財務管理制度(15篇)

財務管理制度(15篇)

財務管理制度(精品15篇)

在快速變化和不斷變革的今日，許多狀況下我們都會接觸到制度，好的制度可使各項工作按方案按要求達到估計目標。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是我為大家收集的財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，盼望對大家有所關心。

財務管理制度1

一、總則

第一條為規(guī)范本公司財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，適應進展的需要，依據(jù)《小企業(yè)會計制度》，特制定本方法。

其次條會計核算以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提。

第三條會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告。

企業(yè)對外供應的會計報表應當依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：企業(yè)名稱、報表所屬年度或者月份、報出日期，會計人員簽名并蓋章。

第四條企業(yè)的會計核算以人民幣為記賬本位幣。

第五條企業(yè)的會計記賬采納借貸記賬法。

二、財務機構設置及會計崗位責任制

本公司依據(jù)業(yè)務需要設置財務科，配備相應的業(yè)務素養(yǎng)合格的會計人員2名，出納1名，會計1名。其中出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作，會計人員兼管公司稽核、會計檔案保管工作，并定期組織檢查、考核、培訓會計人員。

三、貨幣資金管理制度

(一)現(xiàn)金管理制度

1、錢帳分開。

2、出納人員逐日逐筆挨次登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結，帳實相符。

3、嚴格現(xiàn)金收付范圍，不坐支、不白條或借據(jù)抵充，不挪用現(xiàn)金。

(二)銀行結算制度

1、嚴格執(zhí)行《銀行結算方法》規(guī)定。不出租、出借帳戶;不簽發(fā)空白、空頭支票。

2、出納人員逐日逐筆挨次登記銀行日記帳，做到日清月結。并按月調(diào)整未達帳項，編制銀行存款余額調(diào)整表。

3、支票管理

①支票領用需本人填寫支票審批表，并由上級主管及經(jīng)理簽字。

②支票簽發(fā)時要登記支票領用簿，注明簽發(fā)日期、收款單位、用途、限額，誰領用誰簽字。

③印鑒、支票分開保管。

4、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥當保管。

四、費用開支財務管理制度

第一章、費用開支方案

第一條公司各部門必需在年底依據(jù)下年工作方案制定本單位費用開支方案，由財務部匯總、審核，經(jīng)公司總經(jīng)理審批，即為公司下年的費用開支方案，并下達各部門費用開支指標。

其次條公司同時授予部門經(jīng)理對方案內(nèi)費用開支的`審批權限。

第三條公司費用開支方案留有彈性，并依據(jù)實施狀況調(diào)整或變更授權。

其次章審批權限及程序

第一條凡公司費用開支方案內(nèi)審批程序為：

1、費用由當事人申請;

2、部門經(jīng)理審查確認;

3、財務部門審核;

4、授權分管部門經(jīng)理或總經(jīng)理審批。

其次條凡公司方案外開支，一律最終報總經(jīng)理審批。

第三章行政費用管理

第一條辦公用品及低值易耗品選購報銷手續(xù)：

1、行政部依據(jù)方案統(tǒng)一選購、驗收、入庫，依據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特別的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買：

(1)單價在50元以下，或總價在200元以下，部門經(jīng)理批準;

(2)單價在50元以上，或總價在200元以上，總經(jīng)理批準。

購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。

其次條交通費報銷：

1、交通補貼依公司補貼津貼標準。

2、交通補貼以報銷形式發(fā)放。

3、員工外勤不能按時返回就餐者可賜予誤餐補貼。

4、員工外勤每天交通費元標準以坐公交或地鐵，經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車均不報銷外勤交通費。

第三條應酬款待開支報銷：

1、依據(jù)公司規(guī)定的接待標準接待。

2、應酬應事先申請并得到批準。

3、原則上不允許先斬后奏，因特別緣由無法事先辦理的，事后須準時報告有關領導。

4、如公司有定點酒店、賓館。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅拘束它處或用現(xiàn)金結算。

第四章內(nèi)部費用單據(jù)管理

第一條依類別規(guī)范填制相關單據(jù)。

其次條報銷單據(jù)后依公司規(guī)定貼附相關正規(guī)票據(jù)，特別事項貼附相關證明。

五、經(jīng)營財務管理制度

第一章、選購管理

1、選購人員依據(jù)選購訂單檢驗貨物，檢驗合格后方可簽收。

2、倉管人員接收驗收貨物合格后，開具入庫單并以此入賬，選購人員以財務聯(lián)、選購發(fā)票和相關單據(jù)做財務報賬。

3、特別狀況選購人員有義務依公司要求與銷售公司協(xié)調(diào)開具發(fā)票。

其次章、銷售管理

1、銷售人員依據(jù)銷售協(xié)議報財務部門開具銷售發(fā)票，倉管人員依據(jù)銷售協(xié)議與實際發(fā)貨開出庫單，出庫單與相關單據(jù)報財務。

2、銷售人員負責貨款以及相關單據(jù)的回收。

3、財務部門檢查銷售單據(jù)的完整性，敦促有關人員收齊單據(jù)。

第三章庫存管理

1、具體統(tǒng)計購入發(fā)出貨物，制作庫存明細表。

2、依據(jù)相關部門要求供應數(shù)據(jù)。

3、定期向財務部門提交盤點表。

本制度由財務部解釋、補充。

財務管理制度2

一、學校財務工作任務

仔細貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)儉的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的安排和有效的核算掌握。經(jīng)過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情景；完善財務規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的方法，做到量入為出、收支平衡。

二、經(jīng)費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

a、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設撥款。

b、上級撥入的預算外資金。

c、同學學雜費收入。

d、各種捐贈款項收入。

e、其他雜項收入等。

財務部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉入預算外使用。

三、經(jīng)費方案管理

a、學校向財務部門供應下年度需要的設備和主要項目費用的開支方案，由財務部門據(jù)此作出下年度預算，經(jīng)主管校長審核。

b、學校依據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù)，支配相關工作。

c、在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按方案用款、專款專用的原則，并自覺理解審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領導簽字批準。

四、經(jīng)費使用管理

1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。

2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格根據(jù)財務制度規(guī)定，在領導審核批準的.項目和限額內(nèi)開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、物資選購人員為各部門購物借款，由總務部門依據(jù)使用部門供應的選購方案數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務部門負責人批簽后，選購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù)，選購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a、學校財務部門應根據(jù)財務制度和學校的有關規(guī)定，仔細審核各項原始憑證。貼合財務規(guī)定的開支單據(jù)賜予報銷，不貼合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當事人職責。

b、學校財務部門，應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項，經(jīng)過會計憑證準時記帳、算帳。做到日清月結，手續(xù)完備，資料真實，帳目清晰，數(shù)字精確?????，資料齊全。

c、財務部門各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計供應各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領導批閱同意后，報上級主管部門。

d、財務部門各崗位經(jīng)辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務方案、會計報表，以及有關開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

e、財務部門除向上級報送財會報表外，準時向領導反映不合理開支和超支的情景，幫助領導管好、用好資金。

六、財務監(jiān)督與檢查

1、學校財務部門應仔細執(zhí)行財務制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執(zhí)行方案，違反財務制度和財經(jīng)紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對同學財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

3、會計必需對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)覺問題，準時匯報和訂正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務方案和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。

5、財務人員有職責幫忙和監(jiān)督學校領導仔細執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律，對于學校領導違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映。

財務管理制度3

第一章、總則

第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理掌握費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。

其次條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、幫助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)選購、稅費支出、日常辦公費用、款待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。

第三條、本制度適用公司全體員工。

其次章基本制度及流程

第一條、借款及預付款管理規(guī)定

(一)借款是指公司員工因公務需要的`臨時性借款;預付款是指因公司業(yè)務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。

(二)借款管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員經(jīng)相關負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后準時辦理報銷還款手續(xù)。

2、日常物資選購借款：凡涉及公司日常物資選購借款，業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;公司日常零星物資選購單項業(yè)務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現(xiàn)金支付。

3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、款待費用、車輛費用等)，業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務辦理完畢后應準時報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。

(三)預付款管理規(guī)定

各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)(房屋建筑物、機器設備、工具等)建設、安裝、修理等需要支付預付款，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。

財務管理制度4

為加強對鎮(zhèn)政府財務管理，達到“削減漏洞、節(jié)省開支”的目的，保證鎮(zhèn)政府機關各項工作的'正常開展，特制定本制度。

一、經(jīng)費的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報銷憑證簽經(jīng)手后，交分管領導審核，再經(jīng)鎮(zhèn)主要領導審批。

二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領導同意后支配辦公室人員統(tǒng)一購買。

三、大宗物品的選購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質的前提下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷商索要正式發(fā)票。

四、工作人員因公臨時借款須填寫借款單，經(jīng)主要領導批準后到財會室支取。所借款項須在10天內(nèi)報帳結清。

五、因公出差產(chǎn)生的車費、住宿費，經(jīng)主要領導審批后，按標準報銷。

六、財務人員應嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務制度，仔細把好財務關，為主要領導當好參謀助手。

財務管理制度5

第一條：駐馬店市邦德商務信息詢問有限公司財務會計制度，是依據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》和行業(yè)財會制度，結合公司實際狀況制定。

其次條：本制定是為了規(guī)范公司財務管理和會計核算活動，促進公司建立科學、合理的財務會計管理方法，適應現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，強化自我約束力量。它是制定詳細財務會計管理方法和操作規(guī)范的依據(jù)，是財務會計制度體系有效實施的保證。

第三條：總經(jīng)理主持日常經(jīng)營