湖南公司流動(dòng)資產(chǎn)管理制度

湖南公司流動(dòng)資產(chǎn)管理制度一、概述為規(guī)范湖南公司流動(dòng)資產(chǎn)管理，提高運(yùn)營(yíng)效率，本著公開、公正、公平的原則，特制定本流動(dòng)資產(chǎn)管理制度。二、流動(dòng)資產(chǎn)的定義湖南公司流動(dòng)資產(chǎn)是指在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，用于生產(chǎn)和銷售過(guò)程中的、預(yù)期在一年內(nèi)變現(xiàn)或用完的資產(chǎn)。包括但不限于：存貨、應(yīng)收賬款、短期投資、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、稅金及附加、其他流動(dòng)資產(chǎn)等。三、流動(dòng)資產(chǎn)管理具體要求1.存貨管理1.1.湖南公司存貨應(yīng)實(shí)行分類管理，在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)區(qū)分不同品種、品質(zhì)和規(guī)格的存貨，以支持庫(kù)存管理做出更好的決策。1.2.湖南公司存貨應(yīng)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次全盤點(diǎn)，并及時(shí)調(diào)整賬面與實(shí)物的差異。1.3.在庫(kù)存不足時(shí)，采取及時(shí)補(bǔ)貨措施。1.4.在存貨質(zhì)量有問(wèn)題時(shí)，要進(jìn)行鑒定、封存和分類處理。同時(shí)，將出現(xiàn)問(wèn)題的原因進(jìn)行分析和解決，以減少類似問(wèn)題的發(fā)生。1.5.在存貨采購(gòu)時(shí)，應(yīng)遵守“定點(diǎn)、定價(jià)、定量”原則，并通過(guò)采購(gòu)詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性招投標(biāo)等方式規(guī)范財(cái)務(wù)成本管理。2.應(yīng)收賬款管理2.1.湖南公司應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)收賬款管理制度，建立應(yīng)收賬款清單；2.2出售產(chǎn)品或銷售服務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)開具標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票，明確應(yīng)收賬款的時(shí)間、金額、付款方式等信息。2.3.對(duì)于超過(guò)賬期的應(yīng)收賬款，湖南公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)催收，以保證資金的流動(dòng)性。2.4.定期召開公司內(nèi)部會(huì)議，進(jìn)行賬款回收進(jìn)展情況的檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以解決。3.短期投資管理3.1.湖南公司短期投資應(yīng)嚴(yán)格控制其資金風(fēng)險(xiǎn)，減少投資報(bào)酬率的波動(dòng)。選擇投資對(duì)象時(shí)，應(yīng)充分考慮其資產(chǎn)負(fù)債狀況和經(jīng)營(yíng)情況。3.2.對(duì)公司內(nèi)部短期投資的回報(bào)情況，應(yīng)定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，并及時(shí)調(diào)整投資方向和比例。3.3.對(duì)于短期投資的資金賬戶，應(yīng)實(shí)施多層級(jí)及審批流程，以保證資金流程規(guī)范、透明。4.預(yù)付賬款管理4.1.預(yù)付賬款應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)分類管理，并且應(yīng)與合同、協(xié)議等文件相匹配。4.2.對(duì)于預(yù)付賬款的款項(xiàng)數(shù)額和簽訂合同，應(yīng)進(jìn)行規(guī)范管理。并對(duì)賬款回收的進(jìn)展情況進(jìn)行定期報(bào)備。5.其他流動(dòng)資產(chǎn)管理5.1.湖南公司其他流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行分類帳務(wù)處理和統(tǒng)計(jì)控制，確保與帳務(wù)記錄相符。5.2.對(duì)于其他流動(dòng)資產(chǎn)的回收情況，湖南公司應(yīng)定期進(jìn)行檢查和分析，優(yōu)化流程、提高回收效率。四、流動(dòng)資產(chǎn)管理責(zé)任制湖南公司高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)制定流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，并組成責(zé)任管理小組，明確各部門對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理職責(zé)和考核指標(biāo)，并定期召開相關(guān)會(huì)議，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)管理規(guī)定的執(zhí)行效果的檢查。五、流動(dòng)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行和更改本流動(dòng)資產(chǎn)管理制度經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批后即開始實(shí)施，并在執(zhí)行過(guò)程中隨時(shí)進(jìn)行修訂、補(bǔ)充。任何有關(guān)本制度的修改必須經(jīng)過(guò)高層領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)和簽字，并在全公司范圍內(nèi)公布。六、結(jié)論本流動(dòng)資產(chǎn)管理制度將為湖南公司提供更嚴(yán)格的流動(dòng)資產(chǎn)管理規(guī)范，優(yōu)化公司的運(yùn)