畢節(jié)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理實(shí)施細(xì)則

-市預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理實(shí)施細(xì)則(征求意見稿)第一條為全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效全過程管理，規(guī)績(jī)效運(yùn)行跟蹤行為，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性、合理性和規(guī)性，保障工程實(shí)現(xiàn)預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，提高財(cái)政資金使用績(jī)效，根據(jù)?市預(yù)算績(jī)效管理暫行方法?，制定本細(xì)則。第二條本實(shí)施細(xì)則適用于財(cái)政部門組織的對(duì)財(cái)政性資金支出過程進(jìn)展的預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理活動(dòng)。第三條預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理是指財(cái)政部門在預(yù)算部門〔單位〕使用財(cái)政性資金過程中，對(duì)相關(guān)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、工程實(shí)施進(jìn)程、資金支出進(jìn)度以及績(jī)效目標(biāo)是否需要糾正等情況開展的階段性跟蹤管理和監(jiān)視檢查。市直各預(yù)算主管部門可根據(jù)自身工作實(shí)際，參照本細(xì)則自行組織本部門〔系統(tǒng)〕的預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理活動(dòng)。第四條每年年初財(cái)政部門應(yīng)制定本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理年度工作案，并在案中明確本年度預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理的主要工作〔一〕研究制定績(jī)效跟蹤管理的相關(guān)制度與措施，完善績(jī)效-〔二〕組織、協(xié)調(diào)、催促、檢查和指導(dǎo)預(yù)算部門〔單位〕的〔三〕根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，結(jié)合績(jī)效實(shí)現(xiàn)程度和工程實(shí)施〔四〕選定局部財(cái)政支出工程開展重點(diǎn)績(jī)效跟蹤，在重點(diǎn)績(jī)效跟蹤中發(fā)現(xiàn)有績(jī)效運(yùn)行與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離的情況，及時(shí)催促預(yù)算部門〔單位〕采取措施予以糾正；〔五〕根據(jù)需要及時(shí)將財(cái)政資金的績(jī)效跟蹤情況向市政府匯〔六〕其他應(yīng)履行的績(jī)效跟蹤管理職責(zé)。〔一〕建立健全本部門〔單位〕績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理制度，明確開展績(jī)效跟蹤管理的部職責(zé)分工和工作式；〔二〕定期做好本部門〔單位〕績(jī)效跟蹤相關(guān)數(shù)據(jù)資料的收集、整理、統(tǒng)計(jì)、核實(shí)和報(bào)送工作，配合財(cái)政部門做好重點(diǎn)〔三〕按照設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)具體組織工程實(shí)施，提高預(yù)算執(zhí)行效力，確保工程完成預(yù)定的績(jī)效目標(biāo)；〔四〕及時(shí)糾正本部門〔單位〕管理使用財(cái)政資金績(jī)效運(yùn)〔五〕做好對(duì)下屬單位及資金使用單位的績(jī)效跟蹤指導(dǎo)及〔六〕其他應(yīng)履行的績(jī)效跟蹤管理職責(zé)。-第七條績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理要按照客觀、及時(shí)、準(zhǔn)確、有效的原則，真實(shí)反映工程實(shí)施情況、資金管理狀況、績(jī)效目標(biāo)完成進(jìn)度等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題并采取相應(yīng)措施，促進(jìn)第八條績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理主要采取目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析的式，將財(cái)政資金的績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)進(jìn)展比較，圍繞預(yù)算執(zhí)行、任務(wù)完成、實(shí)施措施、資金管理及使用、效益情況等進(jìn)展分析評(píng)估?！惨弧彻こ藤Y金是否落實(shí)到位，資金支出進(jìn)度及資金使用〔二〕工程管理和資金管理制度是否健全；〔三〕工程是否按方案目標(biāo)任務(wù)及方案進(jìn)度實(shí)施，并分析工程目標(biāo)任務(wù)未完成及進(jìn)度滯后的原因；〔四〕工程績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)的完成情況，是否需要修〔五〕預(yù)測(cè)工程能否按期完成，工程所針對(duì)的需否發(fā)生本〔六〕資金使用單位是否采取節(jié)約本錢的措施，措施效果〔七〕有助于績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)算績(jī)效目標(biāo)進(jìn)展比較的其第十條預(yù)算部門〔單位〕按財(cái)政部門要求定期收集匯總本部門〔單位〕財(cái)政支出工程的預(yù)算績(jī)效運(yùn)行情況，并通過預(yù)算-績(jī)效管理系統(tǒng)向財(cái)政部門報(bào)送?財(cái)政支出工程績(jī)效運(yùn)行信息登記表?，財(cái)政部門匯總本級(jí)工程支出績(jī)效運(yùn)行情況。第十一條財(cái)政部門在審核分析預(yù)算部門〔單位〕報(bào)送的?財(cái)政支出工程績(jī)效運(yùn)行信息登記表?根底上，可根據(jù)需要組織開展或委托第三中介機(jī)構(gòu)對(duì)局部財(cái)政支出工程實(shí)施重點(diǎn)績(jī)效跟蹤。第十二條財(cái)政部門對(duì)局部財(cái)政支出工程實(shí)施的重點(diǎn)績(jī)效跟蹤一般包括“前期準(zhǔn)備、具體實(shí)施、信息運(yùn)用〞三個(gè)階段。1.前期準(zhǔn)備。財(cái)政部門下發(fā)對(duì)工程資金進(jìn)展重點(diǎn)績(jī)效跟蹤的通知，制定重點(diǎn)運(yùn)行績(jī)效跟蹤工作案，要求預(yù)算部門收集、報(bào)2.具體實(shí)施。財(cái)政部門或受委托第三中介機(jī)構(gòu)按照工作案的要求，在規(guī)定時(shí)間采取實(shí)地勘察、公眾問卷、抽樣調(diào)查等式對(duì)工程績(jī)效運(yùn)行情況進(jìn)展評(píng)判，形成績(jī)效運(yùn)行跟蹤反響意見。3.信息運(yùn)用。財(cái)政部門根據(jù)重點(diǎn)績(jī)效運(yùn)行跟蹤所獲取的信息，做好預(yù)算執(zhí)行管理、信息公開等跟蹤信息運(yùn)用工作。第四章績(jī)效運(yùn)行跟蹤信息運(yùn)用第十三條績(jī)效運(yùn)行跟蹤信息運(yùn)用是指財(cái)政部門、預(yù)算部門〔單位〕對(duì)績(jī)效運(yùn)行跟蹤信息進(jìn)展分析處理，并通過處理促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，提高預(yù)算執(zhí)行效率的行為。跟蹤信息運(yùn)用的主要形式包括糾偏整改、預(yù)算執(zhí)行參考、預(yù)算調(diào)整依據(jù)、以及報(bào)告通報(bào)等。第十四條預(yù)算部門〔單位〕通過績(jī)效運(yùn)行跟蹤發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行偏離績(jī)效目標(biāo)時(shí)，要及時(shí)進(jìn)展糾正和調(diào)整，確保預(yù)期績(jī)效目-預(yù)期不能完成績(jī)效目標(biāo)的工程，預(yù)算部門〔單位〕要分析原因，向財(cái)政部門說明情況，并根據(jù)?市預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理實(shí)施細(xì)則?及時(shí)修正工程績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)，并報(bào)財(cái)政部門審核。第十五條財(cái)政部門在預(yù)算執(zhí)行過程中要充分參考績(jī)效運(yùn)行跟蹤信息。對(duì)工程績(jī)效運(yùn)行情況良好的，應(yīng)跟進(jìn)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確?？?jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)；對(duì)工程績(jī)效運(yùn)行偏離績(jī)效目標(biāo)的，要及時(shí)向預(yù)算部門〔單位〕反響意見，催促預(yù)算部門〔單位〕進(jìn)展糾正；發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行情況較差，應(yīng)要求預(yù)算部門〔單位〕作出說明，確實(shí)無法完成績(jī)效目標(biāo)的按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)第十六條財(cái)政部門應(yīng)將績(jī)效運(yùn)行跟蹤信息作為市級(jí)預(yù)算調(diào)整的重要參考依據(jù)，經(jīng)人大常委會(huì)批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算的工程，預(yù)算部門〔單位〕應(yīng)一并調(diào)整工程績(jī)效目標(biāo)。第十七條財(cái)政部門建立績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理報(bào)告制度，將年度績(jī)效運(yùn)行跟蹤情況納入向市政府和市人大常委會(huì)報(bào)告的事程績(jī)效運(yùn)行信息登記表?的報(bào)送情況。第十八條在績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，按第十九條各縣〔區(qū)〕預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤管理可參照本細(xì)則第二十條本細(xì)則由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)-:-