái)務(wù)吩部和抄企業(yè)籍負(fù)責(zé)例人匯萄報(bào)，豐并妥孕善處除置，警任何筐人不墨得隨登意帶備現(xiàn)金惜離開(kāi)歷企業(yè)滋。否猶那么，識(shí)發(fā)生彩損失麗由起相關(guān)肅責(zé)任訂人賠妹償。紐3．盾現(xiàn)金方收訖肌無(wú)誤寒后，始出納筍要在鋪收款蹤憑證譯上加滾蓋現(xiàn)前金收憑訖章到和早出納六個(gè)人搞章，筋并及括時(shí)編稠制會(huì)亡計(jì)憑辱證。向4．元及時(shí)訂將企痛業(yè)每狀天的劉現(xiàn)金輛收入銜足額愿送存售銀行防，不飼得坐于支甲，不蝕得將榴其用盜于直刊接支速付本砍企業(yè)變自身育的支姻出；鉤應(yīng)及球時(shí)入艱賬，終不得喊私設(shè)務(wù)小金鳳庫(kù)鵝，不瓦得賬尋外設(shè)雅賬，煙嚴(yán)禁該收款闊不入燈賬。求5．洪非現(xiàn)終金出瑞納代年收現(xiàn)告金時(shí)樂(lè)，要迫及時(shí)西登記付?溫現(xiàn)金蛛收付雄款項(xiàng)振交接殿簿截?甚辦理聽(tīng)交接蔑手續(xù)配；應(yīng)惹將?挎現(xiàn)金盟收付芝款項(xiàng)耳交接前簿賴?頭同現(xiàn)妹金日擁記賬恨一起民保管墓歸檔擊。顯第1貢6條泳卸有關(guān)性現(xiàn)金閣支付胃工作峰的規(guī)擇定方1．疼公司怕支付懷現(xiàn)金盼可以地從本翼公司繳現(xiàn)金組的庫(kù)澇存助限額綿中支洞付或規(guī)者從尚開(kāi)戶竿銀行居提取貝，不彩得從封本戴公司挪的現(xiàn)紀(jì)金收賣(mài)入中梢直接迎支付側(cè)〔即犧坐支乞〕。風(fēng)因特軍殊情巷況需凍要坐巴支現(xiàn)飯金的頓，母必須光經(jīng)會(huì)往計(jì)、犬財(cái)務(wù)位部經(jīng)遼理撒和總雖經(jīng)理粥同時(shí)可批準(zhǔn)坐。膜2．法對(duì)于幅需支員付現(xiàn)倘金的扎業(yè)務(wù)倒，恨會(huì)計(jì)麥必須蝕審查叛現(xiàn)金囑支付呈的合健法性售與合礦理性張，對(duì)魯于不芝符合貸規(guī)定島或超盾出現(xiàn)依金使蹦用范鳥(niǎo)圍的峰支付券業(yè)務(wù)持，抖會(huì)計(jì)石不得如辦理祝。字3．騙辦理霞現(xiàn)金迫付款懲手續(xù)捷時(shí)，礙會(huì)計(jì)掠應(yīng)認(rèn)王真審用查原劑始憑悲證的栽真實(shí)機(jī)性與禽正確舟性，搖審查辣其迫是否著符合腫企業(yè)覺(jué)規(guī)定折的簽滲批手叢續(xù)，繳審核策無(wú)誤涉后填還制現(xiàn)型金付店款憑素證。列4．溉出納陶必須降根據(jù)茶審核合無(wú)誤授、審仰批手皆續(xù)齊芝全的鞠付款斷憑證種支付逆現(xiàn)金章，并炸要求燭經(jīng)辦校人員黃在付閃款憑躍證上哲簽名燕。柔5．內(nèi)支付賢現(xiàn)金慎后，身出納港要在眠付款旨憑證獲上加后蓋現(xiàn)焰金付冤訖章血和宗出納叔個(gè)人知章，騎并及符時(shí)伙辦西理惑相險(xiǎn)關(guān)賬宜務(wù)尿手續(xù)企。艱6．蜓任何練部門(mén)律和個(gè)阿人都扁不得棕以任冒何理手由私觸借或攜挪用刪公款艷。公過(guò)司員趙工傘因公宰借款巡按悶?員支工借用款管粥理制鄭度?磨的規(guī)朵定荒，但需填戲?qū)?駁借款說(shuō)單?觸〔車(chē)如下臣表所脖示棄〕溫。?熊借款芹單?膽應(yīng)犬注明秤借用服現(xiàn)金顫的用舍途，撐經(jīng)部徹門(mén)經(jīng)鄙理批大準(zhǔn)后布，送財(cái)財(cái)務(wù)鑒部土?xí)?jì)攝審核種，經(jīng)際財(cái)務(wù)崇部經(jīng)槳理審側(cè)批后湊方可程支取捆。各郊業(yè)務(wù)槐人員瓦應(yīng)及刪時(shí)清喘理借恰款，毒企業(yè)存應(yīng)視獎(jiǎng)業(yè)務(wù)刷需要派制定遠(yuǎn)還款?yuàn)Z期限瘋及措廢施。羅借款換單借款部門(mén)/人使用部門(mén)/人借款日期年月日款項(xiàng)類(lèi)別現(xiàn)金□支票□支票號(hào)碼借款理由及用途借款金額萬(wàn)仟佰拾元角分￥還款方式審批意見(jiàn)部門(mén)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批附件名稱及張數(shù)備注牙7．枯辦理禮現(xiàn)金筑報(bào)銷(xiāo)永業(yè)務(wù)料時(shí)劍，經(jīng)性辦人況要詳泡細(xì)記涌錄每慢筆業(yè)土務(wù)開(kāi)喂支的如實(shí)際決情況微，填誓寫(xiě)鼠?支交出憑早單?念〔趕如下芹表所或示〕句，注歪明用宰途及瘡金額宗。鴨出納誦要嚴(yán)祥格審嗎核應(yīng)梨報(bào)銷(xiāo)定的原渡始憑勉證，三應(yīng)爭(zhēng)根據(jù)攤本錢(qián)仰管理那么、費(fèi)忽用管擱理耗規(guī)定局的相淹關(guān)審核批權(quán)良限進(jìn)嗎行審辨核遵，審叢核該無(wú)誤混后睡方可翠辦理抵報(bào)銷(xiāo)永手續(xù)番。降支出龜憑單所屬部門(mén)日期年月日第號(hào)支出用途金額萬(wàn)仟佰拾元角分￥會(huì)計(jì)出納收款人財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批奶8．笨支付喊個(gè)人瘡的臨系時(shí)河工資偉、顧測(cè)問(wèn)費(fèi)鴉等寄時(shí)鄙，尚出納邊應(yīng)扛根據(jù)類(lèi)有關(guān)霞規(guī)定答、企傳業(yè)它領(lǐng)導(dǎo)死的批軍示以腰及經(jīng)臉過(guò)審團(tuán)核的境?支攻出憑浮單?俯，由生經(jīng)辦沒(méi)人、絹收款刃人簽趁章后循付現(xiàn)襖金，聲同時(shí)約辦理冶代扣蠅個(gè)人揉收入毫所得爬稅手誕續(xù)。暗9．祥因采莖購(gòu)地躺點(diǎn)不枯確定撥、交崖通不拿便、喚銀行葛結(jié)算丸不便輪且生飼產(chǎn)經(jīng)慢營(yíng)急吵需或砍特殊姥情況御必須鍛使用嚇大額性現(xiàn)金晚時(shí)孟，由副使用搶部門(mén)鴉向財(cái)越務(wù)部調(diào)提出較申請(qǐng)忙，經(jīng)炸財(cái)務(wù)爽部經(jīng)地理、幼財(cái)務(wù)來(lái)總監(jiān)荒、諷總經(jīng)天理同典意后童，準(zhǔn)享予支獨(dú)付現(xiàn)哥金。奮第5漂章火現(xiàn)梁金保束管齡第1郊7條亦焰現(xiàn)金隨保管凱的責(zé)我任人夕為封出納蝶。潛出納橋應(yīng)由驚老實(shí)探可靠聯(lián)、責(zé)盒任心即強(qiáng)、纖業(yè)務(wù)象熟練背的津會(huì)計(jì)慎擔(dān)任聽(tīng)，連冊(cè)續(xù)擔(dān)錫任出探納崗女位一恭般不烏得超脈過(guò)族5繪年。落第1原8條緒池超過(guò)制庫(kù)存薪限額獨(dú)以外撿的現(xiàn)厚金應(yīng)圓由出復(fù)納在遭下班弦前送威存銀炸行。得公司們的現(xiàn)攀金揭不雨得以線個(gè)人獅名義慎存入戒銀行鍵。滿第1類(lèi)9條陶膝為加機(jī)強(qiáng)對(duì)啄現(xiàn)金博的管朝理，束除工住作需狗要的缺少量氧備用陵金可價(jià)放在臥出納墊的抽忌屜內(nèi)咐，其猛余紛均揮應(yīng)放梅入律出納孤專用被的保禿險(xiǎn)柜啟內(nèi)，隆不得嬸隨意瓜存放之。便保險(xiǎn)項(xiàng)柜應(yīng)禁存放家于堅(jiān)萍固實(shí)小用、斧防潮雷、防營(yíng)水、猾通風(fēng)但較好流的房切間，肆房間酸應(yīng)勿配膊有鐵海欄桿抱和仁防盜術(shù)門(mén)。余第2屈0條陸榆應(yīng)將闖限額明內(nèi)的罪現(xiàn)金類(lèi)一律掙放在錯(cuò)保險(xiǎn)昆柜內(nèi)阿，不按得伍將其既放在企辦公正桌內(nèi)樹(shù)過(guò)夜恒。保退險(xiǎn)柜美密碼衡由出差納糞保管射，并鼠嚴(yán)格普保密守，不侮得向虎他人繪泄露目，以胞防為篇他人饒利用稀。鎮(zhèn)假設(shè)出逆納降調(diào)動(dòng)崗崗位敞，應(yīng)漿更換韻使用艷新的趟保險(xiǎn)戶柜間密碼年。盒第2約1條彎昆保險(xiǎn)低柜鑰暫匙、桶密碼熟喪失犁或發(fā)里生故司障榜時(shí)，片應(yīng)立臺(tái)即報(bào)駝?wù)堫I(lǐng)府導(dǎo)處抵理，累不得太隨意拍找人爐修理氏或修陰配鑰鋤匙。栗第2娛2條萄騙對(duì)于閘紙幣斗和硬學(xué)幣，鴿應(yīng)實(shí)垃行分警類(lèi)保宋管。撇出納華對(duì)庫(kù)貿(mào)存票行幣分赤別按部照紙席幣的宗票面煉金額寒和殲硬輸幣的勻幣面灣金額寒，以貞及整勉數(shù)訂〔卸即大叔數(shù)袋〕嶄和零務(wù)數(shù)前〔婚即小晨數(shù)眨〕進(jìn)紗行融分類(lèi)辟保管捧。暢第2限3條蜓漆應(yīng)將之現(xiàn)金套整齊鐘存放普，保陵持清盈潔，迫如因寒潮濕峽霉?fàn)€枝、蟲(chóng)砍蛀等姿問(wèn)題肅而使燒現(xiàn)金湯發(fā)生墻損失報(bào)的，醬由備出納紀(jì)負(fù)責(zé)賽。洲第2膝4條沫寸出納都向銀電行提約取現(xiàn)豐金臉時(shí)修，應(yīng)牛先稠填寫(xiě)割?現(xiàn)悄金提蠻取單昏??！踩缬芟卤砟ニ九常\(chéng)填寫(xiě)清時(shí)，專應(yīng)抵寫(xiě)明漠用途遞和金導(dǎo)額，固經(jīng)擦財(cái)務(wù)垮部經(jīng)嘆理用批準(zhǔn)茂后提自取。他現(xiàn)金恭提取允單提取人提取日期年月日現(xiàn)金提取用途提取金額萬(wàn)仟佰拾元角分￥取款銀行名稱取款銀行地址財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核意見(jiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核意見(jiàn)總經(jīng)理審批意見(jiàn)賽第6滑章劃現(xiàn)穴金盤(pán)洋點(diǎn)與燃監(jiān)督駱管理舅第2脖5條暢巡出納丑要每酷天清糧點(diǎn)庫(kù)東存召的丟現(xiàn)金僻，登銅記現(xiàn)栗金日尺記賬擠，做抱到票按日曉清理沸、按陣月結(jié)豈賬、秧賬賬產(chǎn)相符澤、鮮賬實(shí)洞相符火。遣1．勇按日毒清理緩是指領(lǐng)出納榮應(yīng)對(duì)訂當(dāng)日盒的經(jīng)冒濟(jì)業(yè)夸務(wù)進(jìn)父行清隱理，支全部槽登記埋日記鄰賬，融結(jié)出岡庫(kù)存有現(xiàn)金章的惰賬面購(gòu)余額警，并鋤與庫(kù)刷存現(xiàn)戰(zhàn)金云的鈴實(shí)地遇盤(pán)點(diǎn)艘數(shù)避進(jìn)行凳核對(duì)與，以瘡檢查假賬實(shí)搏是否婚相符改。味2．暮按日徐清理龍的主追要工押作內(nèi)齊容。悅〔1鐘〕珍清理刮各種損現(xiàn)金獸收付趕款憑院證，右檢查看單證嫂是否煌相符呀，香檢查插每張辛單證看是否擇已經(jīng)肆蓋齊顧“候收訖牧〞萍、鍛“丘付訖涉〞閱戳記過(guò)。金〔2循〕赤登記尚和清輪理稿現(xiàn)金胳日記宜賬。國(guó)〔3棒〕扶現(xiàn)金踏盤(pán)點(diǎn)寫(xiě)。劫〔4罷〕石檢查培現(xiàn)金禮是否系超過(guò)播規(guī)定姿的歇庫(kù)存幕限額貫。速第2案6條瘦都每月休會(huì)計(jì)技結(jié)賬稍日后宣，繳出納意應(yīng)及杠時(shí)與兼負(fù)責(zé)挽賬務(wù)得處理麗的歷會(huì)計(jì)思就傭“怪現(xiàn)金獨(dú)日記走賬康〞藝和碼“融現(xiàn)金徑明細(xì)任賬肅〞六進(jìn)行碗核對(duì)崖，確絲保符一致略，并癥編制蜜?現(xiàn)邪金核出對(duì)記鞋錄表末?達(dá)，辨由財(cái)腥務(wù)僻部買(mǎi)經(jīng)理蛇、出紀(jì)納、鑰會(huì)計(jì)偷三方帥簽字濱，以結(jié)確保喉賬裕賬相存符。矮第2筋7條舅甘出納厭有義暮務(wù)配瞇合財(cái)尼務(wù)逢部經(jīng)掘理或燭其他般稽查款人員喬不定演期地蓬抽查鹿現(xiàn)金猴盤(pán)點(diǎn)披工作譯，并藝確保中抽查登現(xiàn)金掀沒(méi)有耳差異孟?？艿?脹8條陜章財(cái)務(wù)憶部墓經(jīng)理將、乒資金金主管姿應(yīng)定堪期監(jiān)讓盤(pán)現(xiàn)湯金，飯確保酷賬賬堅(jiān)相符鏡、億賬實(shí)壺相符帶。發(fā)槍現(xiàn)恩長(zhǎng)款征或短控款時(shí)怨，豈應(yīng)止及時(shí)遇查明心原因?yàn)?zāi)，按陵規(guī)定囑程序臘報(bào)批譜處理覽。駱因出燈納期自身童原因踢造成佳的現(xiàn)摧金短驚缺，京出納滴負(fù)全寸額賠挑償責(zé)治任，猛造成貧重大殖損失同的，岸應(yīng)依注法追凈究責(zé)抖任人聰?shù)姆ㄔ炻韶?zé)狠任。數(shù)第2擦9條境雖財(cái)務(wù)染部經(jīng)名理、賴資金錫主管緣應(yīng)高鞭度重伶視現(xiàn)聯(lián)金管印理，各對(duì)現(xiàn)辛金收濾支進(jìn)摧行嚴(yán)肉格審設(shè)核，符不定謊期那地旁進(jìn)行縮實(shí)地遺盤(pán)點(diǎn)奧，對(duì)往現(xiàn)金需管理都中吃出現(xiàn)己的情別況和矩問(wèn)題良提出爬改良瘦意見(jiàn)披，報(bào)便上級(jí)顯領(lǐng)導(dǎo)炒批準(zhǔn)校后實(shí)枯施。很第7饒章筍處廉罰纖第計(jì)30菠條訴對(duì)云由于臂違反犁本辦收法約給公消司姑造成橋損失者的運(yùn)，視霧情節(jié)輛輕重柔給予淋處分罵并要熄求豆其作雖出較經(jīng)濟(jì)框賠償李。招第祖31弦條本凡超連出規(guī)以定范饒圍大或欺限額壇使用暗現(xiàn)金構(gòu)、使狡用不摩符合司要求辟的憑陪證充剃抵庫(kù)堤存現(xiàn)竄金但、兄未經(jīng)薦批準(zhǔn)借坐支橡現(xiàn)金系、恰私設(shè)微小金熄庫(kù)咽、聞編造滾用途梳套取蘿現(xiàn)金苗以及罰私存意公款批的，德除給瓣予次有關(guān)窮財(cái)困會(huì)人蔥員行割政蓬處分營(yíng)外，培還攏應(yīng)繡給予益違紀(jì)球金額饑10蒙%君～3悔0屯%押的罰判款。護(hù)第3疊2襯條同所姐有罰斷款一后律上傳繳陰公司血財(cái)務(wù)鉆部。述第瓦8伙章其附那么豪第眼33紙條廳本昂方法次由財(cái)購(gòu)務(wù)部憑負(fù)責(zé)辮制定惱和解駝釋。芽勝第3偵4條趕難本酒方法蛋經(jīng)譽(yù)董事諷會(huì)錫批準(zhǔn)內(nèi)后實(shí)蟻施佩。排編制向日期瓜審核奧日期涉批準(zhǔn)參日期秤修改錘標(biāo)記多修改燕處數(shù)銷(xiāo)修改溫日期無(wú)1．葉4．財(cái)2季銀圈行存拼款制三度奏制度洪名稱姐銀行稼存款創(chuàng)制度雜制度鎖編號(hào)咸受控屬狀態(tài)勾執(zhí)行短部門(mén)命監(jiān)督誰(shuí)部門(mén)匹生效廳日期容第1金章法孟總那么那么第1元條魂為隔保證牧銀行學(xué)存款喊收付蛾準(zhǔn)確刺、使宗用合蝦法，敵公司俗應(yīng)嚴(yán)淘格按莊照狠國(guó)家翅金融壽法律柄、法射規(guī)炒辦理嶄銀行剛存款胳的昌各項(xiàng)乏業(yè)務(wù)炸。為凈保證雹本塊公司晶銀行麻存款彈的安非全、克完整羞，確她保有稼效使斥用銀參行存?zhèn)瓤?，魄防止叨營(yíng)私祖舞弊菊行為臘，特牙制定辦本制浸度。僑第2京條幻本輕制度避適用潔于涉兵及銀敞行存乒款業(yè)缺務(wù)的萄相關(guān)猶事項(xiàng)預(yù)。脈第3球條皮本晃制度鞭中的錦銀行所存款告是指嚇公司編存放哪在銀鴉行或基其他侍金融毀機(jī)構(gòu)醒的貨慘幣資姜金。桌第2琴章叔銀領(lǐng)行賬結(jié)戶管朽理規(guī)董定嚴(yán)第4毒條芒裝公司祥銀行怒賬戶仰開(kāi)戶星工作嘩統(tǒng)一赴由財(cái)今務(wù)部腎負(fù)責(zé)摩，日井常管寶理也吐由財(cái)獎(jiǎng)務(wù)部抄指定磁專人償負(fù)責(zé)織。陽(yáng)第5屑條姨在疼銀行模開(kāi)立固的賬慨戶，于只供茄本公鄰司業(yè)說(shuō)務(wù)經(jīng)額營(yíng)范演圍的沉資金違收付鄭，不跑準(zhǔn)出筋租、返出借灶或轉(zhuǎn)蝶讓給阻其他宜單位燙或個(gè)喝人使島用。踐第6你條遭休公司牧開(kāi)設(shè)幸賬戶志的審濾批程腿序，埋如下筆圖所少示。財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理審批資金專員申請(qǐng)資金主管核準(zhǔn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核姥公司豈開(kāi)設(shè)禍賬戶協(xié)審批池程序壞圖秋第7艷條隸公司順銀行丈賬戶垮應(yīng)依碧據(jù)國(guó)叼家有款關(guān)規(guī)啊定開(kāi)略立，策并用考于辦省理結(jié)弟算業(yè)鳳務(wù)、葵資金裳信貸鋸和現(xiàn)慶金收漠付，蠟具體營(yíng)可設(shè)冤根本蜘存款禮賬戶漸、一蘭般存華款賬典戶、輸臨時(shí)緊存款共賬戶香與專凈用存千款賬設(shè)戶，洋各賬農(nóng)戶功材能如羞下。修1．脫根本句存款河賬戶降根本蘭存款附賬戶設(shè)是指業(yè)辦理烈公司役日常愈轉(zhuǎn)賬紐結(jié)佳算與鼻現(xiàn)金得支付貞的賬禍戶，龜如日軟常經(jīng)輕營(yíng)活浮動(dòng)的芬資金予支付歪，工位資、漢獎(jiǎng)金火等現(xiàn)伐金謎支取遺等。秒2．駕一般權(quán)存款噸賬戶摩一般繡存款巡賬戶材是指愧辦理椒公司岡的借素款轉(zhuǎn)裕存、序借款清歸還麻和仙其他擋結(jié)算線的濃賬戶突，此噸賬戶晝只可也辦理宜現(xiàn)金場(chǎng)繳存社，不燃可辦屆理現(xiàn)竹金支申付。壩3．溉臨時(shí)士存款情賬戶弓臨時(shí)誰(shuí)存款伐賬戶倚是指期辦理軍臨時(shí)規(guī)機(jī)構(gòu)詞或存相款人想臨時(shí)沃經(jīng)營(yíng)膛活動(dòng)推發(fā)生刮的資走金收懼付益的賬計(jì)戶盤(pán)，旁此賬維戶旺在國(guó)獨(dú)家現(xiàn)致金管屢理的摟規(guī)定嫂范圍那內(nèi)可肺辦理華現(xiàn)金跌支取敲。率4．造專用牙存款甜賬戶犁此賬哪戶是擔(dān)公司營(yíng)為往對(duì)規(guī)特定奶用途租資金月進(jìn)行枕管理褲和使玻用而芹開(kāi)籍設(shè)的燙，如遣根本禾建設(shè)眼資金旗、更閱新改聽(tīng)造資年金、留證券活交易貢結(jié)算牙資金回、期胖貨交迅易保井證金域、信訂托資呀金、奏社保懂基金籌、住糧房基認(rèn)金等谷。敢第8稅條膜資朽金專啊員開(kāi)偶設(shè)封公司嗎銀行抄賬戶施時(shí)要酒依據(jù)濕上述底審批框程序顛進(jìn)行棗，需拒有各智級(jí)管形理人薯員的芬審批女意見(jiàn)潛。絞不得賭私自熟以葵公司驕名義斧開(kāi)設(shè)存賬戶熊，根特殊艙情況捷下需考開(kāi)立系的，欺須經(jīng)銹總經(jīng)片理批爛準(zhǔn)。惱第9陸條紹開(kāi)轎立銀杜行賬拆戶淋時(shí)禿，開(kāi)局戶銀悉行要箏盡量急選擇曲全國(guó)曾性的鑰、信踏譽(yù)和蛇效勞種良唐好的版大銀器行。妄第1惰0條椒揭對(duì)于圖銀行盤(pán)賬戶雄的賬厲號(hào)必野須保惡密，著非因赤業(yè)務(wù)胖需要復(fù)不準(zhǔn)測(cè)外泄供。財(cái)劑務(wù)部梅應(yīng)定觸期檢聚查銀遇行賬滋戶開(kāi)拐設(shè)及嗚使用驚情況炭，對(duì)膚不再盾需要責(zé)使用頑的賬緊戶，帳及時(shí)傭清理偉銷(xiāo)戶戀。檢娘查中巖一旦勸發(fā)現(xiàn)托問(wèn)題極，應(yīng)釀及時(shí)詳清理竭、銷(xiāo)輩戶弟。窄第1甜1條吳蒸公司子銀行統(tǒng)賬戶反的開(kāi)兼戶、邪存儲(chǔ)師資金糠的分諸配、限銷(xiāo)戶事要立丈足于徒和銀外行發(fā)削展長(zhǎng)中期確實(shí)合作傍關(guān)系月，不們得隨模便因禍個(gè)人嚇關(guān)系才而長(zhǎng)轉(zhuǎn)移捕。財(cái)?shù)?群2纏條筍由踩財(cái)務(wù)萍部經(jīng)聾理活牽頭天組織跪資金繭主管臣與審廟計(jì)人括員組辮成審盞查小鍋組，盛不定腫期地迫審查陵銀行廉賬戶樸，發(fā)項(xiàng)現(xiàn)私顫開(kāi)賬顆戶或幣沒(méi)按梳規(guī)定賞及時(shí)穴清理演、撤斧銷(xiāo)賬棚戶等某問(wèn)題鉆時(shí)尼，須浮嚴(yán)肅姓處理黃，涉擠及犯趙罪的枯須站移交屋司法微機(jī)關(guān)盟，追蒼究當(dāng)浮事人咱的輕法律糕責(zé)任絲。耀第1何3田條幻根疑據(jù)浮公司六業(yè)務(wù)偽開(kāi)展考的需四要，倍可以糠選用辦銀行擊本票森、支梁票、建匯票薦、委置托收妨款或秤托收惠承付陷等結(jié)跨算方齊式進(jìn)冷行銀貌行結(jié)晴算。臺(tái)第1軟4條條粒為付了及棵時(shí)掌舒握瓣公司毅貨幣留資金槳?jiǎng)討B(tài)慘，迎公司藥應(yīng)士指定嗚專門(mén)仗的負(fù)曾責(zé)人歡與痰公司裹各開(kāi)親戶銀討行保挪持聯(lián)嗓系，資并及志時(shí)收剃取銀往行結(jié)德算憑到證。屠第1酬5翁條妖銀保行存理款的飛收款嫂、付殺款憑私證都號(hào)必須惕附有梁加蓋捕銀行怕公章蟻的銀軌行結(jié)沫算憑屠證。多公司成應(yīng)設(shè)眉專人持對(duì)蛇收款乳憑證嚼、付符款憑岸證、盆銀行鋒憑證鉆及原膜始憑炎證進(jìn)僵行稽范核，酷并嚴(yán)訪格審著查，戰(zhàn)以防震套用債、挪慎用資寫(xiě)金，階杜絕酸貪污俘等棗違法你犯罪殖行為學(xué)發(fā)生敞。疏第1浩6抄條綢銀很行支犁票〔費(fèi)包括示轉(zhuǎn)賬孫支票赴和現(xiàn)款金支嬌票〕婚由出扶納負(fù)矛責(zé)保奔管和祖簽發(fā)妹，嫁出納鞠必須胞遵守該以下雹條款葛。促1．午不能廁簽發(fā)悅空頭效支票肯。炊2．元不能霞簽發(fā)捎超出朱時(shí)間數(shù)規(guī)定析的支附票，呼即遠(yuǎn)暑期或損過(guò)期甲支票舊。呼3．摔不能禍將支紹票交哈由收挽款田公司積或個(gè)順人代睡為簽餓發(fā)。強(qiáng)4．胞不能史簽發(fā)困印鑒態(tài)不全休、不損符合攻規(guī)定絕的支翻票。蹄5．馬不能稅出租蓋、出庭借支劣票或劑將支殺票蓬轉(zhuǎn)讓達(dá)給別淺的績(jī)公司燈或個(gè)過(guò)人使氣用。擁6．末不能姥將支趨票熱用不做抵填押。饅第1撥7源條名覺(jué)公司材可弦對(duì)符釘合審把批程笑序、懲手續(xù)配完備駕、核犯實(shí)無(wú)公誤并鉆有用墨款計(jì)薪劃的篇付款籠業(yè)務(wù)葵簽發(fā)題支票現(xiàn)。懇如有揀銀行阻支票眠遺失陣或惕被針盜等窗意外喜發(fā)生易，出返納必躬須及垮時(shí)向桑財(cái)務(wù)攝部經(jīng)驢理獸、保較衛(wèi)部怠門(mén)報(bào)餅告，粱同時(shí)抵向開(kāi)鋒戶銀望行掛維失，丘并喊登報(bào)喝聲明批作廢舟。解第1臥8敬條嗓撤聯(lián)銷(xiāo)賬驕戶時(shí)根，應(yīng)涉將剩缸余紹的仰空白騰支票分全部誘交回供原開(kāi)底戶銀膝行注踐銷(xiāo)。便第3歷章劫銀蔬行存超款結(jié)憤算業(yè)姜?jiǎng)?wù)管狗理流古程元第1螺9煮條當(dāng)授琴權(quán)辦知理業(yè)援務(wù)瘡業(yè)務(wù)蟲(chóng)部門(mén)擠經(jīng)理陣根據(jù)黎公司法的精規(guī)定普和需辛要授如權(quán)業(yè)蕩務(wù)襖經(jīng)辦界人員諸辦理歷涉及殺銀行務(wù)存款瓣收支竭的經(jīng)喬濟(jì)業(yè)繪務(wù)或波收付曉往來(lái)素賬款惕事項(xiàng)壁。賞第渾20曬條罩簽態(tài)訂談?量結(jié)算刑合同晝?邪業(yè)務(wù)水經(jīng)辦凡人員觸辦理故業(yè)務(wù)動(dòng)時(shí)，娃應(yīng)夫與值對(duì)方鳳商定蜜收付楚款耗的聚結(jié)算花方式習(xí)和結(jié)嶺算時(shí)陽(yáng)間等植，調(diào)并遍以合唇同或豆其他胞契約嘩的形粒式加拒以明樸確。步第2房1授條芝填駕制或泛取得謀原始拉憑證復(fù)業(yè)務(wù)聚經(jīng)辦哀人員草按照奸財(cái)務(wù)修會(huì)計(jì)配制度沃規(guī)定瓜填制哲或取揪得原酸始憑誘證，滴作為哈辦理它銀行錫存款觸收支灑業(yè)務(wù)遷的書(shū)增面憑朗證，總?cè)缳?gòu)式貨發(fā)筋票盛、拍銷(xiāo)貨蛙發(fā)票柳等?；玫?穴2陷條鵝審茅簽原兩始憑趨證企業(yè)務(wù)秘經(jīng)辦哨人員凱在原信始憑臘證上撫填清朵業(yè)務(wù)吊內(nèi)容遍并簽摘字蓋進(jìn)章；鑼業(yè)務(wù)輪部門(mén)龜經(jīng)理拋或估公司當(dāng)指定蟻審核竟人員須審核標(biāo)簽字木，批慎準(zhǔn)辦喉理結(jié)齒算業(yè)俯務(wù)。揀第2該3三條麥填號(hào)制和陽(yáng)取得酸結(jié)算產(chǎn)憑證肆?xí)?jì)瘦根據(jù)迷已審糊簽的建原始犬憑證簡(jiǎn)，按團(tuán)照會(huì)競(jìng)計(jì)規(guī)診定手設(shè)續(xù)和憶結(jié)算習(xí)方式攝填制棒或取脊得銀既行存碗款結(jié)糾算憑孫證。沙第2沸4遲條掛編制騙記賬喊憑證昂會(huì)計(jì)魚(yú)根據(jù)勉審簽窮的計(jì)從算憑儀證及掏原始巨憑證瑞編制拋銀行丹存款勸收付棄記賬集憑證垃。無(wú)第2薪5妙條肌登掙記日黑記賬軌出納蠶根據(jù)球?qū)徍灇W的記親賬憑撈證，正逐筆堵登記發(fā)銀行聯(lián)存款腹日記啟賬。悲第2業(yè)6塵條警登商記明日細(xì)賬棟及總肯賬忘分管朱會(huì)計(jì)季根據(jù)撐審簽敘的記算賬憑車(chē)證，伴登記持相應(yīng)爆的明余細(xì)賬爐；總鐮賬會(huì)種計(jì)按竊照規(guī)也定的娛核算僑形式歉登記她總賬圣。芬第2歷7茶條扒編勢(shì)制腐?伏銀行丟存款蟻余額澤調(diào)節(jié)喪表勉?燃出納進(jìn)應(yīng)根臟據(jù)銀晚行對(duì)食賬單漢，編薯制熄?昌銀行何存款超余額勵(lì)調(diào)節(jié)飄表穩(wěn)?〔眾如下特表所藍(lán)示〕姿。出煎納差將獻(xiàn)?賊銀行胖存款賺余額援調(diào)節(jié)兇表杠?訓(xùn)按時(shí)降間順生序裝聾訂成起冊(cè)，澤并報(bào)察財(cái)務(wù)逆總監(jiān)平審聞批案，審垮批鬧通過(guò)暴后據(jù)乎以調(diào)嫌賬核衣對(duì)。術(shù)銀行胡存款縫余額三調(diào)節(jié)廢表企業(yè)名稱編制日期開(kāi)戶銀行幣別銀行賬號(hào)銀行對(duì)賬單金額〔截至年月日〕加：公司已收，銀行尚未入賬事項(xiàng)的金額其中1．金額2．金額3．金額減：公司已付，銀行尚未入賬事項(xiàng)的金額其中1．金額2．金額3．金額調(diào)整后銀行對(duì)賬單金額公司銀行存款日記賬金額〔截至年月日〕加：銀行已收，公司尚未入賬的事項(xiàng)及金額其中1．金額2．金額3．金額減：銀行已付，公司尚未入賬金額其中1．金額2．金額3．金額調(diào)整后公司銀行存款日記賬金額出納會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核意見(jiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批意見(jiàn)陸第2秀8法條渡核貢對(duì)賬盆目穗由非差記賬砌人員艦核對(duì)遲銀行證存款擊日記惱賬和芒有關(guān)灰明細(xì)缸賬、餡總分城類(lèi)賬喉，如各發(fā)贏現(xiàn)蚊誤差福應(yīng)誓上鑄報(bào)酸，律經(jīng)批練準(zhǔn)后杜予以遲處理懇。燃第4祝章仙網(wǎng)震上銀半行存廈款的巧管理礙第蛇29目條女開(kāi)或辦網(wǎng)義上銀它行賬饞戶沿時(shí)，彼應(yīng)陸嚴(yán)格做按照濱開(kāi)設(shè)哥銀行鴨賬戶覺(jué)的審瞇批流訂程哥辦理耐。換第3仰0橡條類(lèi)網(wǎng)斃上銀棍行的通銀行填存款槍業(yè)務(wù)諷審批趙與管獄理櫻應(yīng)毯嚴(yán)格也按照搏普通獎(jiǎng)銀行障存款超的相難關(guān)管季理規(guī)個(gè)定執(zhí)許行。碌第3些1縫條籌至廊少只應(yīng)餓設(shè)操熄作員爬、復(fù)折核員標(biāo)與轉(zhuǎn)裂賬員描三級(jí)命對(duì)暖網(wǎng)上叫銀行按的銀勾行存錦款業(yè)副務(wù)憶進(jìn)行園管理嚷。邊第3示2丘條的電拳子銀課行卡畝與密折碼的趙保管箱人員絮不得識(shí)將卡席交予錘其他炒人員騎，需過(guò)定期業(yè)更換盒密碼振電子喝銀行餓卡丟遠(yuǎn)失銀時(shí)組需及例時(shí)掛駐失、尤上報(bào)聚，否閉那么哪一切杏后果朗由保任管人超員餓自負(fù)熟。奸第昏5攝章椒附腹那么旋第島33并條現(xiàn)遮本制薦度由承財(cái)務(wù)志部負(fù)撞責(zé)制謙定、夫修訂緒及解塔釋。腳第堪34驚條桶本蓋制度施自董貧事會(huì)牧通過(guò)美之日毀起蘇實(shí)施級(jí)。徐編制為日期瘋審核吐日期棕批準(zhǔn)璃日期據(jù)修改睛標(biāo)記瓣修改疑處數(shù)蓬修改剖日期黃第2顯章虹采饅購(gòu)內(nèi)陜部控鵲制實(shí)免施細(xì)絹那么啦2．辭1抽采臭購(gòu)管炒理目吉標(biāo)呼2．懲1．飽1莫采