第六章固定資產(chǎn)管理

主講老師：固定資產(chǎn)管理【項(xiàng)目簡介】固定資產(chǎn)是企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的必要條件，正確管理和核算企業(yè)的固定資產(chǎn)，對于保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)完整、保證企業(yè)再生產(chǎn)資金來源具有重要意義。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)可以幫助企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應(yīng)的增減變動明細(xì)賬，按月自動計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出相關(guān)的報(bào)表和賬簿?！緦W(xué)習(xí)目標(biāo)】1．熟悉固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化的工作內(nèi)容；2．熟悉固定資產(chǎn)月末轉(zhuǎn)賬、對賬及月末結(jié)賬的操作方法；3．掌握固定資產(chǎn)增加、減少、變動的操作方法；4．掌握固定資產(chǎn)折舊的處理方法。00

案例導(dǎo)入一、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化（一）固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置00

案例導(dǎo)入（二）部門及對應(yīng)折舊科目（三）設(shè)置資產(chǎn)類別00

案例導(dǎo)入（四）增減方式的對應(yīng)入賬科目00

案例導(dǎo)入（五）錄入原始卡片使用狀況：均為在用。00

案例導(dǎo)入二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)（1）資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)：1月14000.00元。日，購（3）資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)：1入掃描儀一臺，行政部使用，原值3

于業(yè)務(wù)需要，將銷售部5月16日，由噸卡車轉(zhuǎn)給000 元，凈殘值率5%

，可使用5

年采購部使用。1

月20

日，銷售部營，取得增值稅專用發(fā)票一張，稅率

業(yè)設(shè)備甲增添新配件15

000.00

元（17% ，款項(xiàng)用轉(zhuǎn)賬支票支付（轉(zhuǎn)賬支轉(zhuǎn)賬支票ZZ084）。票ZZ072）。

（4）月末處理，對本月固定資產(chǎn)計(jì)（2）資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)：1月15日，對提折舊，生成憑證。辦公樓進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估結(jié)果：原（5）資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)：1月31日，行值2

300

000.00元，累計(jì)折舊為460政部打印機(jī)毀損。00

案例導(dǎo)入三、固定資產(chǎn)系統(tǒng)期末處理（1）查詢“2014.01

”固定資產(chǎn)折（3）固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。舊計(jì)算明細(xì)表。（4）反結(jié)賬。（2）固定資產(chǎn)對賬。第一節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化第二節(jié)

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)第三節(jié)

固定資產(chǎn)管理期末處理目錄CONTENT第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化—

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化一、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)以賬套為單位進(jìn)行管理，所以初始化的第一步是建立賬套，

并設(shè)置賬套參數(shù)。賬套參數(shù)主要包括啟用月份、折舊規(guī)則、編碼方案、財(cái)務(wù)接口以及其他一些約定或規(guī)則。其中，折舊規(guī)則用于確定折舊匯總分配

周期、是否月初折舊等；編碼方案包括確定資產(chǎn)、部門等代碼的設(shè)置規(guī)則。例如，確定資產(chǎn)類別使用國家規(guī)定的4級6位編碼，即2—1—1—2分類編碼；財(cái)務(wù)接口用于確定與總賬的對賬科目、折舊科目等。當(dāng)然，這些參數(shù)在建賬完成后一般是不能修改的，所以必須經(jīng)過周密考慮之后確定?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化二、初始設(shè)置（一）部門設(shè)置建立部門檔案就是輸入企業(yè)各部門的部門編碼和部門名稱等信息，以便可以按部門進(jìn)行折舊費(fèi)用分配。部門檔案的設(shè)置在基礎(chǔ)設(shè)置中完成。（二）折舊科目設(shè)置資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須把折舊歸入成本或費(fèi)用，所以在初始化時(shí)必須設(shè)定折舊科目，以便每月計(jì)提折舊之后系統(tǒng)能按此科目自動編制轉(zhuǎn)賬憑證。在實(shí)

際工作中有些企業(yè)是按部門歸集折舊費(fèi)用的，即一個部門內(nèi)的資產(chǎn)的折舊

費(fèi)用將歸集到一個固定的科目，這時(shí)可以指定部門與折舊科目的對應(yīng)關(guān)系?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化（三）為了準(zhǔn)確核算和統(tǒng)計(jì)固定資產(chǎn)，必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)分類企業(yè)可根據(jù)自身的特點(diǎn)和管理要求，確定一個較為合理的資產(chǎn)分類方法，并將設(shè)置內(nèi)

容輸入系統(tǒng)。資產(chǎn)類別設(shè)置可能包括許多內(nèi)容，包括類別編碼、名稱、使用年限、凈殘值率、計(jì)量單位、計(jì)提屬性、折舊方法、卡片樣式等。資產(chǎn)類別編碼必須唯一，同

一上級的類別名稱也不能相同，而且類別編碼、名稱、計(jì)提屬性、卡片樣式不能為空。（四）固定資產(chǎn)增減方式的設(shè)置固定資產(chǎn)增加和減少都有若干種不同的情況，設(shè)置增減方式正是為了區(qū)分資產(chǎn)增加的

來源和減少的原因，用以確定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和處理的原則，并可分別對增減進(jìn)行匯總管理。企業(yè)資產(chǎn)增加的方式主要有直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等；減少的方式主要有出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資

租出等?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化（五）錄入固定資產(chǎn)原始卡片原始卡片是指卡片記錄的資產(chǎn)開始使用日期的月份大于其錄入系統(tǒng)的月份，即已使用過并已計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)卡片。企業(yè)在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，保持歷史資料的連續(xù)性。固定資產(chǎn)編號：資產(chǎn)編號是具有唯一性的確定每項(xiàng)資產(chǎn)的編號，一般采用分組碼。增加方式：用于區(qū)分固定資產(chǎn)的來源。如上所述，固定資產(chǎn)按來源可分為直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等。部門名稱：即對固定資產(chǎn)保管使用的部門。對于要進(jìn)行車間核算的企業(yè)它是明確折舊費(fèi)用分配的一個重要依據(jù)，因?yàn)檎叟f費(fèi)可以先轉(zhuǎn)入車間制造費(fèi)用，再分配到具體產(chǎn)品。使用狀況：用于區(qū)分固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)，既是統(tǒng)計(jì)的關(guān)鍵字，也是一項(xiàng)固定資產(chǎn)是否計(jì)提折舊的依據(jù)?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化折舊方法：確定對于某一項(xiàng)固定資產(chǎn)到底采用什么方法計(jì)算折舊。開始使用日期：即固定資產(chǎn)開始使用的日期，系統(tǒng)將從這個日期開始自動計(jì)算已計(jì)提折舊的月份。原值和累計(jì)折舊：原值即記錄入賬的價(jià)值；累計(jì)折舊用于登記已經(jīng)提取折舊的累計(jì)額。據(jù)此可以計(jì)算固定資產(chǎn)的凈值。對應(yīng)折舊科目：指該項(xiàng)固定資產(chǎn)在每月計(jì)提折舊時(shí)的借方科目，系統(tǒng)將根據(jù)該項(xiàng)設(shè)置，每月自動編制固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)賬憑證。—

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化以“李冰”的身份操作：

1．根據(jù)項(xiàng)目案例表6–1完成固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置根據(jù)項(xiàng)目案例表6–2錄入部門對應(yīng)折舊科目根據(jù)項(xiàng)目案例表6–3設(shè)置資產(chǎn)類別根據(jù)項(xiàng)目案例表6–4設(shè)置增減方式的對應(yīng)入賬科目根據(jù)項(xiàng)目案例表6–5錄入原始卡片—

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化【操作指南】1．固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置.操作步驟以“李冰”的身份注冊登錄用友T3軟件的主界面，單擊“固定資產(chǎn)”菜單，

彈出系統(tǒng)提示“這是第一次打開此賬套，還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化？”，如圖6–1所示。單擊【是】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)ЖC約定及說明”窗口，逐項(xiàng)閱讀條款后，選中“我同意”單選框。單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)ЖC啟用月份”窗口。賬套啟用月份選擇“2014.01”?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化（4）單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)ЖC折舊信息”窗口，根據(jù)項(xiàng)目案例表6–1要求，選中“本賬套計(jì)提折舊”，在“主要折舊方法”下拉列表框中選擇“平均年限法（一）”，折舊匯總分配周期選擇“1”個月，選中“當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份–1）時(shí)將剩余折舊全部提足（工作量法除外）”單選框，如圖6–2所示?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化（5）單擊【下一步】按鈕，資產(chǎn)類別編碼方式“2112”，固定資產(chǎn)編碼方式選擇

“自動編碼”單選框，在下拉列表框中選擇“類別編碼+部門編碼+序號”，序號長度“3”，如圖6–3所示?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化（6）單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)ЖC財(cái)務(wù)接口”窗口，選中“與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬”單選框，錄入對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目“1601”，累計(jì)折舊對賬科目“1602”，選中“在對賬不平的情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”對話框，如圖6–4所示?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)ЖC完成”窗口，認(rèn)真檢查固定資產(chǎn)建賬信息后，單擊【完成】按鈕。彈出系統(tǒng)提示“已經(jīng)完成了新賬套的所有設(shè)置工作。是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對新賬套的所有設(shè)置？”。單擊【是】按鈕，彈出系統(tǒng)提示“已成功初始化固定資產(chǎn)賬套！”單擊【確定】按鈕。單擊“固定資產(chǎn)”—“設(shè)置”—“選項(xiàng)”菜單，打開“選項(xiàng)”對話框錄入補(bǔ)充參數(shù)，選擇“與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口”選項(xiàng)卡，選中“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”和“月末結(jié)賬

前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”，錄入可納稅調(diào)整的增加方式“直接購入，投資者投入，捐贈，在建工程轉(zhuǎn)入”，[固定資產(chǎn)]缺省入賬科目“1601，固定資產(chǎn)”，[累計(jì)折

舊]缺省入賬科目“1602，累計(jì)折舊”，—

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化2．錄入部門對應(yīng)折舊科目.操作步驟單擊“固定資產(chǎn)”—“設(shè)置”—“部門對應(yīng)折舊科目”，進(jìn)入“部門編碼表”窗口。選擇“01行政部”，單擊【操作】按鈕，折舊科目選擇“560210”，如圖6–6所示。單擊【保存】按鈕，根據(jù)項(xiàng)目案例表6–2錄入其他部門對應(yīng)折舊科目。單擊【退出】按鈕?？傻挚鄱愵~入賬科目“22210101，進(jìn)項(xiàng)稅額”，單擊【確定】按鈕，如圖

6–5所示?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化3．設(shè)置資產(chǎn)類別.操作步驟單擊“固定資產(chǎn)”—“設(shè)置”—“資產(chǎn)類別”菜單，進(jìn)入“類別編碼表”窗口。根據(jù)項(xiàng)目案例表6–3要求設(shè)置固定資產(chǎn)類別。選中不需要設(shè)置的固定資產(chǎn)類別，單擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)提示“確定要刪除當(dāng)前所選記錄嗎？”，單擊【是】按鈕。單擊“增加”按鈕。輸入類別名稱“營業(yè)設(shè)備”，使用年限“10”，凈殘值率“5%”，在計(jì)提屬性下拉列表中選擇“正常計(jì)提”，折舊方法“平均年限法（一）”，卡片樣式“通用樣式”，如圖6–7所示。單擊【保存】按鈕。全部設(shè)置完后單擊【退出】按鈕退出—

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化4．設(shè)置增減方式.操作步驟單擊“固定資產(chǎn)”—“設(shè)置”—“增減方式”菜單，進(jìn)入“增減方式”窗口。選擇“1增加方式”—“101直接購入”，單擊【操作】按鈕，輸入對應(yīng)入賬科目“100201”，如圖6–8所示。單擊【保存】按鈕。按照項(xiàng)目案例表6–4錄入其他的增減方式對應(yīng)入賬科目。單擊【退出】按鈕退出?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化5．錄入原始卡片.操作步驟單擊“固定資產(chǎn)”—“卡片”—“錄入原始卡片”命令，進(jìn)入“資產(chǎn)類別參照”窗口。選擇固定資產(chǎn)類別“01房屋”，如圖6–9所示。單擊【確認(rèn)】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片”窗口?！?/p>

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化（4）輸入固定資產(chǎn)名稱“辦公樓”；部門名稱選擇“行政部”，增加方式選擇“在建工程轉(zhuǎn)入”，使用狀況選擇“在用”；輸入開始使用日期“2009–05–28”；原值

“1

680

000”，累計(jì)折舊“240

240”；可使用年限“30年”；如圖6–10所示。單擊【保存】按鈕，彈出系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存”。單擊【確定】按鈕。根據(jù)項(xiàng)目案例表6–5錄入其他原始卡片。單擊【退出】按鈕退出。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過程中，總會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等原因退出企業(yè)，這部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稱為“資產(chǎn)減少”。因此，固定資產(chǎn)系統(tǒng)必須提供資產(chǎn)減少的功能，以滿足核算要求。資產(chǎn)的減少操作有些特殊，首先要確定退出企業(yè)的固定資產(chǎn)所在的固定資產(chǎn)卡片記錄，找到后點(diǎn)擊“增加”按鈕便可將此項(xiàng)資產(chǎn)作減少處理，系統(tǒng)會生成一條減少記錄，要求用戶填入“減少日期”、選擇“減少方式”、輸入“清理收入”和“清理費(fèi)用”以及“清理原因”等，數(shù)據(jù)輸入完畢點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將對此項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)施減少處理。以后可以通過“卡片管理”模塊來查看此項(xiàng)資產(chǎn)減少記錄。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)三、資產(chǎn)變動資產(chǎn)的變動包括原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整和變動單管理等。系統(tǒng)約定本月錄入的卡片和本月增加的資產(chǎn)不允許進(jìn)行變動處理，因此，要進(jìn)行資產(chǎn)變動必須先計(jì)提折舊并制單、結(jié)賬后才能進(jìn)行有關(guān)變動的處理。資產(chǎn)變動要求輸入相應(yīng)的“變動單”來記錄資產(chǎn)調(diào)整結(jié)果。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)四、資產(chǎn)評估資產(chǎn)評估主要功能是將評估機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)手工錄入或定義公式錄入系統(tǒng)。評估前數(shù)據(jù)（B）評估后的數(shù)據(jù)（A），若企業(yè)只評估一項(xiàng)或幾項(xiàng)資產(chǎn)，可以直接采用手工輸入評估數(shù)據(jù)，若企業(yè)評估的是一批具有相同特征的資產(chǎn)，則可以通過定義公式的辦法進(jìn)行評估。資產(chǎn)評估功能提供可評估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率等。其中原值、累計(jì)折舊、凈值三個項(xiàng)目只能選兩個，另一個可以通過公式“原值–累計(jì)折舊=凈值”推算得到。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)五、計(jì)提折舊自動計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。用戶可以根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料，利用系統(tǒng)提供的“計(jì)提本月折舊”功能對各項(xiàng)資產(chǎn)每期計(jì)提一次折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動登賬。當(dāng)開始計(jì)提折舊時(shí)，系統(tǒng)將自動計(jì)提所有資產(chǎn)當(dāng)期折舊額，并將當(dāng)期的折舊額自動累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目中。計(jì)提工作完成后，需要進(jìn)行折舊分配，形成折舊費(fèi)用。系統(tǒng)除了自動生成折舊清單外，同時(shí)還生成折舊分配表，從而完成本期折舊費(fèi)用登賬工作。系統(tǒng)提供的折舊清單顯示了所有應(yīng)計(jì)提折舊資產(chǎn)所計(jì)提的折舊數(shù)據(jù)額。折舊分配表是制作記賬憑證，把計(jì)提折舊額分配到有關(guān)成本和費(fèi)用的依據(jù)。折舊分配表有兩種類型：類別折舊分配表和部門折舊分配表。生成折舊分配表由“折舊匯總分配周期”決定，因此，制作記賬憑證要在生成折舊分配表后進(jìn)行。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)計(jì)提折舊遵循以下原則：在一個期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊上，不會重復(fù)累計(jì)。若上次計(jì)提折舊已制單并傳遞到總賬系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。（3）計(jì)提折舊后又對賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算和分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允結(jié)賬。（4）若自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)自動中止計(jì)提。（5）資產(chǎn)的使用部門和資產(chǎn)折舊要匯總的部門可能不同。為了加強(qiáng)資產(chǎn)管理，使用部門必須是明細(xì)部門，而折舊分配部門不一定分配到明細(xì)部門。不同的單位處理可能不同，因此要在計(jì)提折舊后，分配折舊費(fèi)用時(shí)做出選擇。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)以“陳穎”的身份操作：完成項(xiàng)目案例“資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)”完成項(xiàng)目案例“資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)”完成項(xiàng)目案例“資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)”4．月末處理，對本月固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，生成憑證5．完成項(xiàng)目案例“資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)”二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)【操作指南】1．資產(chǎn)增加業(yè)務(wù).操作步驟以“陳穎”的身份注冊登錄用友T3軟件的主界面。登錄日期為

“2014.01.14”，單擊“固定資產(chǎn)”菜單，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。單擊“固定資產(chǎn)”—“卡片”—“資產(chǎn)增加”菜單，打開“資產(chǎn)類別參照”對話框。選擇“03辦公設(shè)備”。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)單擊【確認(rèn)】按鈕。打開“固定資產(chǎn)卡片”窗口，輸入信息：固定資產(chǎn)名稱

“掃描儀”，增加方式“直接購入”，部門名稱“行政部”，使用狀況“在用”，原值“3

000”，凈殘值率“5%”，可抵扣稅額“510”，如圖6–11所示。單擊【保存】按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口。單擊【保存】按鈕，生成憑證，如圖6–12所示。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)2．資產(chǎn)評估業(yè)務(wù).操作步驟單擊“固定資產(chǎn)”—“卡片”—“資產(chǎn)評估”菜單，打開“資產(chǎn)評估”窗口。單擊【增加】按鈕，打開“評估資產(chǎn)選擇”對話框。在“可評估項(xiàng)目”中選擇“原值”和“累計(jì)折舊”，選擇評估資產(chǎn)選擇“手工選擇”，如圖6–13所示。單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“資產(chǎn)評估”窗口，單擊卡片編號“參照”按鈕，選擇“辦公樓”，在“（A）原值”和“（A）累計(jì)折舊”欄輸入評估后數(shù)據(jù)：原值

2

300000.00元，累計(jì)折舊460

000.00元，如圖6–14所示。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)單擊【保存】按鈕。彈出系統(tǒng)提示“是否確認(rèn)要進(jìn)行資產(chǎn)評估？”，單擊【是】按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口。選擇憑證類型“轉(zhuǎn)賬憑證”，制單日期“2014.01.15”，空白科目選擇“管理費(fèi)用—其他”，部門選擇“行政部”。單擊【保存】按鈕，生成憑證，如圖6–15所示。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)3．資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)（1）1月16日將銷售部5噸卡車轉(zhuǎn)給采購部使用。.操作步驟①單擊“固定資產(chǎn)”—“卡片”—“變動單”—“部門轉(zhuǎn)移”菜單，打開“固定資產(chǎn)變動單”窗口。②單擊“卡片編號”選擇“00004”5噸卡車，單擊“變動后部門”選擇“采購部”，變動原因輸入“業(yè)務(wù)需要”。③單擊【保存】按鈕，彈出系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存！部門已改變，請檢查資產(chǎn)對應(yīng)折舊科目是否正確！”，單擊【確定】按鈕，如圖6–16所示。（2）1月20日，銷售部營業(yè)設(shè)備甲增添新配件15

000.00元（轉(zhuǎn)賬支票ZZ084）。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù).操作步驟①單擊“固定資產(chǎn)”—“卡片”—“變動單”—“原值增加”菜單，打開“固定資產(chǎn)變動單”窗口。②單擊“卡片編號”選擇“00006”，單擊“增加金額”輸入“15000”，“變動原因”輸入“增添新配件”，如圖6–

17所示。③單擊【保存】按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口。憑證類型選擇“付款憑證”，制單日期“2014.01.20”，貸方科目選擇“100201”，結(jié)算方式“202”，票號

“ZZ084”，單擊【保存】按鈕，如圖6–18所示。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)4．計(jì)提折舊.操作步驟單擊“固定資產(chǎn)”—“處理”—“計(jì)提本月折舊”菜單，系統(tǒng)提示“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)？”單擊【是】按鈕，系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)信息，提示“是否查看折舊清單？”單擊【是】按鈕，打開“折舊清單”，查看清單后，單擊【退出】按鈕退出。系統(tǒng)自動打開“折舊分配表”窗口，單擊【憑證】按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口，選擇憑證類型“轉(zhuǎn)賬憑證”，制單日期“2014.01.31”，單擊【保存】按鈕，如圖6–19所示。系統(tǒng)提示“計(jì)提折舊完成！”，單擊【確定】按鈕。二

固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)5．資產(chǎn)減少業(yè)務(wù).操作步驟（1）單擊“固定資產(chǎn)”—“卡片”—“資產(chǎn)減少”菜單，打開“資產(chǎn)減少”窗口。（2）選擇卡片編號“00014”，單擊【增加】按鈕。窗口顯示出“打印機(jī)”信息。（3）減少方式選擇“毀損”，如圖6–20所示。（4）單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口，選擇憑證類型“轉(zhuǎn)賬憑證”，將“固定資產(chǎn)”會計(jì)科目修改為“固定資產(chǎn)—辦公設(shè)備”。單擊【保存】，如圖6–21所示。（5）單擊【退出】按鈕，系統(tǒng)提示“所選卡片已經(jīng)減少成功！”，單擊【確定】按鈕。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理期末處理三

固定資產(chǎn)管理期末處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理的工作主要包括計(jì)提減值準(zhǔn)備、計(jì)提折舊、批量制單處理、憑證查詢、對賬、月末結(jié)賬與恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)等。一、對

賬系統(tǒng)在運(yùn)行過程中，要保證本系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)的價(jià)值和賬務(wù)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等。而兩個系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值是否相等，應(yīng)通過執(zhí)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供的對賬功能實(shí)現(xiàn)，對賬操作不限制執(zhí)行的時(shí)間，任何時(shí)候均可以進(jìn)行對賬。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動對賬一次，給出對賬結(jié)果，并根據(jù)初始化或選項(xiàng)中的判斷確定不平情況下是否允許結(jié)賬。只有系統(tǒng)初始化或選項(xiàng)中選擇了與賬務(wù)對賬，才可以進(jìn)行對賬的操作。對賬的操作是在

“處理”菜單中的“對賬”功能中完成的，在選擇對賬功能后，系統(tǒng)會自動完成對賬并給出對賬結(jié)果。三

固定資產(chǎn)管理期末處理二、結(jié)

賬當(dāng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，便可以進(jìn)行月末結(jié)賬。月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。12月底結(jié)賬時(shí)系統(tǒng)要求完成本年應(yīng)制單業(yè)務(wù)，也就是說必須保證批量制單表是空的才能結(jié)賬。結(jié)賬的操作是在“處理”菜單中的“月末結(jié)賬”功能中完成的。結(jié)賬后如果發(fā)現(xiàn)月末處理的業(yè)務(wù)或需要修改的事項(xiàng)，可以通過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能進(jìn)行反結(jié)賬。三

固定資產(chǎn)管理期末處理三、反結(jié)賬反結(jié)賬是本系統(tǒng)提供的一個糾錯功能。如果由于某種原因在結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)結(jié)賬前的操作有誤，而結(jié)賬后不能修改結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，可使用此功能恢復(fù)到結(jié)賬前狀態(tài)去修改錯誤。如果結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)有未處理的業(yè)務(wù)或者需要修改的事項(xiàng)，可通過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能進(jìn)行反結(jié)賬。反結(jié)賬完成后，系統(tǒng)提示：“成功恢復(fù)賬套月末結(jié)賬前狀態(tài)！”，單擊【確定】返回。三

固定資產(chǎn)管理期末處理四、賬表管理分析表。分析表主要對固定資產(chǎn)的部門構(gòu)成、價(jià)值構(gòu)成、類別構(gòu)成和使用狀況進(jìn)行分析。系統(tǒng)提供了四種分析表：部門構(gòu)成分析表、價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表、類別構(gòu)成分析表、使用狀況分析表。管理者可以通過這些表了解本企業(yè)資產(chǎn)計(jì)提折舊的程度和剩余價(jià)值的大小。統(tǒng)計(jì)表。統(tǒng)計(jì)表中可查詢固定資產(chǎn)原值表、固定資產(chǎn)到期提示表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、盤盈盤虧報(bào)告表、評估報(bào)告表、評估變動表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表等。這些

表從側(cè)面對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，使管理者可以全面細(xì)致地了解企業(yè)對資產(chǎn)的

管