公司備用金管理制度通用3篇

公司備用金管理制度通用3篇為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各工程部備用金的治理，標(biāo)準(zhǔn)借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)本錢費(fèi)用核算，削減資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門(mén)及全部工程部。

二、備用金范圍

1、選購(gòu)員零星選購(gòu)備用金；

2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

3、常常性的零星開(kāi)支備用金；

4、工程兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

5、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)覺(jué)，將嚴(yán)厲處理。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定仔細(xì)審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)緣由長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必需設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況，前賬未清，不得連續(xù)借款。對(duì)因特別緣由不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明緣由，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

五、備用金額度

1、選購(gòu)員借用的零星選購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料選購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或工程部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的選購(gòu)，必需根據(jù)工程部制度規(guī)定，走合同審批程序選購(gòu)。

2、員工因公出差借款，按估計(jì)出差天數(shù)、來(lái)回路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、各工程工程備用金，視各工程狀況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特別狀況，需由工程經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況，予以審批。

4、其他借款，依據(jù)實(shí)際狀況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月準(zhǔn)時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、全部各種備用金，必需在年末進(jìn)展徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特別緣由必需跨年度使用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

公司備用金治理制度篇二

第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。

其次條備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

第三條允許設(shè)備用金的部門(mén)：辦公室、選購(gòu)部、科研部、深圳分公司。

第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費(fèi)），選購(gòu)部10000元人民幣，科研部2023元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品選購(gòu)費(fèi)用、郵政詢問(wèn)費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴(yán)厲處理。

第六條各部門(mén)對(duì)備用金實(shí)行專人治理，并把治理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金治理人員的職責(zé)：

（一）辦理借款手續(xù)；

（二）辦理借出手續(xù)；

（三）辦理報(bào)銷手續(xù)；

（四）負(fù)責(zé)登記備查賬目。

第七條備用金借款。各部門(mén)指定專人后，需要到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金治理人。財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

第八條備用金的報(bào)銷。備用金治理人員對(duì)其部門(mén)使用的備用金，實(shí)行用完即時(shí)報(bào)銷方法。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，按公司費(fèi)用報(bào)銷方法進(jìn)展報(bào)銷。

第九條備用金治理經(jīng)辦人，要仔細(xì)審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)審查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人擔(dān)當(dāng)。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺(jué)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。

第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金治理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

第十三條借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金治理人有權(quán)催辦，假如催辦無(wú)效，備用金治理人員可通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款。

第十四條本方法由財(cái)務(wù)部門(mén)解釋。

第十五條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

公司備用金治理制度篇三

一、目的

為了加強(qiáng)公司各部門(mén)備用金的治理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。但必需做到?？顚Ｓ?，專人專賬治理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴(yán)厲處理。

二、范圍

是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、工程治理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。

三、職責(zé)

1、由財(cái)務(wù)中心門(mén)負(fù)責(zé)怪用金的審核、發(fā)放和收回；

2、由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)怪用金發(fā)放的初審及幫助備用金的收回；

3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)怪用金的審批。

四、備用金分類

為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)藏的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：

1、定額備用金是指因支出頻繁等緣由而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比擬固定的特點(diǎn)；

2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而臨時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；

3、出納備用金是指因結(jié)算需要而預(yù)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。

五、治理要求：

1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳治理。各部門(mén)需將備用金帳戶治理人員的狀況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案；

2、備用金治理員準(zhǔn)時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金治理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心；

3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門(mén)的備用金帳戶進(jìn)展不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得消失白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要連續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

六、備用金的使用程序：

1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：

1）借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款；

2）各部門(mén)內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

3）備用金專管員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號(hào)前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；

4）借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

2、出納備用金的使用：

1）出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

填寫(xiě)根本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會(huì)計(jì)依據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

2）出納備用金必需留意安全第一原則，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全治理原則。

3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)掌握金額，特別狀況下的”大額存放，必需準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，以便實(shí)行相應(yīng)的安全措施。

4）出納備用金必需日清月結(jié)，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。

5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)治理責(zé)任。

3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等緣由造成定額備用金責(zé)任人更換的，必需辦理變更手續(xù)，變更方法采納借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

4、備用金的申請(qǐng)必需嚴(yán)格遵守公司的治理制度，由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金；

5、上年度備用金帳戶沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下年度的備用金

七、其他相關(guān)規(guī)定：

1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；

2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清備用金。部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)準(zhǔn)時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任；

3、使用備用金人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)展檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

八、懲處

1、出納在審批手續(xù)不全狀況下借支備用金的，按借支金額10%懲罰，情節(jié)嚴(yán)峻者直接除名并追究其法律責(zé)任；

2、到期臨時(shí)備用金借款未準(zhǔn)時(shí)收回的，也無(wú)法供應(yīng)其他特批書(shū)面報(bào)告的，每發(fā)覺(jué)一筆，對(duì)出納扣罰100元；

3、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對(duì)未歸還局部按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特別緣由需要續(xù)借的，必需提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案；

4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤(pán)點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對(duì)因未準(zhǔn)時(shí)盤(pán)點(diǎn)而消失的損失擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任；備