公司內(nèi)部審計部門的個人年度工作總結(jié)（5篇）

公司內(nèi)部審計部門的個人年度工作總結(jié)（5篇）

公司內(nèi)部審計部門的個人年度工作總結(jié)1

依據(jù)總經(jīng)辦部署，財務(wù)部于今年3月-6月期間，對所屬分公司進展了一次內(nèi)部審計?，F(xiàn)將本次審計的主要狀況匯報總結(jié)如下：

一、本次審計的主要范圍

本次內(nèi)部審計根據(jù)既定方案，對各分公司xx年度的資產(chǎn)治理狀況、內(nèi)部掌握流程進展了了解，對分公司制度執(zhí)行狀況進展了查核，并重點對經(jīng)營治理各環(huán)節(jié)中的治理風(fēng)險、涉稅風(fēng)險進展了評估。

同時，我們認為，分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量，直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營治理的諸多層面。為了提高公司財務(wù)人員的整體素養(yǎng)，我們通過對各分公司會計根底工作及作業(yè)標準的深入細致的了解，對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作力量、執(zhí)行公司制度及流程方面進展了考評。

二、本次審計主要問題

(一)內(nèi)部掌握方面

1、報廢品的問題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報廢品中有購置需求時，雜收進帳銷售。但是報廢品的品種、數(shù)量未得到有效掌握，肯定程度上混淆了庫存正品的治理。

2、入庫單目前無倉管人員簽字確認，不利于明確經(jīng)濟責(zé)任。

3、庫存盤點由賬盤貨的程序，很難有效發(fā)覺庫存差異。建議實行盲盤法，先盤點全部存貨，再與賬面庫存數(shù)核對，有差異的應(yīng)準時調(diào)整正確。

4、滯銷品僅憑在erp系統(tǒng)上的日期來推斷，不能真正準時地發(fā)覺滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期，把滯銷品徹底去除潔凈。

5、存在款項實際已支出，但未履行erp請款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準，但應(yīng)嚴格執(zhí)行erp流程的預(yù)付請款。

6、一些外購商品選購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi))，實行先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付，違反了資金支出流程。建議實行備用金制度，常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付，報賬后再補足備用金。

7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行，存在應(yīng)報未報，批復(fù)未歸檔，無核決權(quán)人員隨便代理核準的狀況。

8、合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶發(fā)出，未經(jīng)過經(jīng)理審批，一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負責(zé)蓋章。合同治理的這一漏洞，把握不當(dāng)，易消失合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié)，加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法學(xué)問培訓(xùn)。

9、信用額度的掌握，沒有明確的制度和授權(quán)程序，只依靠于內(nèi)勤、財務(wù)人員根據(jù)報表數(shù)據(jù)進展提報，單筆、人為進展推斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標準，分公司負責(zé)確定客戶信用等級報總公司備案并嚴格根據(jù)信用等級進展授信。

10、對于客戶方更名，而其他相關(guān)資料均未變更的狀況，不應(yīng)另行開立新客戶。而客戶名稱變更，實質(zhì)上是同一個客戶的，應(yīng)準時報備總部。否則造成對實際上同一個客戶的應(yīng)收過大，增加授信風(fēng)險。

11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的狀況。如倉管人員直接負責(zé)選購，倉管人員直接開單出貨并收款，倉管一人保管公司全部鑰匙，會計同時代理出納。建議準時進展適當(dāng)調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。

12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或局部印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時由同一人代理保管。建議嚴格根據(jù)公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。

13、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門收款的時間及詳細金額，內(nèi)勤及財務(wù)不能精確監(jiān)視。建議嚴格上門收現(xiàn)的手續(xù)，做到安全、準時繳存。

14、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入erp系統(tǒng)，等客戶正式購置后，直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期到達績效考評要求，實行用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴，將能夠到達月結(jié)90天標準的客戶貨款先去沖未能達標客戶的應(yīng)收;待以后再實行相反的方式?jīng)_回。

15、個別一些公司以公用為名，實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工供應(yīng)免費住宿。

16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費治理，隨便性較大。建議各分公司嚴格報銷手續(xù)，杜絕鋪張等狀況發(fā)生。

(二)涉稅風(fēng)險方面

(略……)

(三)會計核算及根底工作方面

1、一些財務(wù)人員沒有會計上崗證。根據(jù)稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，財務(wù)人員必需持會計證上崗。有的公司認為出納不屬于財務(wù)人員，隨便安排沒有會計證的銷售助理擔(dān)當(dāng)，使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險。

2、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后，無報銷人的簽字，不利于對已報銷原始票據(jù)的治理。

3、會計檔案沒有設(shè)專柜保管。根據(jù)國家《會計檔案治理方法》的規(guī)定，會計檔案應(yīng)由專人專柜保管，出納等人不能接觸。建議各分公司供應(yīng)必要的保管設(shè)施，監(jiān)視分公司會計嚴格根據(jù)制度執(zhí)行。

4、會計原始憑證有圓珠筆書寫，使用涂改液修改的狀況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會計根底學(xué)問和財務(wù)制度的學(xué)習(xí)，也請相關(guān)公司經(jīng)理幫助監(jiān)視，杜絕此類嚴峻違反法規(guī)的狀況發(fā)生。

公司內(nèi)部審計部門的個人年度工作總結(jié)2

2022年度在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，仔細履行集團的《內(nèi)部審計治理制度》。依據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計規(guī)劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)治理年為中心，加強企業(yè)精細化治理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作規(guī)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

2022年共完成審計工程97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情景審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責(zé)審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程工程預(yù)算審計38項，基建工程工程結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營治理、提高經(jīng)濟效益做出了奉獻。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支治理、自保效益并軌進展審計，在進展預(yù)算執(zhí)行的.過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)治理、內(nèi)掌握度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情景進展貼合性檢查，發(fā)覺各種問題，準時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)提議，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)覺問題41項，提出提議36項。10—11月份審計部對年度審計發(fā)覺問題的整改情景與逾期應(yīng)收賬款催收進展審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。經(jīng)過審計，嚴厲了集團公司財務(wù)治理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲藏了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

2022年7月，公司為扭轉(zhuǎn)XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為協(xié)作集團經(jīng)營治理，審計部細心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情景，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認XX汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴厲性，同時也確定了二級企業(yè)勤奮、進取的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，供應(yīng)投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的治理效果的需要，依據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進展審計，對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的治理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進展經(jīng)營猜測，為投資決策供應(yīng)依據(jù)。

4、加強離任審計，供應(yīng)人事治理參考

2022年，寶XX原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動，依據(jù)集團公司安排進展離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)治理等進展全面評價，為集團人事考核供應(yīng)參考。

5、完善基建工程審計

2022年，基建工程工程多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程工程現(xiàn)場，開呈現(xiàn)場工程監(jiān)視、材料審計等，訂正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前工程審查、事中監(jiān)視治理和事后造價掌握的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程工程預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元；基建工程工程結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1，392.40萬元，核減金額384.39萬元。

依據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建工程，引進外部腦力與市場信息，公正、公正進展工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力氣進展工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)約許多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

2022年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克制審計部自有人手缺乏等困難，勝利從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟識治理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來必需便利，推動年度審計工作順當(dāng)完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果治理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在治理標準化方面，審計部在審計治理、內(nèi)部掌握、風(fēng)險治理、審計檔案等方面，制定和完善了治理方法和實施方案，具體規(guī)定審計年度規(guī)劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量掌握、檔案治理等全流程標準體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員進取學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的工程審計工作。

3、延長審計工程，合并審計目的，注意審計存在問題整改落實

2022年，由于審計人手缺乏，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支治理、自保效益并軌進展審計，在進展預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)治理、內(nèi)掌握度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情景進展貼合性檢查，發(fā)覺各種問題，準時與各單位溝通，提出相關(guān)提議，指導(dǎo)整改。

三、存在問題與今后準備

1、存在問題

①由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及許多基建工程施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力氣難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去，對集團治理精細化的奉獻力氣有限。

②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通缺乏，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清楚等現(xiàn)象。

2、今后準備

①堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)學(xué)問與專業(yè)應(yīng)用本領(lǐng)。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)學(xué)問相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)本領(lǐng)有所欠缺，審計人員一邊參與深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與溝通，在實踐中進取探究，積存閱歷。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)學(xué)問與專業(yè)本領(lǐng)，為集團審計工作進展積攢力氣。

②2022年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克制許多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，治理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)視的深度與廣度有待加強，依據(jù)審計工作進展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部掌握、監(jiān)視治理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

③幫助相關(guān)部門厘清基建治理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程工程治理清楚、透亮、合理、公正。

公司內(nèi)部審計部門的個人年度工作總結(jié)3

20xx年6月30日，我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報道證等走進了我幻想起飛的地方——天業(yè)集團。

此刻才發(fā)覺，不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結(jié)一下過去也是為了能走好將來的路。

20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開頭了我的本科見習(xí)。剛開頭參與工作，那里的一切好像都是全新而又刺激的，應(yīng)對現(xiàn)實的工作，才發(fā)覺理論與實踐的巨大差距，顯得自我又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開，心境也是很郁悶。可是漸漸地在接下來的一個星期就好多了，由于也沒多少自我能干的活，所以就開頭翻閱許多的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當(dāng)中運用的都是那么的奇妙，激發(fā)了自我劇烈的”求知欲望，同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。漸漸地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比方訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡潔其實操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要進展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一向影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓舞著我。

20xx年7月28日，實習(xí)期滿，對我們今年新進的大學(xué)生進展了重新安排，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參加了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計工程。在青松水泥的審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是許多，所以也沒給我安排詳細的任務(wù)，但還是在同事們的指導(dǎo)下學(xué)到了不少東西，主要是涉及到合同治理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款規(guī)劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務(wù)款待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)覺了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，可是獲得最終結(jié)果那一刻是歡快的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關(guān)注了應(yīng)付帳款，深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關(guān)系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡潔，可是對于我來說每一次都有不一樣的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內(nèi)部審計人員對人要有客觀公正，對事要仔細負責(zé)，這都是在老同事們身上發(fā)覺的并值得我學(xué)習(xí)的優(yōu)點，就連我們一齊來天業(yè)并一齊安排到審計部的甘青青同學(xué)那種凡事細心的工作作風(fēng)同樣值得我學(xué)習(xí)。

展望將來的路，作為一名內(nèi)部審計人員同樣應(yīng)當(dāng)發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住孤獨、以苦為樂。把自我的奮斗目標與企業(yè)的進展結(jié)合起來，經(jīng)過自我實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。

公司內(nèi)部審計部門的個人年度工作總結(jié)4

我校在XX年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、標準內(nèi)部治理，促進學(xué)校財務(wù)治理標準、協(xié)調(diào)進展起到了進取作用。我校內(nèi)部審計小組依據(jù)教育局審計室XX年度年初工作規(guī)劃和學(xué)校內(nèi)部審計規(guī)劃，在本年度完成了以下工作：

一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的資料和工作制度，強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和治理促進型轉(zhuǎn)變。

二、仔細學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，準時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在詳細工作中對學(xué)校是否按政策標準收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情景、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情景等作為一項重要資料進展了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費治理工作和食堂伙食費收支情景做到了一期一審，并準時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。

依據(jù)學(xué)校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要資料有：

1、對學(xué)校的各項收入進展了審核，內(nèi)審小組認為學(xué)校的全部收入都準時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情景。

2、對學(xué)校的各項支出情景，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情景進展審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失鋪張等行為，內(nèi)審認為均貼合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情景，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物全都;各類往來款項作了相應(yīng)清理。

4、對學(xué)校的負債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費

5、對學(xué)校收費情景進展了重點審計，未發(fā)覺亂收費現(xiàn)象，學(xué)校收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費賜予了補助。

四、仔細貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，準時完成了教育局安排的各項工作。

1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作規(guī)劃，提高了對規(guī)劃嚴厲性的熟悉。在詳細審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地對待和處理問題。

2、全面審計，突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為根底把根本情景摸清晰，又抓重點問題進展深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的方法。

3、完善了制度，嚴格了治理。嚴格審計質(zhì)量治理，實行審計全過程質(zhì)量掌握，將審計準則、審計質(zhì)量掌握標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進一步加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。

公司內(nèi)部審計部門的個人年度工作總結(jié)5

依據(jù)《XXXX有限公司內(nèi)部審計制度》（XX發(fā)[20XX]13號）文件有關(guān)要求，經(jīng)過集團公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的細心組織，在各部門（單位）的積極協(xié)作下，圓滿完成了20xx年度的內(nèi)部審計工作。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。

建立內(nèi)審機構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計監(jiān)視體系。負責(zé)監(jiān)視、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部掌握的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進組織目標的實現(xiàn)。對本集團公司的財務(wù)治理、工程工程治理、原材料治理及有關(guān)制度的落實與可行性等方面進展審計監(jiān)視。為了開展有效監(jiān)視，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了各項工作的開展。

二、完善程序，落實職責(zé)。

公司對有關(guān)的治理制度、方法進展了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟合同、工程支出等必審工程的治理制度中增加了審計監(jiān)視關(guān)口，把審計監(jiān)視作為一個必不行少的環(huán)節(jié)和掌握點，納入到有關(guān)工作的治理和掌握過程之中，從根本上解決