公司財務管理制度

年4月19日公司財務管理制度文檔僅供參考錦鳳翔財務管理制度第一章總則1、錦鳳翔餐飲有限公司財務管理制度,是根據(jù)<會計法>、<企業(yè)財務通則>、<企業(yè)會計準則>、<企業(yè)會計制度>、<企業(yè)財務制度>和行業(yè)財會制度,結合公司實際情況制定;2、本制度是為了適應公司發(fā)展需要,規(guī)范公司財務管理和會計、出納、銀吧核算業(yè)務等流程,建立現(xiàn)代企業(yè)財務管理辦法,強化自我約束能力及財務分析及控制力,使公司的財務管理更加科學化、規(guī)范化、合理化,更好的為公司的整體發(fā)展提供有力的財務保證;３、本制度做為公司財務管理的依據(jù),對財務工作進行量化、細化,同時也為公司經(jīng)理層提供決策依據(jù);４、本制度的內(nèi)容體系包括總則、財務部部門職能及崗位職責、財務部崗位工作流程、會計管理、成本會計管理、銀吧出納管理、票據(jù)管理、財務檔案印章管理、費用報銷制度、日常財務管理、庫房管理、財務獎懲制度共十二節(jié)內(nèi)容。第一節(jié)財務部組織架構圖總經(jīng)理總經(jīng)理財務總監(jiān)財務總監(jiān)財務經(jīng)理財務經(jīng)理庫房主管出納主管會計主管成本控制主管庫房主管出納主管會計主管成本控制主管合同專管員會計駐店會計出納收銀員庫管駐店庫管核算員合同專管員會計駐店會計出納收銀員庫管駐店庫管核算員成本會計核單員吧員第二節(jié)財務部部門職能及崗位職責、流程一、財務部部門職能1、負責貫徹落實國家財政稅收的方針政策和”兩則兩制”即(<企業(yè)財務通則><企業(yè)會計準則><企業(yè)財務制度><企業(yè)會計制度>);2、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃,編制公司中、長期財務規(guī)劃;3、編制年度公司預算方案,執(zhí)行總經(jīng)理批準的預算方案;4、負責匯編年度公司決算方案,對公司財力進行綜合平衡;5、全面負責公司財務工作和庫房管理工作,組織財務人員搞好現(xiàn)金收支、會計核算、庫房物資管理發(fā)放,及時、準確、完整的現(xiàn)金收支、記賬、報帳、算賬,提供真實的會計核算資料,及時上報總經(jīng)理;6、負責辦理銀行貸款、還款和資金調度工作及應收款的催收工作,加速資金周轉;7、負責公司財務分析和成本控制、核算工作,分析經(jīng)營管理中財務方面存在的問題,及時提出改進意見和建議,不斷提高公司資金使用效益和財務管理水平;8、負責檢查公司固定資產(chǎn)的登記以及工程建設中的物資采購、材料供應及保管狀況,確保公司財物的合理使用和安全管理;9、負責督促檢查各職能部門財務活動,對違反公司財務管理制度的事項進行調查處理;10、參與公司主要經(jīng)濟合同的審定和經(jīng)營決策及財務報表的報送工作;11、負責公司財務資料的安全性、完整性,不得泄露公司的財務信息,嚴守公司的保密制度;12、負責公司員工工資、獎金、保險及各類費用的收繳和發(fā)放。二、財務總監(jiān)(一)、基本內(nèi)容1、職位名稱:財務總監(jiān)

2、直屬上級:總經(jīng)理、分管財務副總經(jīng)理

3、管轄人員:財務部經(jīng)理及其下屬各崗位人員

4、權限與責任:

權限:

(1)、對公司財務、經(jīng)營有關方面的決策有建議權;

(2)、對公司計劃內(nèi)的全部資金使用有具體審批權;

(3)、對公司年度財務預算有組織編制、審核和實施權;

(4)、有權向主管領導提議下屬人選,對下屬人員有監(jiān)督、指導和考核權。

責任:

(1)、對公司整體財務方面的各項工作全權負責;(2)、對公司財務會計核算程序的制定及實施負全部責任。

(3)、對公司計劃內(nèi)的資金使用負審批責任。

(4)、對公司生產(chǎn)經(jīng)營成本負全面控制責任。

(二)、崗位職責1、受總經(jīng)理、分管財務副總經(jīng)理的直接領導,全面負責公司財務方面各項工作,嚴格執(zhí)行總經(jīng)理一支筆審批制度;2、組織貫徹執(zhí)行<會計法>等法規(guī)和有關財務制度及財經(jīng)紀律,建立、健全財務管理的各項制度,指導、督促、檢查財務部門各項工作及下屬人員的工作情況,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,重大問題及時報告總經(jīng)理、分管財務副總經(jīng)理;3、負責與財政、稅務、金融部門的聯(lián)系,協(xié)助總經(jīng)理、分管財務副總經(jīng)理處理好與這些部門的關系,及時掌握財政、稅務及金融動向;4、參與重要經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查,并負責對新產(chǎn)品、新項目的開發(fā),以及商品(勞務)價格和工資、獎金方案的審核,監(jiān)督并及時向總經(jīng)理匯報財產(chǎn)計劃執(zhí)行情況;5、負責組織制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算、成本標準;6、組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析,組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;7、監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律,以及總經(jīng)理決議;8、參與公司經(jīng)營管理和經(jīng)營決策,提高公司的管理水平和經(jīng)濟效益,為總經(jīng)理當家理財、把關,做好經(jīng)營參謀。9、擬定資金籌措和使用方案,全面平衡資金,開辟財源,加速資金周轉,提高資金使用效果;督促財務部門及各相關部門應收賬款的催收工作,加速資金回籠。10、組織財務人員,定期開展財務分析工作,考核經(jīng)營成果,并向總經(jīng)理、主管副總匯報財務狀況和經(jīng)營成果以及各項財務收支和盈虧情況,分析經(jīng)營管理中存在的問題,及時向領導提出建議,以便領導及時進行決策;11、完成公司領導交辦的其它工作任務。三、財務經(jīng)理(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:財務部部門經(jīng)理

2、直接上級:財務總監(jiān)

3、下屬崗位:出納主管、會計主管、庫房主管、成本控制主管

4、權限與責任:權限:對財務部的工作具有指揮、指導、協(xié)調、監(jiān)督和管理的權力責任:對其分管的財務部各項工作全面負責(二)、崗位職責1、受財務總監(jiān)的直接領導,負責主持財務部的全面工作,組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內(nèi)的各項工作任務;協(xié)助財務總監(jiān)對公司財務、資金、成本、費用實行宏觀管理;2、貫徹落實財務部崗位責任制和工作標準,密切與公司各部門的工作聯(lián)系,加強與有關部門的協(xié)作配合工作;3、負責組織執(zhí)行公司的成本管理工作,進行成本預測、控制、核算、分析和考核,降低消耗、節(jié)約費用,提高監(jiān)利水平,確保公司利潤指標的完成;4、加強財務管理,分月、季、年編制和執(zhí)行財務計劃,正確合理調度資金,提高資金使用效率。組織公司內(nèi)部各個環(huán)節(jié)的財務收支;指導各部門搞好經(jīng)濟核算,為公司的發(fā)展積累資金;5、組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表,并在規(guī)定期限內(nèi)及時編制財務預算和結算,上報財務總監(jiān);6、負責收支憑證的審核,簽發(fā)支票的核準。嚴格遵守財經(jīng)紀律,掌握費用開支,認真執(zhí)行成本物資審批權限和費用報銷制度;7、審查各部門的開支計劃,審查對外提供的財務資料,并轉報財務總監(jiān);8、督促、檢查公司的固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)、物資的使用、保管情況,注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)、物資管理中存在的問題,確保公司財產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理;9、負責本部門的各項費用的預算提交工作并參加公司決算會議,具體落實會議決議,加強本部門成本控制管理工作;10、負責本部門員工的思想教育和業(yè)務學習,定期組織、召開本部門的業(yè)務會議,抓好本部門內(nèi)部管理工作,不斷提高財會人員的素質和財務管理水平;11、負責本部門員工業(yè)務培訓工作,使屬下員工熟練掌握業(yè)務知識、操作程序和管理制度,并使各員工對本部門其它崗們的業(yè)務環(huán)節(jié)有所了解;12、組織建立財務人員崗位責任制,負責對本部門人員的考核,根據(jù)本部門的具體情況,在人事部的配合下不斷完善其工作制度及流程使之更加合理、有效率;13、負責制定并提交本部門的具體工作計劃及發(fā)展規(guī)劃并組織具體開展落實;14、負責準確、及時的向財務總監(jiān)及相關部門組織提交本部門的工作報告及各項部門報表;15、負責組織召開全公司的預、決算會議,并協(xié)助財務總監(jiān)、總經(jīng)理審評各部門提交的預算方案。16、完成財務總監(jiān)交辦的其它工作任務。四、出納主管(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:出納主管

2、直接上級:財務經(jīng)理

3、下屬崗位:出納、收銀員、吧員

4、權限與責任:權限:對財務部的出納、收銀員、吧員工作具有指揮、指導、協(xié)調、監(jiān)督和管理的權力責任:對其分管的現(xiàn)金出納、收銀員、吧員的各項工作全面負責(二)、崗位職責1、受財務經(jīng)理的直接領導,負責主持和執(zhí)行公司現(xiàn)金收支、銀員、吧員方面的全面工作,組織并指導、督促所管轄人員全面完成職責范圍內(nèi)的各項工作任務;嚴格檢查出納、收銀員、吧員的儀表,紀律,行為等是否符合標準并做好考核工作;2、在財務經(jīng)理的領導下,按照國家財會法規(guī)、公司財務制度的有關規(guī)定,組織做好現(xiàn)金管理工作,檢查現(xiàn)金收付及試算平衡表是否正確,確保各種數(shù)據(jù)的準確。督導、檢查下屬出納員、收銀員、吧員的工作程序是否規(guī)范,及時解決事故隱患,對出現(xiàn)的工作質量問題應負責同有關部門聯(lián)系,協(xié)助解決并做好登記;3、組織每月全面檢查一次庫存現(xiàn)金和備用金情況,及時上報財務經(jīng)理,并不定期抽查各店面、收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金情況;4、根據(jù)財務經(jīng)理審核無誤的手續(xù),組織辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務;登記銀行存款日記帳;及時根據(jù)銀行存款對收單,在月末作出相應調整,做到銀行對帳單相符;5、管理并組織登記現(xiàn)金和銀行日記帳,做到月結日清,保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符,發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正;6、認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù),嚴格執(zhí)行公司采購領用支票的手續(xù),控制使用限額和報銷期限;7、配合財務經(jīng)理對應收款的清算工作;8、監(jiān)督并審核出納員嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費用報銷的有關規(guī)定,辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務,做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全;9、監(jiān)督并審核出納員核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊,組織按時發(fā)放工資、獎金;負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作;10、負責掌管公司財務保險柜及相關印章鑰匙等,正確處理鑰匙的發(fā)放;11、妥善處理問題,保證財務部同各店面及各部門業(yè)務的正常及關系的和諧;對下屬樹立榜樣,鉆研所管轄各崗位上各項技術,熟練掌握收銀系統(tǒng)操作,掌握正確的維護保養(yǎng)方法;12、對工作提出建設性建議,完成財務經(jīng)理臨時交辦的其它工作。五、收銀員(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:收銀員

2、直接上級:出納主管3、間接上級:所屬店面前廳經(jīng)理

4、權限與責任:權限:對所負責的銀臺具有協(xié)調、管理、維護的權力;零鈔備用金管理權;各種收銀記錄、單據(jù)管理權;各種收銀工具管理權;營業(yè)現(xiàn)金管理權。責任:(1)、對因收銀準備工作不足而導致收銀工作不能正常進行負責;(2)、對顧客零鈔找補負責;(3)、對收銀機、電腦操作不當負責;(4)、對收銀電腦數(shù)據(jù)錄入負責;(5)、對違反<折免規(guī)定>的折免負責;(6)、對因收銀信息收集不完整而導致的走單、漏數(shù)負一定責任;(7)、對因本身操作失誤而導致的走單、漏數(shù)負全責;(8)、對營業(yè)現(xiàn)金負全部責任(差額、偽鈔、違規(guī)支取現(xiàn)金、被盜);(9)、對收銀記錄收銀單據(jù)毀損、遺失負責。(二)、崗位職責1、業(yè)務方面服從出納主管的工作安排,行政方面服從所屬店面前廳經(jīng)理的工作安排,熟練掌握所屬酒店的相關知識,嚴格遵守各項制度和操作程序,按規(guī)定的程序與標準向賓客提供一流的消費結算服務;2、熟悉現(xiàn)金,掛帳,折免的業(yè)務辦理,準確及時結算帳務,認真填寫、呈報營業(yè)報表等各類工作報表,做到日清日結,每日,每周,每月核對營業(yè)報表,做到各項準確無誤;3、作好班前準備,認真檢查電腦、打印機、計算器、驗鈔機、信用卡POS機、制卡機、等設備工作是否正常,并作好清潔保養(yǎng)工作;4、服務員退菜應打印退菜單,如服務員無退菜單,銀臺擅自退菜,退菜金額由銀臺如數(shù)賠償;5、認真地進行交接班工作,不清楚的地方要及時提出,備用金班班交接,前帳不清后賬不接;6、準確熟練地收點客人現(xiàn)金、支票、代金券,及時,準確地為客人結帳并開具結賬單;7、每日收入現(xiàn)金必須切實執(zhí)行”長繳短補”的規(guī)定,不得以長補短,若發(fā)生長、短款時必須及時弄情原因并上報,以作處理;若收到假幣、殘幣,損失由銀臺人員按額賠償;8、認真解答客人提出的有關結賬方面的問題,如自己不能清楚地解答或不能令客人滿意時,應及時向上級主管報告處理;9、做好每天營業(yè)結束現(xiàn)金移交、保管工作,每天收入的現(xiàn)款、票據(jù)必須與帳單核對相符,并按不同種類,不同票據(jù)分別填寫在繳款袋上并按時交財務部;10、妥善處理客人有關消費結算業(yè)務方面的投訴,當不能解決,及時請示出納主管或店面前廳經(jīng)理;11、備用金不得以白條抵庫。未經(jīng)批準,不得將營業(yè)收入現(xiàn)金借給任何部門和個人。(如店經(jīng)理因特殊情況可在前臺借取現(xiàn)金,但應辦理相關手續(xù)。)12、與服務員做好收銀協(xié)調工作并協(xié)調好同事之間的關系,更好的作好對客服務工作。13、在授理信用卡、銀行卡和支票結帳業(yè)務時,必須嚴格按照信用卡、支票操作程序執(zhí)行。14、嚴格按照帳務規(guī)定處理各種記帳,每天整理”離店帳未平”客人帳務,對非正常情況進行匯報;15、作好領用貴重物品保險柜鑰匙和進出貴重物品保險室的登記記錄;16、做好本崗位柜臺的清潔衛(wèi)生工作及終端機的維護保養(yǎng);17、嚴格執(zhí)行公司保密制度,電腦密碼妥善保管,一人一口,不許共用;18、對工作提出建設性建議,完成出納主管、前廳經(jīng)理臨時交辦的其它工作。六、吧員(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:吧員

2、直接上級:出納主管3、間接上級:所屬店面前廳經(jīng)理

4、權限與責任:權限:對所負責的吧臺具有協(xié)調、管理、維護的權力;代金券管理權;煙酒、飲料各種吧臺商品、物品發(fā)放記錄、管理權;定額發(fā)票領用、保管、發(fā)放管理權;各種吧臺工具管理權。責任:(1)、對因吧臺準備工作不足而導致吧臺工作不能正常進行負責;(2)、對顧客代金券發(fā)放負責;(3)、對吧臺設備、設施的操作不當負責;(4)、對吧臺所有物品的領取、保管、發(fā)放負責;(5)、對因本身操作失誤而導致的錯給、錯兌、錯發(fā)、遺漏負全責;(6)、對吧臺商品、物品各類記錄單據(jù)毀損、遺失負責;(7)、對客人物品保管負責。(二)、崗位職責1、業(yè)務方面服從出納主管的工作安排,行政方面服從所屬店面前廳經(jīng)理的工作安排,熟練掌握所屬酒店的相關知識,嚴格遵守各項制度和操作程序,按規(guī)定的程序與標準向賓客提供一流的消費結兌服務;2、樹立良好的服務思想,始終保持頭腦清醒,負責營業(yè)前各類吧臺商品到位,保證合理庫存,及時購進、申領,確保供應,絕不允許出現(xiàn)脫銷并臨時從外面夠進斷檔商品情況,如有發(fā)生銷價之間的差額,由當事人全賠;3、主動、熱情、禮貌、耐心的回答客人的詢問并妥善處理客人有關消費結兌業(yè)務方面的投訴,當不能解決,及時請示出納主管或店面前廳經(jīng)理;4、負責吧臺用具的保存及管理;每日做好營業(yè)前的準備工作,作好吧臺、酒柜清潔保養(yǎng)工作并檢查吧臺各種設施工作狀況,遇到故障及時解決,保證吧臺處于良好的狀態(tài);并及時上報、通知每天清結的商品和新到商品情況。

５、全權負責煙酒、飲料等吧臺物品的銷售、保管、發(fā)放服務工作,熟悉各類煙酒、飲料等吧臺物品價格,如吧員短少商品,按售價賠償。

６、負責每天吧臺的營業(yè)記錄和吧臺的盤點工作;每月對吧臺商品盤點時,對滯銷過期商品要及時上報;7、做好吧臺安全防衛(wèi)工作,防止失火、失竊等;

８、管理及檢查酒水銷售時的開單、結賬工作,做好交接班,清點銷售量和結存數(shù)量,及時填寫報表上報出納主管;9、吧員不許代銷她人商品,不能將她人寄托商品售出;10、加強發(fā)票管理,如丟失、短少、則按領取發(fā)票時所交稅款賠償;11、保管好顧客的物品;12、配合服務員做好各區(qū)開關燈工作;13、加強業(yè)務學習,不斷提高業(yè)務水平,對工作提出建設性建議,完成出納主管、前廳經(jīng)理臨時交辦的其它工作。七、出納(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:出納

2、直接上級:出納主管

3、權限與責任:權限:對各類收付憑證具有審核權責任:對現(xiàn)金、銀行收付及保管工作負責(二)、崗位職責1、在出納主管的領導下嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度及公司財務管理制度的規(guī)定,根據(jù)財務經(jīng)理審核簽章的收付憑證進行復核。復核的主要內(nèi)容是:核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致,金額是否相符,審核無誤后辦理現(xiàn)金及銀行收付結存業(yè)務,做到現(xiàn)金收付無差錯;2、對于重大的款項收支,必須經(jīng)過會計主管、財務經(jīng)理及以上相關領導審核簽章,方可辦理,收付款后,要在收付款憑證上簽章,并蓋"收訖"、"付訖"戳記;

3、負責庫存現(xiàn)金和支票的保管,嚴格執(zhí)行支票管理制度及支票使用手續(xù),嚴禁簽發(fā)空白支票及無抬頭支票;如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額,并由領用支票人在專設的登記薄上簽章。在隨時掌握銀行存款余額,以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象;4、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定及公司規(guī)定限額,超過部分要及時存入銀行、不得以"白條",有價證券抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金;

5、負責按照現(xiàn)金、銀行收付憑證登記現(xiàn)金、銀行日記賬,月底和會計核對賬目,做到賬款相符;現(xiàn)金和銀行存款日記賬在按規(guī)定序時記帳,按日結出余額,核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當日實際庫存相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項,要及時查詢。嚴禁將銀行賬戶出租,出借給任何單位或個人辦理結算;

6、對日常以往的現(xiàn)金以及當日的庫存現(xiàn)金和各種保管的有價證券,在確保安全和完整無缺。如有短缺,負責賠償責任。要保守保險柜密碼,保管好鑰匙,不得任意轉交她人代為保管;

7、對所管的印章必須要妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。對空支票和空白收據(jù)必須嚴格管理,專設登記薄登記,按規(guī)定手續(xù)辦理領用注銷手續(xù);

8、出納人員不得兼管收入、費用、倆權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;

9、月末編制"銀行存款余額調節(jié)表",使賬面余額與銀行對賬單余額調節(jié)相符;10、負責員工薪資、獎金、各類保險及費用的收繳、發(fā)放、備用金的提取并做到安全無誤;11、負責及時準確掌握銀行存款和現(xiàn)金余額,按財務經(jīng)理及總經(jīng)理需要及時上報存款和現(xiàn)金余額表;12、隨時核對庫存現(xiàn)金,做到日清月結,月結盤庫后作現(xiàn)金盤庫表;13、積極配合會計做好各種帳務處理;14、拒絕未經(jīng)總經(jīng)理審批的各類支出款項;15、每月終了與銀行對賬單對賬,并編制銀行存款余額調節(jié)表;16、收訖現(xiàn)金及銀行結算票據(jù)必須由會計開收據(jù)或發(fā)票,未經(jīng)批準任何人不得私自借款,不許打白條;17、負責對各類賬、表、單進行裝訂歸檔,并及時轉交合同專管員保管;18、完成出納主管交辦的其它工作。八、成本控制主管(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:成本控制主管

2、直接上級:財務經(jīng)理

3、下屬崗位:成本會計、核算會計

4、權限與責任:權限:對財務部的成本會計、核算會計工作具有指揮、指導、協(xié)調、監(jiān)督和管理的權力責任:對其分管的成本會計、核算會計的各項工作全面負責(二)、崗位職責1、嚴格服從財務經(jīng)理領導,一切管理行為向財務經(jīng)理負責,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定,負責擬訂公司各部門成本管理及核算實施細則,在上級批準后組織執(zhí)行;2、組織制定并執(zhí)行成本控制方面的工作計劃和目標,做好相關成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作;

3、配合人力資源部、財務部會計做好工資核算,并檢查、監(jiān)督、控制其執(zhí)行情況;

4、負責組織制訂固定資產(chǎn)目錄,做好資產(chǎn)折舊核算及公司固定資產(chǎn)及公司各部門的的清查盤點工作;

5、負責擬定材料管理與核算的實施辦法,負責審核材料供應計劃和供貸合同;6、組織并會同有關人員對公司重大項目、物資、菜品等進行成本預算、編制項目成本計劃,提供有關的成本資料;7、監(jiān)督、控制采購部做好各類物資、材料的采購工作;8、不斷監(jiān)督、調查各部門執(zhí)行成本計劃情況,并就出現(xiàn)問題及時上報;9、學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作,提出降低成本的控制措施和建議;10、配合出品部,組織進行定時、不定時的菜品、用料等方面的成本控制監(jiān)督工作;11、負責組織進行公司下屬各店面的每月餐損核算工作;12、負責定期、不定期對公司各級庫房組織進行盤點、監(jiān)督、清查、核算工作;

13、有對下屬的人事推薦權和考核、評價權;

14、完成財務經(jīng)理臨時交辦的其它工作任務。九、成本會計(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:成本會計

2、直接上級:成本控制主管

4、權限與責任:權限:對公司各部門具有成本管理、核算方面的監(jiān)督和管理的權力責任:對全公司成本控制及費用核算方面的各項工作全面負責,確保各類報表、數(shù)據(jù)的及時、真實、完整(二)、崗位職責1、嚴格服從成本會計主管領導,一切管理行為向其負責,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定,負責具體執(zhí)行對公司各部門及下屬各店面營業(yè)成本核算和費用及固定費用進行核算、控制、監(jiān)督和分析,同時對公司各級庫房進行成本控制、核算方面的監(jiān)督管理;2、在成本管理方面根據(jù)公司情況、資料及市場情況,制定出公司各類物資、產(chǎn)品的成本;根據(jù)財務系統(tǒng)和操作程序的要求建立一整套有關帳目的控制表,以達到控制的目的,并運用正確的方法計算成本和費用,并要做到帳帳相符,帳表相符,定期出成本報告,分析總結公司及各店面營運成本費用并提出合理的建議;3、倉庫監(jiān)督管理方面建立物資帳目系統(tǒng)及控制程序,制定驗收貨物的控制程序,嚴格把好質量及成本控制關;4、做好信息收集、反饋工作,定期、不定期進行市場調查,掌握公司各類物料市場價格,及時將有關資料信息反饋有關部門。5、搞好與各部門的協(xié)調工作,協(xié)助會計做好對帳工作,嚴格組織紀律潔身自愛,杜絕一切違法的思想和行為。6、根據(jù)公司的標準菜普計算出每一道菜及酒水的成本價格,為銷售價格的制定提貨依據(jù);7、月末對各倉庫進行對帳及盤點,將實際盤點數(shù)匯總打印倉庫盤點表;8、每月底對各廚房及店面各部門進行月末盤點并整理、上交盤點報表,發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因并記錄、上報;9、月末編制各部門辦公用品、耗用一覽表送財務總監(jiān)查明;10、每月攤銷固定資產(chǎn)及低值易耗品的費用并上交報表,編制記帳憑證交會計主管。11、每年年末對公司所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進行一交全面的盤點并編制盤點報告送上級主管及公司領導審核;12、針對各部門的餐損、報損,成本會計要及時到現(xiàn)場查看報損是否屬實,報損的原因是否屬實和合理,而且將隨時對公司、下屬各店面的成本控制情況進行現(xiàn)場隨機監(jiān)督、檢查;13、科學、合理、正確計算各種成本、支出,估算已售產(chǎn)品的利潤。協(xié)助編制各部門的財務收支計劃、成本費用計劃,并監(jiān)督執(zhí)行;正確歸算銷售產(chǎn)品的成本,14、根據(jù)成本構成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標進行比較,考核各部門及各店面成本計劃的完成情況,開展成本分析并提交成本分析報告;15、負責會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準,審核原始憑證的合法性、合理性和真實性,審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定;16、完成成本會計主管臨時交辦的其它工作任務。十、核算會計(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:核算會計

2、直接上級:成本控制主管

4、權限與責任:權限:對公司各部門及店面成本管理、核算方面的各類單據(jù)等具有登記、記錄、統(tǒng)計、監(jiān)督核算的權力責任:對全公司成本控制及費用核算方面的核算工作全面負責,確保各類報表、數(shù)據(jù)的及時、真實、完整(二)、崗位職責1、嚴格服從成本會計主管領導,一切管理行為向其負責,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理制度及相關規(guī)定,按時收繳、統(tǒng)計、上報公司各類核算報表,負責公司各種核算和其它業(yè)務的核單、核算工作。2、統(tǒng)計、核算各部門各類入庫單、領料單、出庫單,核算、審核付款清單和各種應付賬款,憑各項記錄及原始單據(jù)進行核算;3、審核、核算各部門的發(fā)票及單據(jù),核查倉庫送來的記由聯(lián)并在電腦中確認出、入庫數(shù)據(jù)記帳聯(lián)存檔,及時了解、審核公司原材料、設備、產(chǎn)品的進出情況,并建立明細帳和明細核算,了解經(jīng)濟合同履約情況,催促經(jīng)辦人員及時辦理結算和出入庫手續(xù),進行應收應付款項的核算;4、憑發(fā)票、合同及其它憑證登記,記賬,核算各供貨商應付賬款和記錄,負責應付賬款往來核算;5、負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作,建立固定資產(chǎn)輔助明細帳,及時辦理記帳登記手續(xù);6、正確進行會計核算電腦化處理,提高會計核算工作的速度和準確性;7、協(xié)助成本會計、會計主管等做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作,就職責范圍問題提出工作建議;8、完成成本會計主管臨時交辦的其它任務。十一、會計主管(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:會計主管

2、直接上級:財務經(jīng)理3、直接下級:會計、駐店會計、合同專管員

4、權限與責任:權限:對公司財務會計工作、合同管理工作具有審核、監(jiān)督和管理的權力責任:對全公司財務會計方面的各項工作全面負責,確保各類賬目、憑證、報表、數(shù)據(jù)的及時、真實、完整(二)、崗位職責1、嚴格服從財務經(jīng)理領導,一切管理行為向其負責,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度及相關規(guī)定,全面負責公司會計工作;2、負處理各類記帳憑證;組織編制、審核會計報表,并上報財務經(jīng)理及相關領導;3、負責制定和組織執(zhí)行財務會計方面的工作計劃和目標;

4、具有對下屬人員的人事推薦權和考核、評價權,參與會計人員的任用和調配;5、正確計算收入、費用、成本,正確計算和處理財務成果,具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配會計工作;6、負責組織對會計人員的業(yè)務技術及職業(yè)素質提升培訓;7、主動進行財會資訊分析和評價,向財務經(jīng)理提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議,定期或不定期地向財務經(jīng)理報告各項財務收支和盈虧情況,以便領導進行管理;8、參與擬訂財務計劃,組織執(zhí)行財務預算和財務計劃;9、月底向財務經(jīng)理報送本月財務明細、應收、應付賬款明細和費用分類明細及各店銷售回款統(tǒng)計;10、審核對外提供的會計資料;

12、完成財務經(jīng)理交辦的臨時其它事項。

十二、會計(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:會計

2、直接上級:會計主管

4、權限與責任:權限:對公司各類財務會計工作具有操辦權及監(jiān)督、審核權責任:對具體負責及操辦的財務會計工作全面負責,確保各類賬務、憑證、報表、數(shù)據(jù)的及時、真實、完整(二)、崗位職責1、嚴格服從會計主管領導,一切管理行為向其負責,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度及相關規(guī)定,準確、及時地做好帳務和結算工作,填制會計憑證,對款項和有價證券的收付,財物的收發(fā)、增減和使用,資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行會計工作;2、負責辦理銀行貸款及還貸手續(xù)和公司的各項債權、債務的清理結算工作;

3、負責管理會計憑證和帳表;

4、負責對原始憑證內(nèi)容的真實性進行審核和各種費用的報銷工作;5、負責記帳憑證中會計科目和對應關系的正確使用和處理工作;按照規(guī)定設置總賬、明細賬、現(xiàn)金帳和銀行存款日記賬及記賬工作,要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符,發(fā)現(xiàn)問題及時更正;6、負責嚴格執(zhí)行財務收支制度,對各類收支做到及時入賬;7、負責執(zhí)行每月的經(jīng)濟活動分析,要做到全面、及時、詳細、真實,為財務經(jīng)理及公司領導提供準確的決策依據(jù);8、負責按期裝訂原始憑證,并編號歸檔;9、負責按期申報納稅并合理避稅;10、負責固定資產(chǎn)賬、卡建賬,做到購買日期,原值、殘值、折舊及折舊年限、領用登記清楚;11、負責與出納核對現(xiàn)金、銀行及有價證券,做到賬實相符;12、負責各類應收賬款的催收;13、負責與各業(yè)務單位核對往來賬;14、完成會計主管交辦的臨時其它事項。十三、駐店會計(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:駐店會計

2、直接上級:會計主管3、間接上級:店面經(jīng)理

4、權限與責任:權限:對所負責店面各類財務會計工作具有操辦權及監(jiān)督、審核權責任:對具體負責店面的財務會計工作全面負責,確保各類賬務、憑證、報表、數(shù)據(jù)的及時、真實、完整(二)、崗位職責1、在業(yè)務方面嚴格服從會計主管領導,店面行政方面服從店面經(jīng)理領導,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度及相關規(guī)定,嚴格遵守店內(nèi)的各項規(guī)章制度,準確、及時地做好帳務和結算工作,填制會計憑證,對款項和有價證券的收付,財物的收發(fā)、增減和使用,資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行會計工作;

2、負責管理所屬店面的會計憑證和帳表;

3、針對所屬店面,負責對原始憑證內(nèi)容的真實性進行審核和各種費用的報銷工作;4、負責所屬店面的記帳憑證中會計科目和對應關系的正確使用和處理工作;按照規(guī)定設置總賬、明細賬、現(xiàn)金帳和銀行存款日記賬及記賬工作,要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符,發(fā)現(xiàn)問題及時更正;5、負責嚴格執(zhí)行財務收支制度,對各類收支做到及時入賬;6、負責執(zhí)行所屬店面每月的經(jīng)濟活動分析,要做到全面、及時、詳細、真實,為店面經(jīng)理及會計主管、公司領導提供準確的決策依據(jù);7、負責按期裝訂所屬店面的會計原始憑證,并編號歸檔,按時上報并轉交公司合同專管員;8、負責所屬店面的固定資產(chǎn)的登記、建帳工作,并監(jiān)督其使用情況;9、負責監(jiān)督所屬店面的成本控制情況,有問題及時通知成本控制部門,同時上報上級主管領導;10、針對所屬店面,負責與出納(收銀員)核對現(xiàn)金、銀行及有價證券,做到賬實相符;11、負責所屬店面各類應收賬款的催收;12、針對所屬店面,負責與各業(yè)務單位核對往來賬,并及時填寫報表并上報;14、根據(jù)所屬范圍完成會計主管及店面經(jīng)理交辦的臨時其它事項。十四、合同專管員(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:合同專管員

2、直接上級:會計主管

4、權限與責任:權限:對公司各部門具有成本管理、核算方面的監(jiān)督和管理的權力責任:對全公司成本控制及費用核算方面的各項工作全面負責,確保各類報表、數(shù)據(jù)的及時、真實、完整(二)、崗位職責1、嚴格服從會計主管領導,一切管理行為向其負責,按照<會計法>及<會計檔案管理辦法>規(guī)定和要求,負責做好各類財務資料歸檔和管理工作,制訂會計檔案立卷、歸檔、保管調閱和銷毀等管理制度,報經(jīng)批準后,負責執(zhí)行;

2、調閱會計檔案,要嚴格辦理借理手續(xù),凡屬本公司人員調閱會計檔案,要經(jīng)會計主管及以上領導同意,因特殊原因外公司人員需要調閱會計檔案,要有介紹信,經(jīng)會計主管以上領導及總經(jīng)理批準,批準后要詳細登記調閱的檔案名稱、調閱日期、調閱人員的姓名的工作單位、調閱理由、歸還日期等;

3、負責對管理期滿會計檔案的銷毀工作。對保管期滿的會計檔案,要按照財政部和國家檔案局的檔案管理辦法規(guī)定,由財務部和行政部共同鑒定,報經(jīng)主管領導及總經(jīng)理批準后,進行處理,對需要銷毀的會計檔案,要填寫"會計檔案銷毀清冊"。銷毀時,由總經(jīng)理指定行政部及財務部共同派人員監(jiān)銷,并在銷毀清冊上簽名或蓋章,"會計檔案銷毀清冊"要長期保存,以便備查;

4、按照國家經(jīng)濟合同法規(guī)、公司合同管理制度有關規(guī)定,負責擬訂公司具體經(jīng)濟合同管理實施細則,在上級批準后負責執(zhí)行;5、負責參與對外簽訂重大經(jīng)濟合同的起草準備、參與談判和初審工作,嚴格掌握簽約標準和程序,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正;6、負責不斷追蹤部門合同履約完成情況,并督促其如期兌現(xiàn),匯總公司合同執(zhí)行總體情況,提出有關工作報告和統(tǒng)計報表,并就存在的問題提出相應建議;7、認真研究合同法規(guī)和法院判例,對公司的合同糾紛和涉訟提供解決的參考意見;8、負責做好公司證、本的登記歸檔工作,建立合同臺帳管理,保管好合同專用章。未經(jīng)會計主管及以上公司領導審核批準,不得擅自在合同上蓋章;9、控制合同副本或復印件的傳送范圍、保守公司商業(yè)機密;10、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作;11、完成會計主管交辦的臨時其它事項。十五、庫房主管(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:庫房主管

2、直接上級:財務經(jīng)理3、直接下級:庫管、核單員、駐店庫管

4、權限與責任:權限:有權制定或修改庫房管理制度并報批后執(zhí)行、對違反庫房管理制度的行為有權處罰、有權提出庫房管理改造方案(客觀環(huán)境改造,例如:通風設施、溫控設施等)、對不符合<驗收標準>的貨物有權拒絕入庫、對不符合<申購程序>的貨物有權拒絕入庫、對質量等證書不全的財產(chǎn),有權拒絕入庫、對超過申購數(shù)量的貨物有權拒絕入庫、對不符合申購質量、品名、規(guī)格、型號貨物有權拒絕入庫、對未經(jīng)過質檢、成本會計認定的貨物有權拒絕入庫、有權制定各種貨物的最高儲備量和最低儲備量。責任:對庫房管理不善造成的量化損失負責、對因驗收不嚴而造成的量化損失負責、對貨物超過最高儲備量而導致?lián)p耗負責、對因平時貨物管理不善而導致貨物損耗負責、對各種固定資產(chǎn)、財產(chǎn)資料保管不善負責、對庫房各明細賬賬務不清負責、對不符合申購手續(xù)的入庫物資負責、對其它不合規(guī)定的入庫物資負責。(二)、崗位職責1、嚴格服從財務經(jīng)理領導,一切管理行為向其負責,按照公司采購制度、倉儲管理制度規(guī)定和要求,負責組織做好公司各類庫房管理及物品的驗收、保管、申購工作,為公司保存、控制好各類物資,保證公司及各店面的順利運營;2、負責組織定期對各倉庫物料盤點清倉,做到帳、物、卡、單三者相符,配合成本控制部門做好每月底、年底盤點,協(xié)助財務經(jīng)理作好盤盈盤虧的處理;3、管理好本部門所屬員工,定期、不定期對所屬人員進行業(yè)務培訓及工作考評,同時組織配合人力資源部門做好所屬員工工作考核工作;4、負責同各部門之間的溝通協(xié)調,監(jiān)督、審核各部門報至的各類申購、領料等單據(jù),發(fā)現(xiàn)問題及時溝通、處理、上報;5、負責根據(jù)管理需要完善并修改庫房管理制度,報批后組織執(zhí)行;

6、全面負責組織做好公司各庫房的防火、防盜、防潮管理工作并組織做好公司各庫房物資的擺放、清理、整頓工作;

7、組織對公司固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號,建立固定資產(chǎn)卡片,一物一卡,對固定資產(chǎn)、低值易耗品在成本控制部門的監(jiān)督下定期組織進行清理、整頓、報損;

8、負責審核辦理貨物的入庫領用、退庫手續(xù),并組織、配合成本控制部門對固定資產(chǎn)、低值易耗品使用狀況定期進行檢查;

9、負責辦理相關固定資產(chǎn)、低值易耗品、原材料報損手續(xù),并提交成本控制部門核算;

10、根據(jù)貨物特性,部門日常耗用量組織制定相關貨物最高儲備量、最低儲備量標準,并報批后執(zhí)行;

11、隨時檢查計量工具準確性,發(fā)現(xiàn)問題及時解決并上報;

12、加強材料物資收發(fā)憑證的審查,杜絕以次充好、以少充多等舞弊行為,注意有無涂改偽造情況,發(fā)現(xiàn)問題應及時與物資供應、財務等部門溝通處理;13、完成財務經(jīng)理交辦的臨時其它事項。十六、庫管(一)、基本內(nèi)容1、崗位名稱:庫管

2、直接上級:庫房主管

3、權限與責任:權限:對所負責倉庫的管理權(保管、驗收、入庫、出庫管理,填寫制作、上報各類報表)責任:對所負責倉庫的物資、安全等全面負責,確保各類報表、數(shù)據(jù)的及時、真實、完整(二)、崗位職責1、嚴格服從庫房主管領導,一切管理行為向其負責,按照公司采購制度、倉儲管理制度規(guī)定和要求,具體負責做好所負責倉庫的物資保管、驗收、入庫、出庫等工作;2、負責物料及商品的入庫驗收工作、入庫時對進倉物品必須嚴格根據(jù)采購按量驗收并根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額填寫驗收單或收據(jù),不符合的貨物退回,發(fā)現(xiàn)問題要及時上報,嚴格把好質量關;3、負責所屬倉庫區(qū)域內(nèi)的在治安、防盜、消防工作,發(fā)現(xiàn)事故隱患及時上報,對意外事件及時處理;4、驗收后的物資,根據(jù)物品的性質,數(shù)量,固定位置堆放,合理使用倉位,做到整齊美觀,并注意留有通道,便于收發(fā)、檢驗、盤點、清查并填寫貨物卡,把貨物卡掛在顯眼的位置;5、負責將商品的存儲環(huán)境調節(jié)到最合適的狀態(tài),經(jīng)常關注溫度,濕度,通風,鼠害,蟲害,腐蝕變質的因素,并采取相應措施;6、嚴格執(zhí)行倉庫的安全制度,庫內(nèi)嚴禁吸煙,上下班前后,對倉庫的門窗,貨架、電源、消防器材等進行安全檢查,發(fā)現(xiàn)隱患及時處理,保證庫房和物資安全;7、嚴格遵守公司各項規(guī)章制度和工作紀律負責做好倉庫的清潔衛(wèi)生工作;8、負責建立所負責倉庫的材料、物資活頁賬,明細登記各類材料、物資收發(fā)領退,并按時將相關單據(jù)交核單員統(tǒng)計、登記;9、負責定期配合成本控制部門對所負責倉庫的材料物資的清查盤點,按時向庫房主管及相關領導上報物資盤點月報表,保證賬實相符;10、負責做好所負責倉庫的材料、物資儲備控制,并根據(jù)變動情況及時調整庫存,使材料、物資儲備更加合理;11、定期對所保管材料、物資進行核對,做到名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等相關項目清清楚楚,并制成報表上報庫房主管;12、負責對所負責庫房的材料、物資發(fā)放、清點、核對,完善交接手續(xù)等具體工作,對項目不明、情況不符的堅決不予辦理;13、對所保管材料物資(除正常損耗外)應及時上報庫房主管核實報損;非正常損失、虧空均按孰高原則由庫管承擔相應損失;14、完成財務經(jīng)理交辦的臨時其它事項。十七、駐店庫管1、崗位名稱:駐店庫管2、直接上級:庫房主管3、間接上級:店面經(jīng)理4、權限與責任:權限:對所負責店面?zhèn)}庫的管理權(保管、驗收、入庫、出庫管理,填寫制作、上報各類報表)責任:對所負責店面?zhèn)}庫的物資、安全等全面負責,確保各類報表、數(shù)據(jù)的及時、真實、完整(二)、崗位職責1、業(yè)務方面嚴格服從庫房主管領導,行政方面嚴格服從店面經(jīng)理領導,按照公司采購制度、倉儲管理制度規(guī)定和要求,具體負責做好所負責店面?zhèn)}庫的物資保管、驗收、入庫、出庫等工作;2、負責物料及商品的入庫驗收工作、入庫時對進倉物品必須嚴格根據(jù)采購按量驗收并根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額填寫驗收單或收據(jù),不符合的貨物退回,發(fā)現(xiàn)問題要及時上報,嚴格把好質量關;3、負責所屬倉庫區(qū)域內(nèi)的在治安、防盜、消防工作,發(fā)現(xiàn)事故隱患及時上報,對意外事件及時處理;4、驗收后的物資,根據(jù)物品的性質,數(shù)量,固定位置堆放,合理使用倉位,做到整齊美觀,并注意留有通道,便于收發(fā)、檢驗、盤點、清查并填寫貨物卡,把貨物卡掛在顯眼的位置;5、負責將商品的存儲環(huán)境調節(jié)到最合適的狀態(tài),經(jīng)常關注溫度,濕度,通風,鼠害,蟲害,腐蝕變質的因素,并采取相應措施;6、嚴格執(zhí)行倉庫的安全制度,庫內(nèi)嚴禁吸煙,上下班前后,對倉庫的門窗,貨架、電源、消防器材等進行安全檢查,發(fā)現(xiàn)隱患及時處理,保證庫房和物資安全;7、嚴格遵守所屬店面各項規(guī)章制度和工作紀律負責做好倉庫的清潔衛(wèi)生工作;8、負責建立所負責倉庫的材料、物資活頁賬,明細登記各類材料、物資收發(fā)領退,并按時將相關單據(jù)交核單員統(tǒng)計、登記;9、負責定期配合成本控制部門、駐店會計對所負責倉庫的材料物資的清查盤點,按時向庫房主管及相關領導上報物資盤點月報表,保證賬實相符;10、負責做好所負責倉庫的材料、物資儲備控制,并根據(jù)變動情況及時調整庫存,使材料、物資儲備更加合理;11、定期對所保管材料、物資進行核對,做到名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等相關項目清清楚楚,并制成報表上報庫房主管;12、負責對所負責庫房的材料、物資發(fā)放、清點、核對,完善交接手續(xù)等具體工作,對項目不明、情況不符的堅決不予辦理;13、對所保管材料物資(除正常損耗外)應及時上報庫房主管核實報損;非正常損失、虧空均按孰高原則由庫管承擔相應損失;14、完成庫房主管、店面經(jīng)理交辦的臨時其它事項。十八、核單員1、崗位名稱:核單員2、直接上級:庫房主管3、權限與責任:權限:收取、登記、錄入、統(tǒng)計、核對、上報公司各庫房申購單、領料單、出、入庫單據(jù)并有權對不按時、不合格單據(jù)進行處理(退單、核對、處罰)責任:對所有庫房各類單據(jù)、報表、數(shù)據(jù)的完整、及時、真實、準確性負責(二)、崗位職責1、嚴格服從庫房主管領導,一切管理行為向其負責,按照公司采購制度、倉儲管理制度、票據(jù)管理制度的規(guī)定和要求,具體負責做好所有倉庫的各類單據(jù)的收繳、登記、統(tǒng)計、上報工作;2、負責根據(jù)庫房主管及公司的要求建立固定資產(chǎn)、低值易耗品電腦明細表,并定期統(tǒng)計上報;3、建立庫房原材料電腦明細表,并定期統(tǒng)計上報;4、庫管及所管轄庫房相關資料整