稅收自查報告范文

稅收自查報告范文

企業(yè)稅收自查報告范文

我公司于2024年5月2日-8號對公司2024年1月2024年12月的賬務進行了自查，現(xiàn)將清查的狀況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，感謝！

一、企業(yè)基本狀況

鄭州有限公司納稅識別名：，依法成立于二零零五年九月三十日，注冊資本壹仟貳佰萬圓整，公司股東是由、、構成。我公司根據房產項目開發(fā)過程設置了工程部、預算部、招采部、銷售部負責項目全部銷售工作。設立了綜合部、財務部統(tǒng)管企業(yè)日常形成和財務工作，為業(yè)務部門進行支持和服務。企業(yè)目前同期運作的只有一個項目，組建項目部負責項目實施階段的項目管理工作，由于企業(yè)人員不多，管理效率也不高，項目及公司管理工作由公司總經理擔當。

該組織結構特點：

項目業(yè)務階段性特點比較明顯；不同階段部門的權力在不斷變化，項目制下項目部職權與職能權之間沖突比較多

二、2024年至2024年納稅狀況

2024年納稅狀況：本年度實現(xiàn)預售房款收入元；上繳營業(yè)稅1元；上繳城建稅1元；上繳土地增值稅1元；土地使用稅應繳1元、已上繳1元、應補稅款1元；上繳印花稅1元；上繳個人所得稅1元；上繳訓練費附加0元。

2024年納稅狀況：本年度實現(xiàn)預售房款收入0元；營業(yè)稅應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元；城建稅應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元；土地增值稅應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元；土地使用稅應繳0元、已上繳0元、應補稅款0元；印花稅應繳0元、已上繳0元、應補稅款0元；上繳個人所得稅0元；上繳契稅0元；上繳耕地占用稅0元；訓練費附加應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元.

2024年納稅狀況：本年度實現(xiàn)預售房款收入0元；營業(yè)稅應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元；城建稅應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元；土地增值稅應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元；土地使用稅應繳927871.28元、已上繳558440元、應補稅款369431.28元；印花稅應繳0元、已上繳0元、多繳應退稅款0元；上繳個人所得稅0元；訓練費附加應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元；地方訓練費附加應繳0元、已上繳0元、多繳應退稅款0元；

三、2024年到2024年接受稅務檢查狀況

在這期間2024年上半年縣地稅局稽查科對我公司賬務進行過檢查。

四、涉稅狀況的自查及結果

依據對2024-2024年賬務自查及納稅狀況，以及結合2024年4月份之前納稅狀況，結果如下：

營業(yè)稅多繳應退0元；城建稅多繳應退0元；土地增值稅多繳應退0元；土地使用稅應補稅款0元；印花稅應補稅款0元；訓練費附加多繳應退0元。綜合以上納稅狀況，應補稅款0元。

銀行稅收自查報告范文

某某地方稅務局：

我行系中國農業(yè)銀行股份有限公司，屬于國有金融企業(yè)。經營范圍：汲取公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理結算；承銷政府債券；買賣政府債券；代理收付款項；代理保險業(yè)務；辦理開放式基金的認購、申購、贖回、注冊登記等代理業(yè)務；經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。

我行于1985年2月28日正式批準成立。設有營業(yè)網點、綜合辦公室、個人業(yè)務部、運營財會等部門。我行遵循金融企業(yè)會計核算方法，設置總賬、明細賬等。我行納稅申報根據要求統(tǒng)一進行網上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、城建稅、訓練費附加、地方訓練費附加、房產稅、土地使用稅、個人所得稅等稅種，均為自行申報。

依據貴局《吉林省地方稅務局稽查局查前約談通知》吉地稅稽約通795號的文件精神，我行于2024年4月12日至16日，對我行2024年1月1日至2024年12月31日繳納的地方各稅和"三金一費'狀況及開具、使用發(fā)票狀況進行了自查?，F(xiàn)將我單位的自查狀況匯報如下：

一、營業(yè)稅（城建稅、訓練費附加）

我總行開發(fā)的"新會計核算與報告系統(tǒng)（IFAR）'軟件功能強大，營業(yè)稅的各項收入，都由系統(tǒng)自動生成，精確?????率高，因而計稅基礎數據特別精確?????。

1、我行不存在各項應納營業(yè)稅收入長期掛賬，不按規(guī)定準時結轉收入的狀況。

2、我行不存在罰款、罰息、加息、郵電費、賬單費等不全額計繳營業(yè)稅的狀況。

3、不存在企業(yè)的貸款利息收入記在"金融企業(yè)往來收入'，不按規(guī)定申報納稅的狀況。

4、不存在超過稅法規(guī)定逾期貸款利息不依據權責發(fā)生制計入利息收入進行申報納稅的狀況。

5、不存在貸款利息收入直接沖減成本或費用的狀況。6、不存在購建固定資產的過程中一方出資、一方出地，按面積比例安排實物，不按規(guī)定申報納稅的現(xiàn)象。

7、不存在發(fā)生貼現(xiàn)收入，不按規(guī)定繳稅的問題。

8、不存在銷售不動產少繳營業(yè)稅的問題，不存在出租房屋、廠房、機器設備、抵債資產變現(xiàn)收入未繳營業(yè)稅的問題。

9、不存在銀行受托理財業(yè)務收取的手續(xù)費收入未根據規(guī)定納稅問題。

10、不存在勞務、資產抵債未并入收入問題。

二、企業(yè)所得稅

我行企業(yè)所得稅由總行統(tǒng)一繳納。

三、個人所得稅

1、不存在扣繳義務人對工資、薪金、獎金、實物、有價證券等發(fā)放已達到應納稅標準的未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅款的狀況。

2、沒有將工資、薪金所得與勞務酬勞所得相混淆，少扣個人所得稅的狀況。

3、我行無"盈余公積'和"利潤安排'賬戶。

4、不存在不按會計制度核算，將管理部門的某些獎金直接通過"管理費用'科目以現(xiàn)金形式發(fā)放，而不通過"應付工資"賬戶核算少扣個人所得稅的狀況。

5、不存在通過"應付福利費'賬戶發(fā)放實物和現(xiàn)金，而不通過"應付工資'賬戶核算少扣個人所得稅的問題。

6、不存在將租金或營業(yè)外收入計入"其他應付款'等往來賬戶貸方，然后再通過該賬戶給企業(yè)職工發(fā)放實物或現(xiàn)金，而不通過"應付工資'賬戶核算少扣個人所得稅的問題。

7、不存在對個人一次取得的數月獎金、年終加薪，不按單獨作為一個月的工資、薪金所得計算扣繳稅款，而按全年月份分攤計算少繳個人做的稅的問題。

8、不存在行里代職工買保險，保險公司一次性返還保金，未按規(guī)定扣繳個人所得稅的問題。

四、房產稅

1、我行沒有免稅的自用房產和免稅的房產。

2、不存在在房產出租時未按規(guī)定申報納稅的問題。

3、不存在未按規(guī)定采納從價計征或從租計征房產稅的問題。

4、不存在以不同名義掛記所支付的租金收入，將房產稅的計稅依據化整為零，少繳房產稅的問題。

5、不存在自行建筑的應稅房產交付使用后，長期掛"在建工程'賬，既不辦理竣工結算，也未申報繳納房產稅的狀況。

6、我行未有固定資產未入賬，但已辦理了工程結算或已實際使用的房產。

7、不存在原有房屋進行改建、擴建，未按規(guī)定增加房屋的問題。

五、土地使用稅

1、我行根據房產部門核發(fā)的土地使用證面積繳稅，土地面積正確，非房產面積一并申報納稅。市區(qū)內土地等級和縣以下土地等級劃分正確，單位稅額正確。

2、不存在每期應納的土地使用稅未按期繳納入庫的問題。

六、印花稅

我行有"財產租賃合同印花稅'和"借款給合同印花稅'，都如期上交，沒有遺漏，稅率正確。

七、發(fā)票

自查中未發(fā)覺發(fā)票開具、使用錯誤。

八、"三金'一費

我行按規(guī)定正確繳納了"殘疾人保障金'和"工會經費'。我行財務制度健全，財務報表申報準時，嚴格執(zhí)行國家各項稅收制度。按時上繳稅款。

以上自查狀況，請審核。

公司稅收自查報告范文

我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經營范圍為便利面、掛面、粉絲、調味品的生產與銷售。注冊資金1000萬元。

我公司于20xx年正式生產運營，設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報根據要求統(tǒng)一進行網上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產稅、訓練費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查狀況匯報如下：

我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不全都或票面所記載貨物與實際入庫貨物不全都的發(fā)票用于抵扣。

用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不全都的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等狀況。

我公司取得的增值稅一般發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經國稅官網查詢，查詢信息與票面均全都。

不存在購進房屋建筑類固定資產申報抵扣進項稅額的狀況。

不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉出進項稅額的狀況。

發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉出。

用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物根據規(guī)定作進項稅額轉出。

銷售收入是完整準時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的狀況;不存在以貨抵債收入未記收入的狀況;不存在銷售產品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的狀況;不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的狀況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的狀況

不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的狀況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。

營業(yè)收入完整準時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。

不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府嘉獎，未按規(guī)定計入應納稅所得額。

不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整;達到無形資產標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調整。

不存在計提的職工福利費、工會經費和職工訓練經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。

不存在擅自轉變成本計價方法，調整利潤。

不存在超標