新建楊梅果汁飲料項(xiàng)目投資可行性分析報(bào)告

項(xiàng)目概況本報(bào)告書所涉及的，是上海*****楊梅產(chǎn)業(yè)園浙江*****基地新建楊梅果汁飲料項(xiàng)目的投資可行性分析。上海*****楊梅產(chǎn)業(yè)園是以上海*****企業(yè)有限公司與美國RUDDERINC.公司為投資主體計(jì)劃籌建的，以法國波爾多葡產(chǎn)業(yè)園為開發(fā)樣本和經(jīng)營模式的，以國際第一楊梅產(chǎn)業(yè)園為建設(shè)目標(biāo)并和國際貿(mào)易及投資環(huán)境相接軌的，以專業(yè)開發(fā)、加工、銷售楊梅果汁飲料為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),并輔以楊梅酒業(yè)、保鮮水果、濃縮汁、果脯、果凍、果醬及罐頭等產(chǎn)品的一個(gè)楊梅生態(tài)產(chǎn)業(yè)園。園區(qū)規(guī)劃總用地800畝，根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目將分期滾動(dòng)開發(fā)，一期項(xiàng)目投資總額為8000萬元人民幣,開發(fā)用地100畝,總建筑面積二萬五千平方米,計(jì)劃于2005年6月果汁加工車間投入試運(yùn)營，于2006年5月整體培育成熟并正式投入運(yùn)營。經(jīng)初步測算，一期建成后，年加工楊梅能力4萬噸,實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)績達(dá)3.2億元,企業(yè)凈收入1280萬/年。該項(xiàng)目將是長江三角洲地區(qū)規(guī)模最大的楊梅專業(yè)加工中心以及交易展銷地，同時(shí)也還將成為浙江*****旅游參觀和感受楊梅產(chǎn)業(yè)文化的理想場所。楊梅酸味獨(dú)特，能生津止渴，是消暑解渴之隹品。楊梅果實(shí)富含碳水化合物、多種維生素和氨基酸以及人體所需的多種微量元素，又具有容顏、止咳、消食、利尿、止嘔吐、治腹瀉等保健功能，深受人們喜愛。楊梅(Chinesestrawberrytree)在生物學(xué)分類上屬于楊梅科楊梅屬(Myricaspp.)，亞熱帶常綠果樹，喬木。栽培種又名朱紅(福建)、樹梅(臺(tái)灣)。學(xué)名MyricarubraSieb.etZucc.。中國產(chǎn)的近緣中青楊梅(M.adenophoraHance)，果實(shí)橢圓形，紅色或白色，產(chǎn)海南島，臺(tái)灣有其變種恒春楊梅。原產(chǎn)中國東南各省和云貴高原。栽培歷史悠久。現(xiàn)主要分布長江以南各省，主要產(chǎn)區(qū)有浙江、江蘇、福建、湖南、江西及廣東等省。優(yōu)良品種主要為荸薺種、丁岙梅、東魁、晚稻楊梅、晚薺蜜梅、早薺蜜梅等，其可食部分大于93%，可溶性固形物含量11—13.4%。楊梅汁飲料配方獨(dú)特、酸甜爽口、風(fēng)味鮮美，富含人體必需的多種氨基酸、碳水化合物、維生素及鐵、磷、鈣等多種微量元素，營養(yǎng)豐富。長期飲用鮮楊梅汁飲料能夠美容養(yǎng)顏，瘦身減肥，是老少朋友，特別是女性朋友四季皆宜的理想飲品。楊梅果汁飲料的風(fēng)味獨(dú)特，在飲料市場中會(huì)給消費(fèi)者一種非常清新和鮮美的感覺，具有較強(qiáng)的吸引力，如果加以適當(dāng)?shù)耐茝V力度，會(huì)成為一種在全國流行的飲品。本項(xiàng)目采用當(dāng)前果汁飲料生產(chǎn)工藝中最先進(jìn)的酶解榨汁技術(shù)、高溫瞬時(shí)滅菌工藝，并采用國內(nèi)最前端的果汁飲料生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)線配套方案，在所生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量、產(chǎn)量和投資的合理性方面都努力要達(dá)到同行業(yè)中最科學(xué)、先進(jìn)、合理之列。考慮到楊梅的采摘收獲期比較短的特點(diǎn)，應(yīng)將整個(gè)生產(chǎn)流程劃分為兩部分，第一部分是水果的榨汁和生產(chǎn)濃縮制，其中間產(chǎn)品為濃縮楊梅果汁，這即可以作為產(chǎn)品出售，也可以作為下一步生產(chǎn)楊梅汁飲料的主要原料。第二部分是以濃縮楊梅果汁為原料，生產(chǎn)楊梅汁飲料。這個(gè)項(xiàng)目的中間產(chǎn)品——濃縮果汁的包裝，應(yīng)采用國際濃縮果汁標(biāo)準(zhǔn)的200—250公斤濃縮果汁專用多層復(fù)合大袋包裝。其終點(diǎn)產(chǎn)品——楊梅汁飲料，根據(jù)目前國內(nèi)飲料消費(fèi)市場的現(xiàn)狀，以及合理控制設(shè)備總投資的考慮，，應(yīng)以500ml熱罐裝PET瓶或玻璃瓶為包裝形式最為適宜。飲料產(chǎn)品形式建議為澄清型果汁飲料，外觀漂亮，符合目前市場流行觀念，比較有市場競爭力，口感也比較渾濁型果汁飲料更清爽。浙江*****有著得天獨(dú)厚的楊梅產(chǎn)業(yè)自然條件，楊梅產(chǎn)于海拔550米以上的風(fēng)光秀麗的神*****住環(huán)境。這里青山綠水、空氣清新、土壤肥沃，有機(jī)質(zhì)含量高、酸堿適中、氣候溫和、日照充足、日夜溫差大，是發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)、生產(chǎn)綠色無公害果品的最佳區(qū)域之一，為楊梅生產(chǎn)提供了絕佳的生態(tài)環(huán)境和自然條件。據(jù)史料記載，這里栽培楊梅已有1000多年的傳統(tǒng)，歷史上就是有名的優(yōu)質(zhì)楊梅生產(chǎn)地。*****有“八山一水一分田”之稱。全縣森林覆蓋率達(dá)77.2%，為*****之最。近年來全縣緊緊抓住楊梅這個(gè)拳頭產(chǎn)品，大力實(shí)施“十萬畝楊梅上高山”和“楊梅梯度開發(fā)”工程，取得了巨大成果。高山楊梅成熟期比一般楊梅遲20-30天，市場銷售形勢和價(jià)格都很好，發(fā)展前景廣闊。2001年被國家林業(yè)局授予“中國楊梅之鄉(xiāng)”稱號(hào)，目前，全縣已有楊梅3萬畝進(jìn)入產(chǎn)果期，年產(chǎn)量20萬噸。2年后10萬畝進(jìn)入產(chǎn)果期，產(chǎn)量將達(dá)10萬噸。是浙江乃至全國的楊梅主產(chǎn)區(qū)。*****楊梅以荸薺種和東魁楊梅等優(yōu)質(zhì)品種為主，經(jīng)采用無害化栽培技術(shù)，楊梅自然選果，品質(zhì)優(yōu)良。果大核小、甜酸可口，色黑、味甜、果實(shí)抗壞血酸含量高，具有消署生津、利尿健脾、解渴止咳、增進(jìn)食欲、促進(jìn)消化等醫(yī)療保健作用，男女老少皆宜。2001年3月份被浙江省環(huán)保局、副食品商品協(xié)會(huì)、營養(yǎng)協(xié)會(huì)推薦為浙江市場綠色消費(fèi)健康維權(quán)產(chǎn)品。2003年經(jīng)浙江省地質(zhì)礦產(chǎn)局檢測，被授予”綠色食品”的標(biāo)志。當(dāng)前國際農(nóng)產(chǎn)品的競爭越來越注重質(zhì)量和品牌，我國半個(gè)世紀(jì)以來和國外200多年的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們，農(nóng)業(yè)必須走產(chǎn)業(yè)化、集約化的道路。因此，按照比較優(yōu)勢的原則，我們必須通過合理分工，讓農(nóng)業(yè)在最適宜的條件下發(fā)展區(qū)域化和專業(yè)化生產(chǎn)，積極培育特色農(nóng)業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)和出口創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)，使“小農(nóng)”逐步轉(zhuǎn)變?yōu)椤按筠r(nóng)”，成為一個(gè)追求利潤、按市場需求生產(chǎn)的經(jīng)營主體。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的表現(xiàn)形式是農(nóng)業(yè)企業(yè)化，建立規(guī)?；霓r(nóng)產(chǎn)品深加工工業(yè)，不斷提升其就業(yè)技能，才能真正促進(jìn)農(nóng)民增收，解決“三農(nóng)”問題。項(xiàng)目評(píng)估依據(jù)及有關(guān)評(píng)估原則的說明本報(bào)告書是根據(jù)中國國際工程咨詢公司主編<投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南>進(jìn)行編制。該指南中評(píng)估方法的編寫基本遵循了國家1993年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)估辦法與參數(shù)（第二版），國家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部1993.7發(fā)布》的規(guī)定要求，貫徹國家計(jì)委和國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于提高經(jīng)濟(jì)評(píng)估質(zhì)量的要求，并在出版中得到國家計(jì)委投資司和國家經(jīng)貿(mào)委技改司的大力支持。本報(bào)告書在編制中還參照了中國化工咨詢服務(wù)公司《工業(yè)項(xiàng)目可行性研究》（1990）項(xiàng)目的必要性浙江省**********縣面積2000平方公里，其中山地占1600平方公里。海拔1000米以上的山峰105座，森林覆蓋面積占全縣總面積70.2%，其中三分之一是生態(tài)林，約113萬畝。楊梅果實(shí)的銷售市場主要分為三個(gè)層級(jí)：一，是高檔禮品，楊梅果的收購價(jià)格7—15元/市斤，約占總產(chǎn)量10%；二，是中擋鮮果，主要供應(yīng)上海、杭州等長江三角區(qū)大城市的消費(fèi)市場，楊梅果的收購價(jià)1.5—5元/市斤，約占總產(chǎn)量60%；三，是抵擋楊梅果，由于果型大小等因素，不適合做鮮果銷售，收購價(jià)<1.5元/市斤。目前需要深加工的是第三部分：低擋果品，約占全縣楊梅產(chǎn)量的1/3，無法進(jìn)入市場銷售。楊梅種植業(yè)是浙江**********縣政府近5年來在全縣推廣的重點(diǎn)農(nóng)民致富工程。目前種植楊梅總面積10萬畝，去年（2003年）楊梅產(chǎn)量2.5萬噸，產(chǎn)值2億元，今年產(chǎn)量增加至2.8萬噸,由于銷路有限，價(jià)格開始下降。楊梅幼齡期期4年，從第五年開始產(chǎn)果，今年只有3.6萬畝楊梅進(jìn)入產(chǎn)果期，其銷售困難已經(jīng)初現(xiàn)端倪，明年將有5萬畝楊梅進(jìn)入產(chǎn)果期，預(yù)計(jì)會(huì)進(jìn)一步出現(xiàn)更嚴(yán)重銷售困難。如果不盡快開發(fā)楊梅深加工產(chǎn)業(yè)，不解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)民種植楊梅的銷售出路問題，會(huì)造成浙江*****楊梅種植農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)損失，并因此而影響當(dāng)?shù)厣鐣?huì)治安環(huán)境的穩(wěn)定。發(fā)展浙江*****楊梅深加工產(chǎn)業(yè)已經(jīng)勢在必行。從當(dāng)?shù)亓隹?，建立楊梅的深加工是一個(gè)急待解決的難題。而從上海*****企業(yè)有限公司與美國RUDDERINC.公司投資角度觀察，建立一個(gè)具有中國特色，并與國際市場接軌的楊梅產(chǎn)業(yè)園，卻實(shí)在是一個(gè)重要的歷史發(fā)展機(jī)遇。楊梅是一種在外觀、口感和營養(yǎng)價(jià)值方面都非常有特色的優(yōu)質(zhì)中國果品，不但在國內(nèi)市場，即使在國際市場中也具有發(fā)展?jié)摿?。上?****企業(yè)有限公司與美國RUDDERINC.公司以國際戰(zhàn)略眼光，決策參照法國波爾多地區(qū)世界著名葡萄莊園產(chǎn)業(yè)的模式，在浙江建立一個(gè)以楊梅深加工綜合產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的，集楊梅歷史文化、旅游經(jīng)濟(jì)、休閑逸樂等內(nèi)容于一身的楊梅文化產(chǎn)業(yè)基地。它可以吸引國際視覺和投資，使浙江*****楊梅產(chǎn)業(yè)基地不斷擴(kuò)大發(fā)展，成為一個(gè)利于子孫后代的千秋楊梅文化和深加工產(chǎn)業(yè)。通過中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)的引薦，全國人大常委、北京市政協(xié)副主席、民建中央副主席、我國最著名營養(yǎng)學(xué)者之一、北京中華世紀(jì)壇的創(chuàng)意者朱相遠(yuǎn)先生為上海*****企業(yè)有限公司與美國RUDDERINC.公司提出了建立上海*****楊梅產(chǎn)業(yè)園的最初構(gòu)想。這是一個(gè)大手筆。不論從解決浙江*****楊梅種植業(yè)逐年增加的楊梅產(chǎn)量的銷售出路，保護(hù)楊梅種植農(nóng)戶利益的角度考慮，還是從建立一個(gè)與國際貿(mào)易環(huán)境接軌的，利于子孫后代的中國楊梅文化和深加工產(chǎn)業(yè)基地的考慮，建立一個(gè)有中國特色的楊梅產(chǎn)業(yè)園都是非常必要的。市場分析楊梅，屬于長江三角洲地區(qū)歷史傳統(tǒng)食文化范疇，一直為江、浙、滬地區(qū)廣大消費(fèi)人群所青睞。由于楊梅的采摘期短，保鮮困難，每年大約只有20幾天的銷售期。其它季節(jié)，則鮮有楊梅鮮果出售，只有一些品質(zhì)一般的楊梅酒、果脯產(chǎn)品供應(yīng)喜食楊梅的消費(fèi)人群。開發(fā)高品位的、符合國內(nèi)外食品飲料市場最流行趨勢的楊梅深加工產(chǎn)品，在長江三角洲地區(qū)廣大傳統(tǒng)楊梅消費(fèi)人群中，有雄厚的傳統(tǒng)消費(fèi)基礎(chǔ)。楊梅是中國特有優(yōu)質(zhì)水果，具有吸引國際水果市場目光的基本條件。但由于保鮮和儲(chǔ)運(yùn)困難，還無法進(jìn)入國際水果市場。開發(fā)楊梅深加工產(chǎn)品，使這種水果進(jìn)入國際市場成為可能。產(chǎn)品的選擇各類楊梅深加工產(chǎn)品，應(yīng)以楊梅汁飲料為首發(fā)產(chǎn)品。曾經(jīng)考慮過以楊梅濃縮汁為第一期開發(fā)產(chǎn)品供應(yīng)國內(nèi)外市場，但經(jīng)過計(jì)算和比較后，投資方放棄了這個(gè)最初產(chǎn)品設(shè)想。主要原因是基于保護(hù)農(nóng)民利益和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的考慮。楊梅深加工產(chǎn)品的開發(fā)，主要是以第三等級(jí)楊梅鮮果為原料。這級(jí)楊梅水果的收購價(jià)最低，但也在1.50元/市斤左右。經(jīng)與縣有關(guān)部門調(diào)查和協(xié)商，為了不挫傷楊梅種植農(nóng)戶利益，同時(shí)維護(hù)深加工企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益，最低只能以1.00元/市斤收購價(jià)定論。本項(xiàng)目計(jì)劃在第一期（年）開發(fā)中，解決當(dāng)?shù)?萬噸楊梅鮮果深加工出路問題。按1.00元/市斤收購，原料成本為2000元/噸，1萬噸三級(jí)楊梅收購成本2000萬元。經(jīng)資料檢索和向*****林業(yè)局、林業(yè)總站調(diào)查，楊梅可食部分90-03%，工業(yè)化生產(chǎn)設(shè)計(jì)中應(yīng)按90%保守計(jì)算。目前國內(nèi)外工業(yè)化生產(chǎn)中水果榨汁率一般在45—80%范圍內(nèi)，其中機(jī)械方法直接榨汁的榨汁率較低（45-60%），如使用生物工程技術(shù)酶法榨汁率較高（75—85%），本項(xiàng)目生產(chǎn)線設(shè)計(jì)擬采用當(dāng)前國際最先進(jìn)的酶法榨汁工藝，榨汁率可按80%計(jì)。這樣，1萬噸楊梅可榨取楊梅原果汁量如下計(jì)算：10000噸×90%（可食部分）×80%（出汁率）=7200噸這7200噸楊梅原汁（Brix11-12）可加工成6倍楊梅濃縮汁量如下計(jì)算：7200噸(原汁)÷6=1200噸（濃縮汁，Brix64-70）參考目前國內(nèi)出口濃縮果汁通行價(jià)格，蘋果濃縮汁（Brix70-71）為7000元（人民幣）/噸，小品種濃縮果汁價(jià)格稍高，如山東沛然世紀(jì)公司的金絲小棗濃縮汁（Brix71）報(bào)價(jià)13000元/噸，而一個(gè)電話還沒放下，價(jià)格已經(jīng)自動(dòng)將到11000元/噸了。估計(jì)合同成交時(shí)還有下降可能。新疆吐魯番葡萄溝的野蘋果濃縮汁（Brix71）由于含酸量較高，適合國際市場需求，出口價(jià)格較高，該制造商和同行都對(duì)這個(gè)價(jià)格表示興奮，但也只是做到了11000元（人民幣）/噸。根據(jù)目前濃縮果汁大品種（蘋果）和小品種產(chǎn)品出口市場和國內(nèi)市場情況，預(yù)計(jì)楊梅濃縮果汁（Brix64-71）的市場價(jià)格定位10000元/噸，比較客觀。這樣計(jì)算，1200噸楊梅濃縮汁的總產(chǎn)值如下：10000元/噸×1200噸=1200萬元而1萬噸楊梅鮮果（三級(jí)）的收購價(jià)已經(jīng)是2000萬元，大于產(chǎn)值，做這個(gè)產(chǎn)品，就是在賠錢的。如果將濃縮汁的市場價(jià)格設(shè)計(jì)為2萬元/噸。則總產(chǎn)值為2萬元×1200噸=2400萬元,考慮到原料成本、加工成本、投資回收，仍然是不可行的。如果將濃縮汁價(jià)格設(shè)計(jì)為3萬元/噸，則總產(chǎn)值計(jì)算如下：在經(jīng)濟(jì)上有可能持平，或微利。但這個(gè)價(jià)格是絕對(duì)不可能進(jìn)入市場的，即使通過極大努力能夠出售其中的100—200噸，也是賠錢的一步死棋。按出廠價(jià)1萬元/噸，楊梅原料成本：產(chǎn)值=166.6%按出廠價(jià)2萬元/噸，楊梅原料成本：產(chǎn)值=83.3:%按出廠價(jià)3萬元/噸，楊梅原料成本：產(chǎn)值=55.6%按果汁及飲料行業(yè)多年生產(chǎn)營銷傳統(tǒng)定價(jià)經(jīng)驗(yàn)，一般（原料+包裝）×2=出廠價(jià)，或：（原料+包裝）×3=零售價(jià)，該價(jià)格能為經(jīng)銷商和零售市場所接受，生產(chǎn)企業(yè)有可能適度贏利。其中原料或包裝的單項(xiàng)成本與出廠價(jià)的比例，最高不應(yīng)大于1/3，即33%，在現(xiàn)在三個(gè)定價(jià)中，原料成本所占比例顯然都過高。按照中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)到浙江考察專家組根據(jù)國內(nèi)果汁飲料流行趨勢提出產(chǎn)品選型建議，經(jīng)過計(jì)算和比較后，投資方認(rèn)為以下產(chǎn)品可適合楊梅果汁產(chǎn)品的開發(fā)，能夠保護(hù)當(dāng)?shù)貤蠲贩N植農(nóng)戶和投資方的經(jīng)濟(jì)利益，并適合楊梅傳統(tǒng)消費(fèi)市場和海外新辟對(duì)楊梅深加工產(chǎn)品的要求?？紤]到楊梅收購價(jià)高，而且其果品優(yōu)質(zhì)、市場占有量稀少、有穩(wěn)定的傳統(tǒng)消費(fèi)人群，以及楊梅鮮果在市場中銷售價(jià)格大大高于普通水果價(jià)格的特點(diǎn)，我們將楊梅果汁飲料產(chǎn)品的定價(jià)按市場中同等包裝、容量產(chǎn)品最高限價(jià)設(shè)計(jì)。100%含量楊梅果汁，250毫升玻璃瓶包裝。保持楊梅鮮果的原汁原味，主要市場長江三角洲地區(qū)的楊梅傳統(tǒng)消費(fèi)人群。經(jīng)計(jì)算：按每噸4000瓶計(jì)算，7200噸楊梅原汁可罐裝250毫升玻璃瓶2880萬瓶。參照目前國內(nèi)同等包裝、容量、規(guī)格水果原汁產(chǎn)品的通行市場最高零售價(jià)和出廠價(jià)計(jì)算，（零售價(jià)：6元/瓶，出廠價(jià)4元/瓶）可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值11520萬元，實(shí)現(xiàn)企業(yè)毛利潤1268.48萬元。具體計(jì)算方法見附件一）30%含量楊梅果汁飲料，采用500毫升熱罐裝PET瓶包裝，還可強(qiáng)加部分功能因子成分，參照目前國內(nèi)市場最流行功能飲料產(chǎn)品形式。經(jīng)計(jì)算7200噸原汁可加工30%楊梅果汁飲料24000噸。30%含量楊梅果汁飲料可以直接飲用，不論在口感、外觀、色澤上都是飲料中的精品，參照目前市場中同等包裝、容量功能飲料最高零售價(jià)（5元）和出廠價(jià)（3.33元）計(jì)算，可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值16000萬元，企業(yè)毛利潤1737.05萬元。（具體計(jì)算方法見附件二）果汁含量11%的含CO2果汁飲料，口感較好。采用500毫升PET瓶包裝。其年產(chǎn)值和企業(yè)毛利潤應(yīng)該大于以上2項(xiàng)產(chǎn)品。這里不在贅述。廠址的選擇廠址的選擇，不僅應(yīng)該考慮到現(xiàn)實(shí)可提供地理位置的實(shí)際困難，還更應(yīng)該考慮到如何利于楊梅深加工產(chǎn)業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，這個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起來，應(yīng)該能給*****楊梅種植農(nóng)戶的子孫后代留下一個(gè)金飯碗。這個(gè)楊梅產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，是立足于10萬畝楊梅產(chǎn)品深加工出路的問題考慮，應(yīng)該考慮到如何做大。如果要做長江三角洲地區(qū)第一楊梅產(chǎn)業(yè)園，做中國第一楊梅產(chǎn)業(yè)園，做世界水果深加工和流通市場的第一楊梅產(chǎn)業(yè)園，必須吸引國內(nèi)外來資本和國外資本投入。而投資環(huán)境是吸引外部資金關(guān)鍵的第一步。本項(xiàng)目擬選擇新建楊梅產(chǎn)業(yè)園的廠址的位置在浙江省*****縣西南白塔鎮(zhèn)永安溪左岸的800畝沿江空地。（見附件三）該位置依山面水，山清水秀，適合建立一個(gè)集楊梅深加工、楊梅文化旅游、楊梅商務(wù)交流于一體的綜合產(chǎn)業(yè)，它距離省內(nèi)杭州溫州公路干線出口只有3公里，對(duì)原料、包裝材料、煤炭、產(chǎn)品的運(yùn)輸，和外來商務(wù)人員的來訪都非常便利。附近有高壓輸電線經(jīng)過，供水充足。在廠址的選擇上，除了要考慮基本建設(shè)因素外，應(yīng)該優(yōu)先考慮優(yōu)化投資環(huán)境，吸引外部投資公司和國內(nèi)外楊梅深加工產(chǎn)品貿(mào)易公司代表的往來，才能最終建設(shè)成為一個(gè)與國際和國內(nèi)主流飲料市場接軌的現(xiàn)代化楊梅產(chǎn)業(yè)基地。如果不考慮企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，將企業(yè)廠址置于一個(gè)不能吸引外部投資、沒有發(fā)展空間的“死地”，就不如不做。根據(jù)國內(nèi)各地果汁企業(yè)經(jīng)驗(yàn)，一個(gè)果汁飲料廠如果封閉自己，不考慮持續(xù)發(fā)展，不與國內(nèi)外果汁產(chǎn)品貿(mào)易公司和投資公司相溝通，三至五年必死。環(huán)境保護(hù)問題，并不是一個(gè)不可逾越的障礙。目前，國家環(huán)保局系統(tǒng)及多家知名專業(yè)高科技污水處理公司都有足夠的科技實(shí)力為一個(gè)幾十平方公里房地產(chǎn)開發(fā)區(qū)域提供污水處理廠設(shè)計(jì)和設(shè)施服務(wù)，使之達(dá)到符合國家標(biāo)準(zhǔn)的生活用水排放標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)一個(gè)只有800畝的，污水產(chǎn)量低于居民生活污水產(chǎn)量的果汁深加工產(chǎn)業(yè)基地來說，應(yīng)用現(xiàn)代污水處理技術(shù)解決這些問題，應(yīng)該說是殺雞用牛刀。國內(nèi)各地經(jīng)常發(fā)生的造紙廠、化肥廠、印染廠污染問題，其實(shí)都不是污水處理科技水平問題，而是污水處理成本問題。作為一個(gè)果汁飲料廠，污水產(chǎn)生量相對(duì)甚微，認(rèn)真運(yùn)行污水處理設(shè)施，對(duì)生產(chǎn)成本不會(huì)造成太大影響，在污水處理方面沒有必要做假。上海*****楊梅產(chǎn)業(yè)園不是一家化工企業(yè)、造紙企業(yè)、印染企業(yè)。作為一個(gè)食品企業(yè)，它已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到，保護(hù)好周圍生態(tài)環(huán)境就是保護(hù)自己。為了吸引更多國內(nèi)外貿(mào)易伙伴和投資伙伴的往來，保護(hù)永安溪這一條母親河，不僅是一種責(zé)任，也是一種神圣歷史使命。上海*****楊梅產(chǎn)業(yè)園如果今天污染了這條河水，首先扼殺的就是自己的明天。因?yàn)楝F(xiàn)代食品企業(yè)的貿(mào)易伙伴和投資伙伴對(duì)其周圍生態(tài)環(huán)境的要求，甚至比當(dāng)?shù)卣囊髸?huì)更加苛刻。比較“天時(shí)”、“地利”、“人和”諸因素。發(fā)展中國第一楊梅產(chǎn)業(yè)園，“天時(shí)”條件已經(jīng)具備，因?yàn)樵?****縣委、縣政府的多年扶植下，楊梅種植產(chǎn)業(yè)已經(jīng)形成規(guī)模，蓄勢待發(fā)。在楊梅果品的品質(zhì)，產(chǎn)量和收購成本上，在國內(nèi)外市場已經(jīng)鮮有對(duì)手，為楊梅果業(yè)進(jìn)一步深加工打下了良好的基礎(chǔ)。目前階段，是“地利”的因素制約一切?！暗乩比绻e(cuò)了，將來“人和”也難。要作成世界楊梅產(chǎn)業(yè)第一基地，必須認(rèn)真考慮將來能吸引國內(nèi)外資本的持續(xù)投入，和國內(nèi)外楊梅產(chǎn)品貿(mào)易公司經(jīng)常來訪楊梅產(chǎn)業(yè)園。如果在廠址的選擇上，現(xiàn)在走了一步死棋，將來恐再無回天之力。原料及供應(yīng)主要原料楊梅，由*****本地供應(yīng)。今年*****楊梅產(chǎn)量2.8萬噸，可深加工果品占1/3，約0.9萬噸。明年預(yù)計(jì)5萬噸，可深加工產(chǎn)量1/3，約1.7萬噸。最終產(chǎn)量10萬噸，可深加工產(chǎn)量3.3萬噸。如果需求量大，周圍縣也有楊梅原料可以采購。第一期工程楊梅原料用量1萬噸?？梢缘玫匠渥愕脑瞎?yīng)。能源和交通水：通過在縣自來水公司調(diào)研，了解縣內(nèi)水庫、自來水水源情況和永安溪水質(zhì)數(shù)據(jù)后，基本能確定：在現(xiàn)選定廠址打深井?？梢缘玫椒蠂绎嬃嫌盟畼?biāo)準(zhǔn)的水質(zhì)和水量。費(fèi)用比自來水廠低，水質(zhì)會(huì)比自來水廠好。電力：該選擇廠址附近是輸電干線。煤：該廠址距離省內(nèi)公路干線出口僅3公里，交通便利。交通：距離省內(nèi)交通干線3公里，到杭州、溫州的距離均200余公里，其中大部分是高速路，交通便利。便于產(chǎn)品、原料的運(yùn)輸和人員往來。工藝路線分為兩步：第一榨汁濃縮，利于儲(chǔ)存、運(yùn)輸。第二步，生產(chǎn)果汁飲料。1、楊梅榨汁、酶解和澄清部分事關(guān)保密，文件中涉及工藝路線和設(shè)備配套方案部分已做遮蓋處理。

2、飲料調(diào)配和罐裝生產(chǎn)部分事關(guān)保密，文件中涉及工藝路線和設(shè)備配套方案部分已做遮蓋處理。

生產(chǎn)規(guī)模根據(jù)項(xiàng)目要求，每小時(shí)須處理15噸楊梅原料，每日處理300噸楊梅原料。按采摘收獲期30天計(jì)，本項(xiàng)目第一階段——榨汁濃縮的工作日為30天，共加工楊梅鮮果10000噸?？扇苄怨绦挝锖?1—12%計(jì)。楊梅鮮果可食用部分按90%計(jì)。在采用先進(jìn)的酶解榨汁工藝的前提下，楊梅果汁的榨汁率預(yù)計(jì)可以達(dá)到80%以上。按80%計(jì)，9000噸×80%=7200噸。在榨汁和澄清處理后，采用真空濃縮，將其加工成6倍濃縮果汁，Brix64—71。6倍濃縮楊梅汁總產(chǎn)量為1200噸。如果以此濃縮汁為原料，全部繼續(xù)加工成楊梅汁飲料，其生產(chǎn)規(guī)模經(jīng)計(jì)算，可達(dá)到如下規(guī)模：◆可生產(chǎn)250毫升玻璃瓶裝100%楊梅汁7200噸，相當(dāng)2880萬瓶。按年工作日250天，每日2班，每班有效工時(shí)6小時(shí)計(jì)，設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)為：2.4噸/小時(shí)?！艋蛏a(chǎn)500毫升PET熱罐裝瓶30%含量果汁飲料24000噸，相當(dāng)于4800萬瓶。按年工作日250天，每日2班，每班有效工時(shí)6小時(shí)計(jì)，設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)為：8噸/小時(shí)?？紤]到第二期工程會(huì)擴(kuò)大原料深加工量。為避免造成投資重復(fù)和浪費(fèi)，第一期工程的罐裝生產(chǎn)方案以采取其中任何一種罐裝方案為好，可以在第二年再投產(chǎn)另一罐裝生產(chǎn)方案，而不是將兩條線同時(shí)上，各按50%加工能力設(shè)計(jì)。以下設(shè)備配套方案和經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算，暫按PET瓶計(jì)。設(shè)備選型方案設(shè)備配套原則有以下三種選擇：全進(jìn)口、全國產(chǎn)、進(jìn)口+國產(chǎn)比較如下：配套方案優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)數(shù)據(jù)1全部進(jìn)口設(shè)備能顯示實(shí)力雄厚投資回收期過長28.57年2進(jìn)口+國產(chǎn)能顯示雄厚實(shí)力投資回收期適中14.54年3全部國產(chǎn)設(shè)備投資回收期短不易顯示實(shí)力7.31年從投資回收期角度考慮，第1種設(shè)備配套方案的投資回收期顯然時(shí)間過長，第2設(shè)備配套方案適中，第3種設(shè)備配套方案回收期最短。從整條生產(chǎn)線的先進(jìn)性、使用穩(wěn)定性角度考慮，第1種方案最好，第2種次之。第3種再次之。綜合考慮，以第2種設(shè)備配套方案比較適中。該方案中的關(guān)鍵設(shè)備，如榨汁、分離、濃縮，均選用進(jìn)口主機(jī)，保證生產(chǎn)線性能和生產(chǎn)運(yùn)行穩(wěn)定。其它大部分設(shè)備為節(jié)約投資目的則必須選用國產(chǎn)設(shè)備，使該生產(chǎn)線在整機(jī)性能和整體采購成本方面，達(dá)到最佳的配合。根據(jù)國內(nèi)設(shè)備廠商情況，以選擇1家，最多不超過2家設(shè)備制造商作為總承包商，在項(xiàng)目實(shí)施過程中責(zé)任明確，易于管理，計(jì)劃容易實(shí)施，管理風(fēng)險(xiǎn)最小。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃可行性分析階段。（計(jì)劃20天內(nèi)完成）撰寫楊梅汁項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書。建廠設(shè)計(jì)階段。（計(jì)劃在30天內(nèi)完成）確定楊梅汁飲料的配方、工藝路線、技術(shù)參數(shù)；根據(jù)以上數(shù)據(jù)，完成楊梅汁飲料生產(chǎn)流程的物料平衡計(jì)算；根據(jù)物料平衡參數(shù)，完成生產(chǎn)線設(shè)備配套方案和設(shè)備清單；根據(jù)生產(chǎn)線流程和設(shè)備清單，完成設(shè)備管線連接圖；根據(jù)設(shè)備布局要求，完成生產(chǎn)線平面布局和車間平面布局設(shè)計(jì)；根據(jù)設(shè)備清單和布局，計(jì)算水、電、蒸汽用量、車間占地面積、操作人員數(shù)據(jù)。根據(jù)車間設(shè)備布局，確定上水、下水、電、蒸汽管線位置。計(jì)算主要原料、各種輔料和包裝材料的每天、月和全年用量。建廠施工階段。計(jì)劃180天完成。

設(shè)備考察，確定飲料設(shè)備主要承包廠商，簽定委托采購合同。以上工作計(jì)劃用30天。

設(shè)備承包方負(fù)責(zé)生產(chǎn)線成套設(shè)備的加工、采購和運(yùn)輸，計(jì)劃90天。開始正式計(jì)算建廠時(shí)間在此期間，廠內(nèi)同步進(jìn)行下列工作：廠房、庫房、宿舍、食堂、辦公室的建筑和裝修。供水、配電、蒸汽鍋爐的配套安裝。衛(wèi)生許可證、生產(chǎn)許可證的申請(qǐng)。包裝設(shè)計(jì)、市場推廣、媒體宣傳。原料、輔料、燃料的準(zhǔn)備。招工。

設(shè)備承包方負(fù)責(zé)組織設(shè)備安裝和調(diào)試，計(jì)劃20天。

驗(yàn)收設(shè)備安裝、調(diào)試工作。計(jì)劃10天驗(yàn)收廠房的內(nèi)裝修，上下水、動(dòng)力電、蒸汽等配套設(shè)施。試生產(chǎn)階段。計(jì)劃在20天內(nèi)完成。指導(dǎo)試生產(chǎn)。楊梅汁飲料連續(xù)試生產(chǎn)3批，送*****市衛(wèi)生防疫站檢驗(yàn)合格。培訓(xùn)生產(chǎn)技術(shù)工人。使之達(dá)到獨(dú)立生產(chǎn)出合格產(chǎn)品能力。項(xiàng)目驗(yàn)收階段。計(jì)劃10天完成編制產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的文件。向衛(wèi)生防疫站送檢，通過*****市衛(wèi)生防疫站、技術(shù)監(jiān)督局檢驗(yàn)，工程驗(yàn)收。技術(shù)服務(wù)方向工廠管理機(jī)構(gòu)正式交接。投資構(gòu)成1、項(xiàng)目籌建：50萬項(xiàng)目籌備試生產(chǎn)管理驗(yàn)收手續(xù)2、生產(chǎn)設(shè)備：2500萬3、水、電、蒸汽、污水處理1000萬4、土地：1000萬5、土建：2500萬車間、庫房、辦公樓、鍋爐房、配電、供水、宿舍、食堂、車庫、化驗(yàn)室6、技術(shù)服務(wù)：50萬前期可行性分析建廠設(shè)計(jì)指導(dǎo)試生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)7、試生產(chǎn)費(fèi)用50萬8、不可預(yù)見10%總計(jì)8000萬資金來源30%自籌，其它70%貸款。經(jīng)濟(jì)效益分析（計(jì)算過程見附件二）年產(chǎn)值12672萬元年生產(chǎn)總成本10295萬元增值稅（6%）1155萬元銷售利潤（毛利潤）1221萬元所得稅（33%）403萬元純利潤818萬元兩項(xiàng)基金204萬元企業(yè)凈利潤613萬元投資回收期7.31 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間社會(huì)效益分析積極響應(yīng)中央解決“三農(nóng)”問題的精神,真正促進(jìn)農(nóng)民增收。地方財(cái)政稅收及人員就業(yè),特別是保障農(nóng)村就業(yè)機(jī)會(huì)。提升*****城市品味,將集合餐飲、旅游、娛樂消費(fèi)等都市生活為一體,感受生態(tài)環(huán)境、感受自然、享受生活的現(xiàn)代健康飲品帶給人類，達(dá)到人于自然的完美結(jié)合。創(chuàng)立出屬于中國農(nóng)業(yè)加工業(yè)的民族品牌。一方面，農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的加工銷售流通渠道，它將從提供交易平臺(tái)、提高流通效率、匯集信息資源、提供技術(shù)支持等方面推動(dòng)相關(guān)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展和升級(jí)；另一方面，將促進(jìn)*****及周邊地區(qū)生態(tài)農(nóng)業(yè)和有機(jī)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，更重要的是對(duì)農(nóng)業(yè)未來的現(xiàn)代化發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)與保障。以其獨(dú)特的定位、合理的規(guī)劃以及綜合開發(fā)利用的功能，在引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展的改革和升級(jí)提供一個(gè)有益的參考模式。上海*****楊梅產(chǎn)業(yè)園的建立，目的是使國內(nèi)外廣大消費(fèi)者、楊梅果農(nóng)、產(chǎn)地政府、加工企業(yè)共享這一寶貴資源的利益，為子孫后代留下一座百年產(chǎn)業(yè)，并興旺*****當(dāng)?shù)氐穆糜挝幕聵I(yè)。三廢情況及處理措施楊梅汁項(xiàng)目產(chǎn)生的三廢情況如下：楊梅鮮果榨汁后產(chǎn)生的含果核的果肉廢渣。用于制作飼料。鍋爐產(chǎn)生爐渣，可用于制作水泥的原料。楊梅清洗用水，采用先進(jìn)清洗設(shè)備，可在當(dāng)日循環(huán)使用，節(jié)水顯著，并在排放前經(jīng)過污水處理廠，達(dá)標(biāo)后排放。生產(chǎn)線設(shè)備及管線清洗用水，每日10-20噸，經(jīng)過污水處理廠，達(dá)標(biāo)后排放。按照國家環(huán)保局關(guān)于污水處理文件，并請(qǐng)國家環(huán)保局專家設(shè)計(jì)污水處理廠，達(dá)到國際污水處理水平。鍋爐產(chǎn)生廢氣。除煙塵處理?？傉摫卷?xiàng)目可以為*****縣楊梅種植業(yè)日益增多的果品產(chǎn)量提供一個(gè)穩(wěn)定可靠的深加工出路，保證當(dāng)?shù)貤蠲贩N植農(nóng)戶的利益，穩(wěn)定社會(huì)環(huán)境。利用當(dāng)?shù)貎?yōu)質(zhì)楊梅資源，建立一個(gè)集楊梅文化和深加工為一體的楊梅文化深加工產(chǎn)業(yè)，以*****為品牌，可以提升*****當(dāng)?shù)氐穆糜蝺r(jià)值，為當(dāng)?shù)貛砀郊拥慕?jīng)濟(jì)利益。本項(xiàng)目投資回收期預(yù)期較短，并可以為當(dāng)?shù)貛硪欢ǖ亩愂?。本?xiàng)目由中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)提供技術(shù)支持，采用國際先進(jìn)果汁飲料生產(chǎn)工藝，和先進(jìn)果汁飲料生產(chǎn)線。技術(shù)先進(jìn)、投資合理、并能保證其楊梅果汁產(chǎn)品的外觀、口感、包裝、衛(wèi)生指標(biāo)都處于國內(nèi)領(lǐng)先，國際先進(jìn)的狀態(tài)。本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境污染很小，并且完全在可控制范圍內(nèi)。在各種水果中，楊梅身值較高。*****的品牌，接近產(chǎn)品，對(duì)消費(fèi)者和市場有比較強(qiáng)的魅力。對(duì)迅速提升*****當(dāng)?shù)芈糜蝺r(jià)值，有一定推動(dòng)力。綜上所述，本項(xiàng)目在農(nóng)副產(chǎn)品資源開發(fā)、扶助三農(nóng)、生產(chǎn)工藝、設(shè)備配套、合理投資、投資回收、稅收、環(huán)境保護(hù)等方面是合理的。本項(xiàng)目是可行的。附件一：250毫升玻璃瓶裝楊梅原汁經(jīng)濟(jì)效益分析（計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理）新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告書軟件作者：中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部孫慶文電話：010－88117136 地址：北京阜成路42號(hào)中裕商務(wù)花園5B一層郵編：100038 評(píng)估項(xiàng)目名稱 年產(chǎn)7200噸楊梅原汁飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（玻璃瓶） 委托單位 上海 委托人 評(píng)估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部 評(píng)估人 孫慶文 評(píng)估日期 說明：本報(bào)告書中全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供并負(fù)責(zé)其真實(shí)性。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 7200 噸 (注：以 飲料 計(jì)。) 年工作日： 250 天 每日班數(shù)： 2 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 (注：瓶，或罐、包、袋、只等) 凈重： 250 克或毫升/ 瓶 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 24 瓶 每噸成品 4000 瓶 或 167 箱 年生產(chǎn)量28800000 瓶 或1200000箱 班生產(chǎn)量 57600 瓶 或2400箱 或 14.4噸

三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 2500 萬元 動(dòng)力設(shè)備 1000 萬元 土建費(fèi)用 2500 萬元土地 1000萬元試生產(chǎn) 50萬元 籌建費(fèi)用 50 萬元 設(shè)計(jì)費(fèi)用 51 萬元 不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測： 7865 萬元 四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì) 零售價(jià)： 6.6 元/ 瓶 注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的(100＋ 50 )% 出廠價(jià)： 4.40 元/ 瓶 年產(chǎn)值： 12672 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測 (一)、年生產(chǎn)固定總成本 1、人工費(fèi)用 人均工資： 1000 元/月 職工人數(shù)： 120 人 注：人工費(fèi)用＝〖《人均月工資×12個(gè)月×1.11(福利)＋300(勞保用品)》×職工總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測為： 163.44 萬元/年 2、工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 126.72 萬元/年 3、設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 700.00 萬元/年 4、設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 350.00 萬元 5、建廠投資的貸款利息 按 年利率 6.5 %計(jì)算 436.22 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 1776.38 萬元(二)、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 1、原、輔料費(fèi) 每 瓶 0.8 元， 年總計(jì) 2304.0 萬元2、包裝材料 每 瓶 0.75 元， 年總計(jì) 2160.0 萬元3、包裝紙箱 每 只 3 元、 年總計(jì) 360.00 萬元4、動(dòng)力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 400 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw 其它 100 kw 電費(fèi)單價(jià) 0.65 元/度 年電費(fèi) 156 萬元水 用水量 10 噸/小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元/噸 年水費(fèi) 8 萬元 煤 蒸汽用量 4 噸/小時(shí) 煤單價(jià) 460 元/噸 年煤費(fèi) 92 萬元5、上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 126.72 萬元6、銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 25 %提取 年銷售費(fèi) 3168.00 萬元7.周轉(zhuǎn)資金貸款利息 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值×70%×25% ＝ 2217.60 萬元 按年利率 6.5 %計(jì)算， 144.14 萬元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測 8518.86 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 10295.25 萬元六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 1、年產(chǎn)值 12672.00 萬元2、年生產(chǎn)總成本 10295.25 萬元3、銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值/1.17×0.17-(原料＋包裝)/1.17×0.17-動(dòng)力/1.13×0.13 應(yīng)納 1110.86 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額×4% 應(yīng)交 44.43 萬元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 1155.29 萬元 4、年企業(yè)銷售利潤(毛利潤) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 1221.46 萬元5、所得稅 所得稅＝銷售利潤×33%= 403.08 萬元 6、純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅= 818.38 萬元 7、國家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤×25%= 204.60 萬元8、年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 = 613.79 萬元 9、利潤率分析 毛利潤率 9.64 % 純利潤率 6.46 % 凈利潤率 4.84 % 七、財(cái)務(wù)評(píng)估 1、年企業(yè)投資回收率ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI=×100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ 21.52 % 2、年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝×100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 =13.68 % 3、投資回收期 1 投資回收期＝年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 7.31 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間 八、盈虧平衡分析 1、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP＝×100% 年銷售值(產(chǎn)值)－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷售稅 BEP= 59.26 % 17065518.97 瓶 711063 箱 4266 噸 2、以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其計(jì)算公式＝×100% 銷售值(產(chǎn)值)－銷售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 89.39 % 3.93 元/ 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低10%時(shí)，BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 59.26 出廠價(jià) 41.65 102.64固定成本 65.18 53.33變動(dòng)成本 82.78 46.14 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。 附件二：500毫升PET瓶裝楊梅汁飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理）新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告書軟件作者：中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部孫慶文電話：010－88117136地址：北京阜成路42號(hào)中裕商務(wù)花園5B一層郵編：100038 評(píng)估項(xiàng)目名稱 年產(chǎn)24000噸功能飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（PET瓶） 委托單位 上海 委托人 評(píng)估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部 評(píng)估人 孫慶文 評(píng)估日期 說明：本報(bào)告書中全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其真實(shí)性。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 24000 噸 (注：以 飲料 計(jì)。) 年工作日： 250 天 每日班數(shù)： 2 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 (注：瓶，或罐、包、袋、只等) 凈重： 500 克或毫升/ 瓶 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 24 瓶 每噸成品 2000 瓶 或83 箱 年生產(chǎn)量 48000000 瓶 或2000000箱 班生產(chǎn)量 96000 瓶 或 4000 箱 或 48 噸三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 2500 萬元 動(dòng)力設(shè)備 1000 萬元 土建費(fèi)用 2500 萬元土地 1000萬元試生產(chǎn) 50萬元 籌建費(fèi)用 50 萬元 設(shè)計(jì)費(fèi)用 51 萬元 不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測： 7865 萬元 四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì) 零售價(jià)： 5 元/ 瓶 注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的(100＋ 50 )% 出廠價(jià)： 3.33 元/ 瓶 年產(chǎn)值： 16000 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測 (一)、年生產(chǎn)固定總成本 1、人工費(fèi)用 人均工資： 1200 元/月 職工人數(shù)： 200 人 注：人工費(fèi)用＝〖《人均月工資×12個(gè)月×1.11(福利)＋300(勞保用品)》×職工總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測為： 325.68 萬元/年 2、工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 160.00 萬元/年 3、設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 700.00 萬元/年 4、設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 350.00 萬元 5、建廠投資的貸款利息 按 年利率 6.5 %計(jì)算 436.22 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 1971.90 萬元(二)、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 1、原、輔料費(fèi) 每 瓶 0.37 元， 年總計(jì) 1776.0 萬元2、包裝材料 每 瓶 0.85 元， 年總計(jì) 4080.0 萬元3、包裝紙箱 每 只 3 元、 年總計(jì) 600.00 萬元4、動(dòng)力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 400 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw 其它 100 kw 電費(fèi)單價(jià) 0.65 元/度 年電費(fèi) 156 萬元水 用水量 30 噸/小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元/噸 年水費(fèi) 24 萬元 煤 蒸汽用量 4 噸/小時(shí) 煤單價(jià) 460 元/噸 年煤費(fèi) 92 萬元5、上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 160.00 萬元6、銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 25 %提取 年銷售費(fèi) 4000.00 萬元7.周轉(zhuǎn)資金貸款利息 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值×70%×25% ＝ 2800.00 萬元 按年利率 6.5 %計(jì)算， 182.00 萬元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測 11070.00 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 13041.90 萬元六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 1、年產(chǎn)值 16000.00 萬元2、年生產(chǎn)總成本 13041.90 萬元3、銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值/1.17×0.17-(原料＋包裝)/1.17×0.17-動(dòng)力/1.13×0.13 應(yīng)納 1355.44 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額×4% 應(yīng)交 54.22 萬元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 1409.66 萬元 4、年企業(yè)銷售利潤(毛利潤) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 1548.44 萬元5、所得稅 所得稅＝銷售利潤×33%= 510.98 萬元 6、純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅= 1037.45 萬元 7、國家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤×25% 259.36 萬元8、年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 778.09 萬元 9、利潤率分析 毛利潤率 9.68 % 純利潤率 6.48 % 凈利潤率 4.86 % 七、財(cái)務(wù)評(píng)估 1、年企業(yè)投資回收率ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI=×100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ 23.64 % 2、年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝×100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 =16.28 % 3、投資回收期 1 投資回收期＝年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 6.14 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間 八、盈虧平衡分析 1、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP＝×100% 年銷售值(產(chǎn)值)－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷售稅 BEP= 56.01 % 26886974.43 瓶 1120291 箱 13443 噸 2、以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其計(jì)算公式＝×100% 年銷售值(產(chǎn)值)－銷售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 89.39 % 2.98 元/ 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低10%時(shí)，BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 56.01 出廠價(jià) 38.51 102.69固定成本 61.62 50.41變動(dòng)成本 81.71 42.61 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。附件三：楊梅果汁飲料廠區(qū)平面布局示意目錄第一章總論 1第一節(jié)項(xiàng)目背景 1第二節(jié)項(xiàng)目概況 2第三節(jié)存在問題和建議 4第二章煤源和煤質(zhì) 5第一節(jié)煤源概況 5第二節(jié)煤質(zhì)特征 7第三節(jié)原煤可選性 17第三章市場預(yù)測 24第一節(jié)產(chǎn)品市場供應(yīng)預(yù)測 24第二節(jié)產(chǎn)品市場需求預(yù)測 24第三節(jié)產(chǎn)品目標(biāo)市場分析 25第四節(jié)市場競爭力分析 25第五節(jié)市場風(fēng)險(xiǎn)分析 26第四章建設(shè)規(guī)模及服務(wù)年限 27第一節(jié)建設(shè)規(guī)模 27第二節(jié)工作制度、生產(chǎn)能力及服務(wù)年限 27第五章建廠條件和廠址選擇 28第一節(jié)自然條件 28第二節(jié)公用設(shè)施現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢 29第三節(jié)廠址選擇 29第六章工程技術(shù)方案 30第一節(jié)選煤工藝 30第二節(jié)主要工藝設(shè)備選型 37第三節(jié)工藝布置 39第四節(jié)總平面布置 41第五節(jié)原煤、產(chǎn)品及材料運(yùn)輸 44第六節(jié)建筑物與構(gòu)筑物 45第七節(jié)生產(chǎn)輔助工程 49第七章節(jié)能節(jié)水措施 60第一節(jié)節(jié)能節(jié)水措施 60第二節(jié)能耗水耗指標(biāo) 62第八章環(huán)境影響評(píng)價(jià) 63第一節(jié)廠址環(huán)境條件 63第二節(jié)項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響 63第三節(jié)環(huán)境保護(hù)措施 64第四節(jié)環(huán)境保護(hù)投資 65第五節(jié)環(huán)境影響評(píng)價(jià) 66第九章勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 67第一節(jié)危害因素與危害程度 67第二節(jié)安全衛(wèi)生措施 67第三節(jié)消防設(shè)施 69第十章組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 71第一節(jié)組織機(jī)構(gòu) 71第二節(jié)人力資源配置 71第十一章項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 73第一節(jié)建設(shè)工期 73第二節(jié)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃安排 73第十二章投資估算與資金籌措 75第一節(jié)編制說明 75第二節(jié)建設(shè)投資估算 76第三節(jié)流動(dòng)資金估算 76第四節(jié)項(xiàng)目總投資 76HYPERLINK"file:///F:\\準(zhǔn)備修改傳百度文檔\\3013.12.15=11111111111111111111111111111\\天然物產(chǎn)貿(mào)易有限公司拜城縣梅斯布拉克選煤廠項(xiàng)目可行