某酒店GOP經(jīng)營分析課件

泓瑞金陵大酒店2012年5月經(jīng)營分析財務部2012年5月主要經(jīng)濟指標經(jīng)濟指標本月實際本月預算完成本月預算%本月比預算±本月比預算±％客房出租率（%）65.3345.66143.0919.6843.09平均房價（元/間天）385.73378.95101.796.771.79酒店營業(yè)收入7,256,378.175,240,920.00138.462,015,458.1738.46客房收入3,453,016.382,370,730.00145.651,082,286.3845.65餐飲收入3,535,722.142,714,990.00130.23820,732.1430.23月餅收入

其他收入267,639.65155,200.00172.45112,439.6572.45營業(yè)部門利潤4,045,944.862,513,940.00160.941,532,004.8660.94經(jīng)營利潤(GOP)2,411,615.511,024,830.00235.321,386,785.51135.32用工人數(shù)453.00495.0091.52-42.00-8.48人均勞動生產(chǎn)率（萬元/人）1.601.05152.380.5552.38人均GOP(萬元/人)0.530.20265.000.33165.002011年5月—2012年5月酒店營業(yè)收入趨勢圖2012年5月酒店營收對比分析圖一、2012年5月客房部經(jīng)營情況分析房租收入項目本月實際結構比%本月預算結構比%差異±±%去年同期客房收入（元）3,453,016.38

2,370,730.00

1,082,286.3845.652,333,062.02散客2,287,349.6466.241,619,210.0068.30668,139.6441.261,828,992.39團隊12,184.000.3517,780.000.75-5,596.00-22,769.00會議1,081,127.7731.31699,360.0029.50381,767.7754.59461,713.18長包房72,354.972.1034,380.001.4537,974.97110.4619,587.45其他-

0.00

客房出租率%65.33

45.66

19.6843.0947.36散客41.14

30.37

10.7735.4735.92團隊0.34

0.36

-0.02-6.120.57會議22.09

14.18

7.9155.7910.32長包房1.77

0.75

1.01134.950.56平均房價（元）385.73

378.95

6.771.79371.51散客405.77

389.14

16.634.27384.00團隊264.87

362.86

-97.99-27.00303.59會議357.16

359.94

-2.78-0.77337.51長包房298.99

333.79

-34.80-10.43264.70客房出租間天8,952.00

6,256.00

2,696.0043.096,280.00散客5,637.0062.974,161.0066.511,476.0035.474,763.00團隊46.000.5149.000.78-3.00-6.1275.00會議3,027.0033.811,943.0031.061,084.0055.791,368.00長包房242.002.70103.001.65139.00134.9574.00經(jīng)營情況說明⊙本月客房收入345.30萬元，發(fā)生置換收入2.49萬元：1、榮事達電器856元2、投資公司3526元3、慧仕頓演藝公司458元4、九易廣告410元5、陪你逛街欄目組14532元6、保利大劇院368元7、置換儲值卡4779元客房實際收入是347.79萬元⊙散客收入完成228.73萬元，完成預算的141.26%,超額66.81萬元，主要構成是：1、柜臺散客收入72.21萬元=1462.5間天×493.79元，本月出租間天超額1294.5間天，平均房價低于預算105.97元2、協(xié)議散客收入136.45萬元=3694間天×369.45元，其中出租間天高于預算151間天，平均房價高于預算4.3元3、網(wǎng)絡散客收入22.40萬元=480.5間天×466.12元，出租間天高于預算30.5間天，平均房價低于預算34.37元可以看出散客收入的增加，主要是由于柜臺散客出租間天的增加和協(xié)議網(wǎng)絡散客平均房價的提高?！芽头繄F隊收入完成1.21萬元，完成預算的68.53%，團隊收入1.21萬元=46間天×264.87元，低于預算0.56萬元，其中出租客房數(shù)低于預算3間天，平均房價低于預算98元。⊙會議收入完成108.11萬元，完成預算154.59%，高于預算38.17萬元，其中出租客房數(shù)高于預算1084間天，平均房價低于預算2.78元,⊙長包房收入完成7.23萬元，完成預算210.46%，超額3.80萬元，其中出租客房數(shù)較預算增加了139間天，平均房價低于預算34.80元。與4月和預算相比，酒店5月份的平均房價中團隊和長包房的平均房價下降最為明顯。2011年5月—2012年5月客房收入趨勢圖（按類別）2011年5月-2012年5月客房營收對比分析圖（總收入）2011年5月-2012年5月客房營收對比分析圖（散客收入）2011年5月-2012年5月客房營收對比分析圖（團隊、會議收入）2011年5月-2012年5月客房營收對比分析圖（出租率）2011年4月-2012年4月客房營收對比分析圖（間夜量）2011年5月-2012年5月客房營收對比分析圖（平均房價）2011年5月-2012年5月客房間天消耗2012年5月客房系統(tǒng)主要費用費用項目本月實際本月預算±±%用途及增減原因簡析客房部賓客用品

81,213.86

66,380.0014833.8622.35客房間天數(shù)較預算增加了2696間天，賓客用品消耗量上升?？头块g天消耗

9.07

10.61-1.54-14.51客房間天數(shù)較預算增加了2697間天，客房間天消耗較預算有所下降洗滌費

7,681.49

12,280.00-4598.51-37.45客房出租數(shù)量大幅上升，客房布草的單位洗滌成本下降明顯裝飾費

13,396.00

6,000.007396123.27鮮花和裝飾用品費用13396元清潔劑

8,847.37

7,110.001737.3724.44清洗地毯、布草數(shù)量較多，洗滌劑用量增加較多維修費

27,622.69

5,000.0022622.69452.45客房維修數(shù)量大量增加，其中插卡取電器，洗衣房設備，吸塵器、科勒衛(wèi)浴設備等設備損壞較多，且價格昂貴訂房傭金

83,301.24

饋贈費用

5,531.81

贈送VIP水果費用前廳部維修費

1,605.11

240.001365.11568.80液晶空調(diào)開關費用家具用具

34,653.00

34653

防污地墊郵電費

2,331.03

1,900.00431.0322.69培訓費

1,000.00

1000

省級青年文明號培訓班培訓費客房經(jīng)營存在的問題2012年1-5月酒店團隊的平均房價和出租間天分別是338元/22間天、348元/200間天、219.6元/50間天，676.51元/177間天和264.87元/46間天。從這項數(shù)據(jù)可以看出，前5個月的團隊平均房價波動比較明顯。2012年5月客房間天消耗是9.07元，較4月的9元/間天基本持平，是否說明9元的客房間天消耗屬于基本合理的水平，是否還有下降空間？酒店長包房的5月的出租間天是242間天，實現(xiàn)收入7.23萬元，較4月有大幅度增長，但長包房也長時間占用了酒店的部分客房，如何權衡利弊得失？洗衣房是否可以測算一下單位洗滌成本，以便將長包房的洗衣收入從客房收入轉(zhuǎn)入洗衣房收入？酒店的套房分散在各個樓層，與普通客房混雜排列，雖然套房數(shù)量較多，但是與普通客房的差異化不是很明顯，買點不清晰，是否有方案可以做改變？客房維修改造項目近幾個月的大量增加增加，其中客房防水工程、客房浴缸下水管損壞、浴室鋼化玻璃爆裂等都會影響客房使用，需要工程部、客房部、前廳部和銷售部共同協(xié)商，制定計劃，以便合理排房。2012年5月餐飲經(jīng)營情況項目本月實際本月預算差異±±%去年同期就餐人次30,750.0023,940.006,810.0028.4522,262.00早餐12,768.0013,180.00-412.00-3.137,765.00午餐6,474.003,900.002,574.0066.004,504.00晚餐11,508.006,860.004,648.0067.769,993.00人均消費（元）100.8596.364.494.66112.99早餐32.0435.01-2.96-8.4732.77午餐144.93147.87-2.95-1.99137.56晚餐152.40184.95-32.55-17.60164.24餐飲收入（元）3,535,722.142,714,990.00820,732.1430.232,771,702.80早餐409,090.90461,370.00-52,279.10-11.33254,463.85午餐938,255.37576,700.00361,555.3762.69619,590.78晚餐1,753,775.901,268,760.00485,015.9038.231,641,237.93其他434,599.97408,160.0026,439.976.48256,410.24座位利用率32.14%25.86%6.2824.3024.05%早餐26.69%28.47%-1.78-6.2516.77%午餐13.53%8.43%5.1160.659.73%晚餐24.06%14.82%9.2462.3421.59%餐飲收入（元）3,535,722.142,714,990.00820,732.1430.232,771,702.80食品3,015,299.222,120,240.00895,059.2242.212,361,163.36飲料207,007.20186,590.0020,417.2010.94154,129.20其他313,415.72404,160.00-90,744.28-22.45256,410.242012年5月餐飲各營業(yè)點經(jīng)營情況營業(yè)點本月實際結構比%本月預算差異±±%去年同期餐廳收入3,560,349.14

2,715,000.00845,349.1431.142,600,346.801、中餐部2,530,384.1471.072,195,000.00335,384.1415.282,141,439.00聆湖廳116,307.004.60105,000.0011,307.0010.77102,593.00中餐包廂682,437.0026.97470,000.00212,437.0045.20447,729.00多功能宴會廳1,582,329.1462.531,560,000.0022,329.141.431,558,564.00會議室149,311.005.9060,000.0089,311.00148.8532,553.002、西餐部1,029,965.0028.93520,000.00509,965.0098.07458,907.801999號西餐廳901,213.0087.50420,000.00481,213.00114.57370,752.8023樓自助餐廳0.000.000.000.00

0.00房內(nèi)用膳91,204.008.8675,000.0016,204.0021.6169,395.00大堂吧32,968.003.2015,000.0017,968.00119.7914,323.00餅店4,580.000.4410,000.00-5,420.00-54.204,437.002012年5月餐飲部菜肴銷售情況分析菜肴名稱受歡迎程指數(shù)利潤率分類胡適一品鍋19230.43%明星黑椒牛仔骨（?。?160.37%明星水煮牛柳5844.87%明星金陵排骨5839.19%明星西芹炒海螺片（?。?84.61%困惑XO醬海螺片（?。?78.81%困惑蘿卜絲燉烏賊（?。?67.52%困惑十三香龍蝦664.17%困惑麻婆豆腐9613.14%犁田之馬翡翠燒鴨羹10813.73%犁田之馬績溪炒粉絲10016.62%犁田之馬清炒青菜11019.87%犁田之馬耗油冬瓜154.65%笨狗香脆銀魚（中）1310.30%笨狗蟹粉白菜（?。?11.85%笨狗蒜泥西芹713.65%笨狗菜肴的受歡迎程度是指西軟收銀系統(tǒng)中菜肴的點擊次數(shù)。2012年5月餐飲收入對比分析圖2011年5月—2012年5月餐飲收入趨勢圖（按類別）餐飲經(jīng)營情況說明⊙2012年5月餐飲就餐人次30750人次，高于預算6810人次就餐人次增加對收入的影響數(shù)68.67萬元=6810人次×100.85元⊙2012年5月餐飲人均消費是100.85元比預算增加了4.49元，早餐、午餐、晚餐人均消費分別是32.04元、144.93元、152.40元，分別低于預算2.96元、2.95元、32.55元，但較4月份有比較明顯的增加：1、2012年5月中餐包廂出租325次，出租率是26.2%，與4月的272次和22%的出租率有較大幅度的增長，但距目標值30%仍有一定差距。2、2012年1月-5月中餐包廂累計出租場次是1007次，累計出租率是21.90%?！?012年5月多功能廳共接待會議26場，接待用餐29場，共實現(xiàn)收入152.05萬元，總體使用率是44.35%，較4月的20%大幅增加，是餐飲部超額完成經(jīng)營預算的主要原因?！?012年5月會議室共接待會議58場，場租收入11.90萬元，出租率7.79%，較4月的7.5%基本持平。餐飲經(jīng)營情況說明⊙2012年5月餐飲總收入353.57萬元，高于預算82.07萬元，完成預算的130.23%，此項餐飲收入應加上以下幾項置換項目共計7.47萬元：1、蔡琴演唱會16563.4元2、陪你逛街欄目組6306元3、保利大劇院413元4、置換儲值卡消費798元5、投資公司7525.05元6、張學友演唱會43171.09元⊙2012年5月餐飲實際收入是361.04萬元2012年5月飲料收入、成本結構對比圖餐飲經(jīng)營情況說明⊙2012年5月酒店實現(xiàn)飲料收入20.70萬元，完成預算的110.94%A、

飲料收入比重較大的是國產(chǎn)白酒44.69%，軟飲23.06%，茶藝9.55%，較4月相比，本月成本率較高的國產(chǎn)白酒銷售占比顯著上升，其他項目銷售額均有所下降。B、銷售量排名靠前的品種是青島冰純、雪花純生、蘇打水、鮮榨果汁、五年口子窖、張裕優(yōu)選級品麗珠。C、目前酒店銷售的飲料利潤率排名靠前的是：自制飲品、軟飲、啤酒、葡萄酒、白酒?！?012年5月酒店發(fā)生飲料成本10.67萬元，飲料成本率是51.56%，較4月有顯著的上升，是否因為銷售會議價的白酒、紅酒等很多，導致成本上升？食品飲料成本結構圖類別編碼品名單位數(shù)量本期單價金額上月單價漲跌幅度影響金額蔬菜01010025菠菜斤1,878.302.905,437.702.707.41%402.79水果01030001海南無籽西瓜斤2,300.302.235,026.092.0011.54%579.93水果01030035哈密瓜斤692.203.562,449.223.404.81%117.88家禽01040009正宗土老母雞斤1,677.3022.0036,900.6022.00--家禽01040056櫻桃谷鴨斤2,064.006.9014,241.606.90--家禽01040080乳鴿斤828.0016.0013,248.0016.00--肉類01050013帶皮小膘五花肉斤773.2014.6811,370.2515.00-2.16%-245.24肉類01050071進口牛仔骨斤914.0045.0041,130.0045.00--肉類01050087雪花牛排斤120.00110.0013,200.00110.00--凍品01060006鮑魚仔斤88.0079.006,952.0079.00--凍品010600108頭明蝦盒1,104.0041.0045,264.0041.00--凍品01060011臭桂魚斤157.1028.004,398.8028.00--凍品01060019醬制高郵蝦仁袋680.0030.0020,400.0030.00--水產(chǎn)01070002桂魚斤701.3035.1323,865.1031.0013.33%3,182.01水產(chǎn)01070018大巴魚斤122.5085.0010,412.5085.00--水產(chǎn)01070020野生甲魚斤343.7043.1213,787.8435.2022.50%3,102.26水產(chǎn)01070053澳洲大龍蝦斤41.40370.0015,318.00370.00--水產(chǎn)01070060活仔鮑斤231.8088.4420,440.0088.40--干貨01090210明珠日式鰻魚袋1,125.009.8011,025.009.80--干貨01100029鴛鴦肚斤30.00135.004,050.00135.00--干貨01100062人參須斤300.0015.004,500.0015.00--珍品01110022?；⒊峤?0.001,800.0018,000.001,800.00--珍品0111002780頭關東遼參斤12.002,480.0029,760.002,480.00--珍品01110033牙揀翅斤10.00840.008,400.00840.00--珍品01110040雪蛤斤3.001,600.004,800.001,600.00--

合計

7,139.64⊙2012年5月中廚房用量大、價值高的食品物價分析類別編碼名稱單位數(shù)量本期單價金額上期單價變動率影響金額飲料01140018光明草莓味酸奶盒2,292.001.854,240.201.85--飲料01140016光明原味酸奶盒2,320.001.854,292.001.85--西餐原料01090092馬蘇里拉芝士斤20.0060.001,200.0060.00--西餐原料01090088新西蘭黃油斤150.0039.505,925.0039.50--西餐原料01090066歌文牛角包油塊40.00104.004,160.00104.00--西餐原料01090005雨潤燒烤培根斤344.0019.006,536.0019.00--調(diào)味品01080244核桃仁斤43.6045.001,962.0045.00--調(diào)味品01080088金鉆甜奶油盒72.0025.001,800.0025.00--調(diào)味品01080079金像B高筋粉袋12.00140.001,680.00140.00--水產(chǎn)01070080青口貝盒56.0051.002,856.0051.00--水產(chǎn)01070076北極甜蝦斤80.0022.001,760.0022.00--凍品01060054雨潤煙熏火腿斤84.6030.042,541.0030.000.13%3.29凍品01060019醬制高郵蝦仁袋82.0030.002,460.0030.00--肉類01050060牛腩斤347.6018.986,596.2018.900.41%27.05肉類01050058國產(chǎn)牛柳斤92.7022.202,028.1023.00-3.48%-70.54家禽01040042洋雞蛋斤2,234.203.888,685.544.50-13.81%-1,199.43水果01030089進口油桃斤343.4016.895,732.0020.00-15.56%-891.64水果01030074新鮮紅車厘子斤173.0042.387,452.5052.00-18.50%-1,378.58水果01030052進口獼猴桃斤2,226.003.708,236.203.75-1.33%-109.82水果01030020進口紅提斤312.1017.005,305.7017.00--水果01030014火龍果斤1,326.404.305,704.854.007.50%427.86水果01030001海南無籽西瓜斤2,746.352.165,968.172.008.18%488.30

合計

-2,703.50⊙2012年5月西廚用量大、價值高的食品物價分析2011年5月—2012年5月餐飲成本率走勢圖2011年5月-2012年5月中餐成本率走勢圖2011年5月—2012年5月西餐成本走勢圖餐飲經(jīng)營情況說明⊙2012年5月酒店實現(xiàn)食品收入301.52萬元，發(fā)生食品成本是114.06萬元，加上發(fā)生的置換收入6.76萬元，其中A、中餐置換收入6.76萬元，實際收入210.70萬元B、調(diào)整后中餐實際食品成本率38.44%C、西餐實際食品成本率33.86%⊙2012年5月餐飲綜合食品成本率是36.99%。1，2012年5月食品成本構成較2012年4月相比，海鮮、肉類、水果比重有所下降，珍品比重有所上升。2，從中西廚食品物價分析表上可以看出，因盡量使用當季水果，如無籽西瓜改為有籽西瓜，進口紅提改用國產(chǎn)葡萄，進口油桃改用青桃等。3，用量較大的野生甲魚、土老雞與普通甲魚和普通老雞在菜肴的制作上有無明顯區(qū)別？4，凍品中耗用量很大的高郵蝦仁、8頭明蝦等是否有較低價的替代品，是否有新鮮的食材可以替代？餐飲經(jīng)營存在的問題中餐包廂出租率仍未達到30%。中餐包廂出租率30%時，包廂出租場次應不少于360場次。由于包廂消費較高，提高包廂出租率對于提高餐飲收入和人均消費水平等都有益處西餐廳自助餐成本5月較4月顯著下降，降幅在20%以上，是否會對客人的滿意度造成影響？中廚的食品成本本月控制在38.66%，屬于本年度最低水平，除了物價有所下降以外，是否有別的原因？2012年5月其他經(jīng)營部門經(jīng)營情況分析部門本月實際收入本月實際成本成本率%收入完成率%差異±本月預算收入本月預算成本存在的問題經(jīng)營建議客房小吧5,702.706,297.65110.4395.05-297.306,000.001,800.00客房小酒吧本月未收入完成預算是否因為酒店客房小吧配備的物品不適當，建議前廳部注意收集客人對客房小吧的意見客房洗衣12,188.91

76.18-3,811.0916,000.00

酒店現(xiàn)在是否有外洗業(yè)務，由于洗衣房能耗費用較高，應考慮是否有利可圖大堂商場113,681.0073,656.8064.79189.4753,681.0060,000.0037,200.00最大營業(yè)收入來自于香煙，香煙屬于自費采購而不是代銷，占用酒店流動資金多征求賓客對商場售貨品種的意見，多銷售代銷商品商務中心10,511.00

175.184,511.006,000.00

康樂收入79,575.0013,759.6217.29132.6319,575.0060,000.0015,000.00

房務其它44,882.50

975.7140,282.504,600.00

客賠收入為主

天鵝湖售貨亭收入124,781.5071,235.7557.09166.3849,781.5075,000.0045,000.00其他部門收入合計391,322.61164,949.8242.15171.93163,722.61227,600.0099,000.00

2012年5月行政管理部門費用情況部門實際費用占收入%費用預算±±%主要費用項目行政辦19.722.7217.202.5214.65差旅費6160元、維修費15114.9元，汽車使用費30753.89元、公關費8140元、培訓費3450元人事部3.590.493.290.309.12工具用具924元，裝飾費1300.5元財務部7.110.989.65-2.54-26.32文具印刷3039元、差旅費7369元、公關費2485元總經(jīng)辦15.382.126.928.46122.25差旅費19651元、公關費13460元銷售部9.371.2916.77-7.40-44.13文具印刷6418元、差旅費9889元工程部21.392.9521.68-0.29-1.34維保費67048元、日常維修費27279元合計76.5610.5575.511.051.39

2012年5月酒店能源費用情況⊙2012年5月，酒店共發(fā)生能源費617036.62萬元，占營業(yè)收入比重是8.50%，預算占比是9.31%項目實際數(shù)量實際單價實際金額占收入%預算數(shù)量預算單價預算金額±±%分析及建議水費8014噸3.6230,310.350.428580噸3.6331,100.00-789.65-2.54

電費668981度0.85568,633.477.84588540度0.46482,600.0086,033.4717.83

燃氣費5654立方米3.2018,092.800.258960立方米3.2028,670.00-10,577.20-36.89

合計

617,036.628.50

542,370.0074,666.6213.77

2012年5月酒店人工費情況部門職工人數(shù)實際人工費預算人工費±±%占部門收入客房系統(tǒng)12936.1435.650.491.37%10.47%前廳部4211.2412.94-1.70-13.14%3.26%客房部8724.9022.712.199.64%7.21%餐飲部18951.4156.46-5.05-8.94%14.54%中餐14539.5042.81-3.31-7.73%15.88%西餐4411.9113.65-1.74-12.75%11.36%其他經(jīng)營部門286.125.220.9017.24%22.87%行政管理部門12645.7253.22-7.50-14.09%6.30%行政辦3612.7414.28-1.54-10.78%1.76%總經(jīng)辦512.035.826.21106.70%1.66%人事部73.262.530.7328.85%0.45%財務部225.688.12-2.44-30.05%0.78%銷售部206.1610.48-4.32-41.22%0.85%工程部365.8511.99-6.14-51.21%0.81%合計472139.39150.55-11.16-7.41%19.21%2012年5月酒店勞動生產(chǎn)率情況部門員工人數(shù)營業(yè)收入（萬元）人工費（萬元）勞動成本率人均日創(chuàng)收額（元）客房系統(tǒng)129345.3036.1410.47%863.47餐飲部189353.7251.4114.53%603.72中餐廳145248.7139.5015.88%553.30

西餐廳44104.8611.9111.36%768.77其他經(jīng)營部門2839.236.1215.60%451.96A、從上表中可以看出，客房系統(tǒng)的勞動生產(chǎn)率最高，人工成本最低。B、勞動生產(chǎn)率從高到低依次是客房系統(tǒng)、西餐廳、中餐廳、其他經(jīng)營部門。C、收入越高而人員越少，勞動生產(chǎn)率則越高，但勞動生產(chǎn)率是否越高越好？D、提高勞動生產(chǎn)率的主要方法：某些崗位是否可以流水化、標準化操作以減少人員？人員合理的分配方法？績效合理的分配方法？2012年5月各部門利潤及酒店GOP情況⊙截止2012年5月累計GOP是716.31萬元，累計GOP率是24.92%⊙截止2012年5月GOP完成年度預算的60.70%部門本期利潤率%預算利潤率%±±％客房2,489,382.8672.091,664,860.0070.23824,522.8633.12餐飲1,468,865.4341.54814,140.0029.99654,725.4344.57其他87,696.5732.7734,940.0022.5152,756.5760.16合計4,045,944.8651.732,513,940.0044.351,532,004.8637.87減：

GOP率

GOP率

行政管理費用458,202.39

370,810.00

市場銷售費用93,760.55

167,790.00

工程維修213,928.76

216,820.00

能源費617,036.62

542,370.00

基本管理費145,127.59

104,820.00

信用卡傭金73,470.28

58,000.00

其他32,803.16

28,500.00

本期GOP2,411,615.5133.231,024,830.0019.551,386,785.5157.502012年7月主要經(jīng)營指標部門項目預算數(shù)部門項目預算數(shù)

出租房間數(shù)(間天)6787

就餐人次（人次）24130

散客4530

早餐12390

團隊53

午餐4930

會議2093

晚餐6810

長包房111

其他

其他

平均消費水平（元/人次）100

出租率(%)49.54

早餐35

散客33.06

午餐110

團隊0.39

晚餐175

會議15.28其他

客長包房0.81餐餐飲收入2527300房其他

飲早餐433500部平均房價(元/間天)376.32部午餐541,880.00

散客385.09

晚餐1,192,130.00

團隊361.51

其他359,790.00

會議359.99

餐飲收入2,527,300.00

長包房333.60

食品收入1,997,710.00

客房收入2,554,110.00

酒水收入169,800.00

散客1,744,460.00

其他收入354,690.00

團隊19,160.00

服務費收入5,100.00

會議753,460.00

座位利用率（%）32.01

長包房37,030.00

早餐199.84

其他

午餐15.65

晚餐18.07

其他

謝謝大家謝謝觀看/歡迎下載BYFAITHIMEANAVISIONOFGOODONECHERISHESANDTHEENTHUSIASMTHATPUSHESONETOSEEKITSFULFILLMENTREGARDLESSOFOBSTACLES.BYFAITHIBYFAITH46歐債危機3解救方案1歐債危機簡介4近年動態(tài)聚焦2危機原因深究5歐債危機與中國歐債危機的全面觀歐債危機47相關概念主權債務：指一國以自己的主權為擔保向外，不管是向國際貨幣基金組織還是向世界銀行，還是向其他國家借來的債務主權債務違約:現(xiàn)在很多國家，隨著救市規(guī)模不斷的擴大，債務的比重也在大幅度的增加主權信用評價:體現(xiàn)一國主權債務違約的可能性，評級機構依照一定的程序和方法對主權機構（通常是主權國家）的政治、經(jīng)濟和信用等級進行評定，并用一定的符號來表示評級結果。1歐債危機簡介48歐債危機，全稱歐洲主權債務危機，是指自2009年以來在歐洲部分國家爆發(fā)的主權債務危機。歐債危機是美國次貸危機的延續(xù)和深化，其本質(zhì)原因是政府的債務負擔超過了自身的承受范圍。歐債危機簡介49開端三大評級機構的卷入發(fā)展比利時，西班牙陷入危機蔓延龍頭國受到影響升級7500億穩(wěn)定機制達成歐債危機簡介發(fā)展過程501歐債危機簡介歐豬五國PIIGS（PIIGS—歐債風險最大的五個國家英文名稱第一個字母的組合）希臘——債務狀況江河日下

葡萄牙——債務將超經(jīng)濟產(chǎn)出西班牙——危險的邊緣意大利——債務狀況嚴重愛爾蘭——債務恐繼續(xù)增加51目前，希臘屬歐盟經(jīng)濟欠發(fā)達國家之一，經(jīng)濟基礎較薄弱，工業(yè)制造業(yè)較落后。海運業(yè)發(fā)達，與旅游、僑匯并列為希外匯收入三大支柱。農(nóng)業(yè)較發(fā)達，工業(yè)主要以食品加工和輕工業(yè)為主。希臘已陷入經(jīng)濟衰退5年，債務危機持續(xù)2年多，已經(jīng)給希臘經(jīng)濟、政治和社會帶來了極大的破壞。嚴重經(jīng)濟衰退帶來的直接后果是，失業(yè)率高企，民眾生活每況愈下。與此同時，政府收入銳減，償債目標一再被推遲。2011年11月，希臘失業(yè)率高達21%，超過100萬人待業(yè)。。目前，希臘社會階層情緒對立嚴重，普通民眾認為，正是當權者無所作為，才將這個國家引向了目前這種災難性局面。而政府官員普遍存在的貪污腐敗和無所作為，更是加重了民眾的不滿。希臘債務危機52葡萄牙是發(fā)達國家里經(jīng)濟較落后的國家之一，工業(yè)基礎較薄弱。紡織、制鞋、旅游、釀酒等是國民經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)。軟木產(chǎn)量占世界總產(chǎn)量的一半以上，出口位居世界第一。經(jīng)濟從2002年起有所下滑，2003年經(jīng)濟負增長1.3%。2004年國內(nèi)生產(chǎn)總值為1411.15億歐元，經(jīng)濟增長1.2%。2005年國內(nèi)生產(chǎn)總值為1472.49億歐元，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值為13800歐元，經(jīng)濟增長率為0.3%。葡萄牙債務危機532010年1月11日，穆迪警告葡萄牙若不采取有效措施控制赤字將調(diào)降該國債信評級。

2010年4月，葡萄牙已經(jīng)呈現(xiàn)陷入主權債務危機的苗頭。葡萄牙當時的公共債務為GDP的77%，與法國處于相同水平；但是，企業(yè)以及家庭、人均的債務均超過了希臘和意大利，高達GDP的236%，葡萄牙債券已被投資者列為世界上第八大高風險債券。2011年3月15日，穆迪把對葡萄牙的評級從A1下調(diào)至A3。穆迪稱，葡萄牙將面對很高的融資成本，是否能夠承受尚難預料，該國財政緊縮目標能否如期實現(xiàn)也存在變數(shù)。再考慮到全球經(jīng)濟形勢仍不明朗、歐洲中央銀行可能提高利率以及高油價帶來更高經(jīng)濟運行成本，該機構決定下調(diào)該國主權信用評級。54惠譽2010年12月把葡萄牙主權信用評級從“AA－”調(diào)低至“A＋”2011年3月25日，標普宣布將葡萄牙長期主權信貸評級從“A-”降至“BBB”，3月29日，標普宣布將葡萄牙主權信用評級下調(diào)1級至BBB-2011年4月1日，惠譽下調(diào)葡萄牙評級，將其評級下調(diào)至最低投資級評等BBB-。稱債臺高筑的葡萄牙需要救援。2011年4月，葡萄牙10年期國債的預期收益率已經(jīng)升至9.127%，創(chuàng)下該國加入歐元區(qū)以來的新高。與此同時葡萄牙將至少有約90億歐元的債務到期，葡萄牙政府實在支撐不住了，既沒錢、沒法償還到期的債務，又沒有有效的融資途徑，不得不提出經(jīng)濟救援申請。55房地產(chǎn)泡沫是愛爾蘭債務危機的始作俑者。2008年金融危機爆發(fā)后，愛爾蘭房地產(chǎn)泡沫破滅，整個國家五分之一的GDP遁于無形。隨之而來的便是政府稅源枯竭，但多年積累的公共開支卻居高不下，財政危機顯現(xiàn)。更加令人擔憂的是，該國銀行業(yè)信貸高度集中在房地產(chǎn)及公共部門，任何一家銀行的困境都可能引發(fā)連鎖反應。愛爾蘭5大銀行都瀕臨破產(chǎn)。為了維護金融穩(wěn)定，愛爾蘭政府不得不耗費巨資救助本國銀行，把銀行的問題“一肩挑”，從而導致財政不堪重負。財政危機和銀行危機，成為愛爾蘭的兩大擔憂。史上罕見，公共債務將占到GDP的100%。消息一公布，愛爾蘭國債利率隨即飆升。愛爾蘭十年期國債利率已直抵9%，是德國同期國債利率的三倍。由此掀開了債務危機的序幕。房地產(chǎn)業(yè)綁架了銀行，銀行又綁架了政府，這就是愛爾蘭陷入主權債務危機背后的簡單邏輯。

愛爾蘭債務危機562011年9月19日，標普宣布，將意大利長期主權債務評級下調(diào)一級，從A+降至A，前景展望為負面。在希臘債務危機愈演愈烈之際，意大利評級下調(diào)對歐洲來說無疑是雪上加霜。2010年意政府債務總額已達1.9萬億歐元，占GDP比例高達119%，在歐元區(qū)內(nèi)僅次于希臘。由于意大利債務總額超過了希臘、西班牙、葡萄牙和愛爾蘭四國之和，因此被視為是“大到救不了”的國家。意大利債務危機57

意大利和其他出現(xiàn)債務危機的歐洲國家所面臨的，并不是簡單收支失衡問題，而是根本性的經(jīng)濟擴張動能不足問題。這些南歐國家在享受高福利的同時，卻逐漸失去全球經(jīng)濟競爭力。其不同程度存在的用工制度僵化、創(chuàng)新能力低、企業(yè)活力不足、偷稅以及政治內(nèi)耗劇烈等，是解決債務危機的重要障礙。然而，目前意政府乃至整個歐元區(qū)在應對債務危機上，還僅僅以緊縮開支、修復政府短期資產(chǎn)負債表為主攻方向，在體制性改革問題上卻重視不夠。倘若這些陷入危機的南歐國家不進行一番傷筋動骨的體制性改革，債務危機將無法獲得根本性解決。582011年10月7日，惠譽宣布將西班牙的長期主權信用評級由“AA+”下調(diào)至“AA-”，評級展望為負面。2011年10月18日，繼惠譽和標普之后，穆迪也宣布將西班牙的主權債務評級下調(diào)兩檔至A1，前景展望為負面經(jīng)濟疲軟、財政“脫軌”，加上超高的失業(yè)率和低迷的房地產(chǎn)市場讓西班牙已不堪重負。該國經(jīng)濟增長乏力、財政債臺高筑和房地產(chǎn)市場萎靡不振，以及這些問題之間不斷加深的負面反饋效應。西班牙債務危機591.影響歐元幣值的穩(wěn)定2.拖累歐元區(qū)經(jīng)濟發(fā)展3.延長歐元區(qū)寬松貨幣的時間4.歐元地位和歐元區(qū)穩(wěn)定將經(jīng)受考驗5.威脅全球經(jīng)濟金融穩(wěn)定1歐債危機簡介主要影響60crisis2整體經(jīng)濟實力不均1協(xié)調(diào)機制與預防機制的不健全3歐元體制天生弊端4.歐式社會福利拖累6歐洲一體化進程5民主政治的異化:2歐債危機形成原因611.歐元區(qū)內(nèi)部機制：協(xié)調(diào)機制運作不暢，預防機制不健全,致使救助希臘的計劃遲遲不能出臺，導致危機持續(xù)惡化。

2.整體經(jīng)濟實力薄弱：遭受危機的國家大多財政狀況欠佳，政府收支不平衡在歐元區(qū)內(nèi)部存在嚴重的結構失衡問題，地域經(jīng)濟水平的差異和經(jīng)濟結構差異導致債務危機國家的競爭力削弱；

3.歐元體制天生弊端：作為歐洲經(jīng)濟一體化組織，歐洲央行主導各國貨幣政策大權，歐元具有天生的弊端，經(jīng)濟動蕩時期，無法通過貨幣貶值等政策工具，因而只能通過舉債和擴大赤字來刺激經(jīng)濟,《穩(wěn)定與增長公約》沒有設立退出機制；2債務危機形成原因主要原因624.歐式社會福利拖累：高福利制度異化與人口老齡化，希臘等國高福利政策沒有建立在可持續(xù)的財政政策之上(凱恩斯主義財政政策的長期濫用)，歷屆政府為討好選民，盲目為選民增加福利，導致赤字擴大、公共債務激增，償債能力遭到質(zhì)疑。

5.民主政治的異化:6.歐盟內(nèi)部：德國堅定地致力于構建“一體化”歐洲的戰(zhàn)略，法國有相同的意向，但同時也希望通過“歐洲一體化”來遏制德國。德法有足夠的經(jīng)濟實力和雄厚的財力在歐債危機之初，甚至現(xiàn)在在很短時間內(nèi)疚可遏制危機蔓延并予以解決。之所以久拖不決，其根本目的在于借歐債危機之“機”，整頓財政紀律（特別市預算權），迫使成員國部分讓出國家財政主權，以建立統(tǒng)一的歐洲財政聯(lián)盟，在救助基金及歐洲央行的配合下，行使歐元區(qū)“財政部”的職能，以便加速推進歐洲一體化進程2債務危機形成原因主要原因631評級機構2財務造假3積稅與就業(yè)4EU引起威脅2債務危機形成原因關于評級機構及其他64二、1.評級機構:美國三大評級機構則落井下石，連連下調(diào)希臘等債務國的信用評級。(2009年10月20日，希臘政府宣布當年財政赤字占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例將超過12%，遠高于歐盟設定的3%上限。隨后，全球三大評級公司相繼下調(diào)希臘主權信用評級，歐洲主權債務危機率先在希臘爆發(fā)。)至此，國際社會開始擔心，債務危機可能蔓延全歐，由此侵蝕脆弱復蘇中的世界經(jīng)濟。2財務造假埋下隱患：希臘因無法達到《馬斯特里赫特條約》所規(guī)定的標準，即預算赤字占GDP3%、政府負債占GDP60%以內(nèi)的標準，于是聘請高盛集團進行財務造假，以順利進入歐元區(qū)。3.稅基與就業(yè)不樂觀：經(jīng)濟全球化深度推進帶來稅基萎縮與高失業(yè)4．歐盟的威脅：馬歇爾計劃催生出的歐共體，以及在此基礎上形成的歐盟，超出了美國最初的戰(zhàn)略設定，一個強大的足以挑戰(zhàn)美元霸主地位的歐元有悖于美國的戰(zhàn)略目標。

2債務危機形成原因關于評級機構及其他651歐盟峰會成果（2011.10）2歐盟峰會成果（2011.12）3宋鴻兵3解救方案66一、銀行體系注資問題

3解救方案之10月峰會歐盟被迫采取一系列措施提供流動性，借以穩(wěn)定銀行體系：歐洲央行聯(lián)合美聯(lián)儲、英國央行、日本央行和瑞士央行在3個月內(nèi)向歐洲銀行提供無限量貸款；歐洲央行重啟抵押資產(chǎn)債券的收購；歐洲央行重新發(fā)放12個月期銀行貸款。在此次峰會上，歐盟領導人達成一致，要求歐洲90家主要商業(yè)銀行在2012年6月底前必須將資本金充足率提高到9%。銀行國別資本補充額度（單位：億歐元）希臘300西班牙262意大利147葡萄牙78法國88德國52總計約1060673解救方案之10月峰會二、EFSF擴容問題實現(xiàn)“EFSF的杠桿化操作”，即以目前現(xiàn)有資金向高比例債券提供擔保，主要分為兩種方式：方式一：按20-25%的比例，用EFSF剩余資金額度為新發(fā)債券提供“信用增級”，投資者購買債券時可以購買“風險保險”，從而使債券獲得EFSF的擔保，當債券出現(xiàn)違約損失時，債權人可以從EFSF獲得至少20%的面值補償；方式二：依托EFSF成立“特別用途工具”（也有稱“特別用途投資工具”，縮寫為SPV/SPIV），吸納歐盟以外民間或主權基金以充實EFSF可用資金額度。683解救方案之10月峰會三、希臘主權債務減記問題歐盟和IMF：1090億歐元援助貸款銀行等私人投資者：自愿減記21%私人債僅減記幅度第二輪救助計劃所需資金21%252050%114060%1090私人債僅減記幅度與第二輪救助希臘計劃所需資金對比693解救方案之12月峰會一、達成“新財政協(xié)議”財政協(xié)議的主要內(nèi)容包括：1.政府預算應實現(xiàn)平衡或盈余，年度結構性赤字不得超過名義GDP的0.5%；2.成員國超過歐盟委員會設定的3%的赤字上限，將受到歐盟制裁，除非多數(shù)歐元區(qū)成員國反對；3.債務占比超過60%的國家，其債務削減數(shù)量指標的細則必須依據(jù)新的規(guī)定；歐盟將加強對成員的財政監(jiān)督和評估，有權要求涉嫌違反《穩(wěn)定與增長公約》的成員國重新修改預算；4建立并落實各成員國政府債券發(fā)行計劃事先報告制度5.加強財政一體化；加強協(xié)調(diào)與管理，強化歐元區(qū)。703解救方案之十二月峰會二、強化EFSF和ESM強化EFSF：迅速實施EFSF的杠桿化擴容方案；歡迎歐洲央行作為EFSF介入市場操作的代理機構；EFSF將繼續(xù)發(fā)揮作用，為已啟動的項目提供融資。調(diào)整ESM：ESM提前至2012年7月啟動；歐盟委員會和歐洲央行為維護金融和經(jīng)濟穩(wěn)定，可對金融援助做出緊急決定，達到85%多數(shù)同意即可；實繳資本和ESM已發(fā)放貸款的比率維持在15%以上。（同時運行，強化救助能力）

713解救方案之12月峰會三、向IMF注資，提高救助資金的融資規(guī)?！半p邊貸款”：共注資2000億歐元歐元區(qū)國家央行：1500億歐元非歐元區(qū)國家：500億歐元723解救方案之宋鴻兵建議化解危機的辦法：一、財政同盟（效仿美國統(tǒng)一的財政部所具備的轉(zhuǎn)移支付的功能）二、歐洲央行（ECB）入市，收購流動性差的資