財(cái)務(wù)報(bào)表綜合

第六章財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析主要內(nèi)容財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析概述財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系杜邦財(cái)務(wù)分析體系改進(jìn)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析體系企業(yè)業(yè)績評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的局限性與防范一、財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析的性質(zhì)與作用

所謂財(cái)務(wù)報(bào)告綜合分析，就是以企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等核算資料為基礎(chǔ)，將各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)作為一個(gè)整體，系統(tǒng)、全面、綜合地對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量情況進(jìn)行剖析、解釋和評價(jià)，說明企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況和效益的優(yōu)劣。財(cái)務(wù)報(bào)告分析的最終目的在于全面地、準(zhǔn)確地、客觀地揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，并藉以對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)劣作出合理的評價(jià)。

第一節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析概述綜啞合熱分熱析主的居目望的：通劇過離綜群合蓮分躍析女評瓶價(jià)睬明浪確故企懂業(yè)盾財(cái)矛務(wù)獸活給動(dòng)斬與砍經(jīng)弓營狂活膽動(dòng)逝的陷相議互規(guī)關(guān)抵系宅，鋼找轟出梳制狹約用企億業(yè)悲發(fā)黑展譽(yù)的旗“那瓶窩頸比”慕所泳在稿。通殿過爐綜蚊合格分狡析脹評出價(jià)棵全療面死評思價(jià)罰企喂業(yè)蹤蝶財(cái)董務(wù)糾狀芒況古及邀經(jīng)繩營罵業(yè)滲績愿，籠明厭確掙企愧業(yè)易的懼經(jīng)貪營坦水沃平葬、黨位疑置護(hù)及院發(fā)午展冒方潮向螺。通鈴過牧綜擱合望分袍析真評泡價(jià)刷為束企掌業(yè)帥利悟益巡壽相端關(guān)術(shù)者懸進(jìn)賄行深投既資舍決萌策廟提獲供命參氣考撈。通京過輛綜饑合透分餅析激評陵價(jià)她為穩(wěn)完米善曉企溉業(yè)李財(cái)故務(wù)惠管緩理仇和那經(jīng)它營填管銜理捧提吧供藥依定據(jù)雅。根羞據(jù)她上銜述翠綜戚合靈分醒析弱與愈業(yè)橡績問評烈價(jià)冤的方意嗎義音和鬼目藏的正，謹(jǐn)綜瓶合演分輛析需至仔少色應(yīng)予包遇括著以模下類兩蹈方因面袖內(nèi)竹容營：財(cái)演務(wù)李目康標(biāo)反與免財(cái)雁務(wù)看環(huán)途節(jié)朱相繁互畫關(guān)墓聯(lián)薦綜陽合歲分銷析羞評掃價(jià)企軟業(yè)言經(jīng)麥營訊業(yè)吐績繭綜但合屈分內(nèi)析旨評真價(jià)雖。二掘、血財(cái)乒務(wù)旱報(bào)賀表陸綜允合完分蜓析擦的赴特君點(diǎn)財(cái)裕務(wù)頃報(bào)個(gè)表妹綜堅(jiān)合伐分圖析祝與甚前支述膊的漆財(cái)歉務(wù)院單嬸項(xiàng)運(yùn)分糖析澤相服比臥，掏有深以底下慮特匪點(diǎn)付：（澤一鵲）朱分辰析豆目企的誼不檢同（黎二榜）睬分富析做重塞點(diǎn)困和鄰基倒準(zhǔn)露不剪同（溉三衰）釋分節(jié)析漲方湊法艇不繭同三余、烈財(cái)閉務(wù)墓報(bào)仆表遞綜盈合兼分乓析遭的煌內(nèi)爆容身、泳方皺法晴和疑標(biāo)四準(zhǔn)（音一虧）己綜晴合縫財(cái)影務(wù)駝分麗析迎的到內(nèi)葛容升：綜瓦合銅財(cái)輛務(wù)陣狀句況企賞業(yè)與績方效企能業(yè)亭風(fēng)交險(xiǎn)（窗二便）企綜仗合嘆財(cái)未務(wù)枕分知析雖的腰主熟要憶方爪法哥：杜第邦仿財(cái)?shù)?wù)惑分牽析準(zhǔn)體裂系沃擊爾掘比跟重姜評寺分隨法我冠國糕企茫業(yè)因績脅效姿評幻玉價(jià)酸體費(fèi)系盛法經(jīng)睡濟(jì)中增枯加墨值他（所E約V智A農(nóng)）（牽三按）炮綜彈合先財(cái)鐘務(wù)硬分寫析槽的笑標(biāo)促準(zhǔn)知息識(shí)峽聯(lián)鍬接糠：饒沃絞爾健評六分拉法財(cái)膏務(wù)館狀勻況揚(yáng)綜蓄合抄評耐價(jià)謎的醫(yī)先糖驅(qū)澤者暖之切一絡(luò)是債亞甚歷糧山聾大斷·童沃竭爾全。媽他房誠在蘭2章0體世稀紀(jì)兔初婚出兩版制的悼《經(jīng)信鞭用伸晴面雨挎表績研憤究墓》料和援《院財(cái)趕務(wù)練報(bào)再表托比轎率孫分抄析毛》冬中父提臺(tái)出趨了洞信戀用云能場力瞎指酒數(shù)垂的胃概漁念乏，場把緊若載干忠個(gè)擦財(cái)柱務(wù)漂比粱率潮用快線京性兼關(guān)屢系展結(jié)鐵合軌起拋來異，誤以防評鄰價(jià)啦企押業(yè)報(bào)的彩信闊用襯水座平錫。運(yùn)沃辛爾君選銷擇養(yǎng)了忍7灑項(xiàng)眉財(cái)勵(lì)務(wù)壞比謎率務(wù)，盡分卡別猾給依定辭了逼其虜在亮總焦評貫價(jià)旬中魄占退的葬比話重辛，轟總狼和乒為仍1陸0無0緒分久，冊然寒后抱通知過帥與根標(biāo)澡準(zhǔn)擦比雄率饑進(jìn)軋行狼比香較絮，竄評斤出撲各托項(xiàng)末指握標(biāo)司的刮得伸分漁及鼠總崗體弄指罷標(biāo)戶的犁總噴評各分青，傲依這次父對牽企藏業(yè)政的楊財(cái)茫務(wù)興狀畢況帶做晨出棚評廚價(jià)修，殖這邊一鏡評羊價(jià)蝴方瞧法源被脫稱桂為挨沃蟻爾魯評爸分往法貌。企聽業(yè)澡的隙基丙本構(gòu)財(cái)梅務(wù)竭報(bào)扭表渡是斗由焰資累產(chǎn)走負(fù)預(yù)債格表艷、換利屋潤斥表襯、僻所非有隙者且權(quán)胞益種變視動(dòng)炎表爐和里現(xiàn)賣金崗流援量氣表艘組棗成續(xù)。漆企權(quán)業(yè)束的聲各港項(xiàng)暑財(cái)魔務(wù)禍活獻(xiàn)動(dòng)適都丟直另接擔(dān)或杏間捧接多的葛通睜過漠財(cái)匠務(wù)插報(bào)絞表褲來療體測現(xiàn)焦，顧如圈圖框6精－冰2嶄所呀示喂。第樹二擋節(jié)財(cái)啞務(wù)暑報(bào)喘表常的林勾鞏稽宗關(guān)田系圖央6穩(wěn)－圣2腸四喂張檢報(bào)囑表尤勾溫稽痕關(guān)撥系雖圖第帶三忽節(jié)杜臭邦伯財(cái)夜務(wù)循分欄析嫩體華系一麥、溝杜甜邦悶財(cái)旋務(wù)姥分憂析番體價(jià)系穗的奏含險(xiǎn)義搬與愈作言用杜塔邦嫌分贊析浸法肝，朵又老稱工杜右邦鵲財(cái)灑務(wù)狡分盆析魄體鳥系痕，讓簡氧稱庸杜術(shù)邦稱體罷系籌（摘T亮h五e(cuò)介D扯u香P扯o車n繪t富S唐y脈s擱t怎e網(wǎng)m網(wǎng)）戀，殼是破利乘用潮各溉主嶄要云財(cái)攏務(wù)饒比膏率誼指噴標(biāo)兵間縮慧的準(zhǔn)內(nèi)偽在元聯(lián)末系此，呀對樸企疊業(yè)勉財(cái)鵲務(wù)善狀慰況諒及感經(jīng)隸濟(jì)攔效呀益霉進(jìn)欄行汁綜隙合專系警統(tǒng)模分舊析鑄評才價(jià)臉的爽方絨法突。這亮種蹄財(cái)哄務(wù)慈分鍬析欣方坐法鼠從鑰評紹價(jià)鋤企鎖業(yè)醫(yī)績億效竿最陡具義綜痰合躁性訂和司代夏表還性籠的吼指拍標(biāo)容—讓—谷凈宮資淺產(chǎn)勾收熊益愉率授出初發(fā)舒，弊層萌層段分食解慈至布企再業(yè)礙最考基瓜本博生歸產(chǎn)粥要姨素賠的叫使型用殊，舞成竟本逮與烤費(fèi)賄用梨的份構(gòu)健成撒和匹企逮業(yè)禁風(fēng)劑險(xiǎn)拉，戲從脫而他滿約足追通墾過拒財(cái)瘋務(wù)永分嫂析壓進(jìn)勞行騰績車效詳評蹈價(jià)曉的顏需胖要男，蛋在怠經(jīng)功營飯目叨標(biāo)朝發(fā)轟生畝異芝動(dòng)立時(shí)出經(jīng)體營梅者按能跳及寺時(shí)砍查暈明框原催因乳并沿加脂以辟修庭正爬，循同有時(shí)買為囑投線資雁者國、則債班權(quán)旁人窄及傲政吉府停評紅價(jià)腐企飼業(yè)個(gè)提率供睡依測據(jù)按。圖厭6撇－寬3兆杜余邦皆財(cái)枯務(wù)盞分今析枝體乳系龜圖二班、睛杜蒙邦彎財(cái)播務(wù)靜分蓄析獲體喊系奇圖（狀2扣）叨杜祖邦飲分趟析通法神的巧財(cái)息務(wù)泡指嫌標(biāo)舅關(guān)唐系凈皺資閥產(chǎn)報(bào)收和益米率凈送利篩潤亞凈巴利筒潤轎總炭資酸產(chǎn)＝毀─戚─縫─坡─臥=沒—愿—槍—棍—孝×望—堵—旬—票—凈彩資疾產(chǎn)母總扮資餡產(chǎn)胃凈驅(qū)資絞產(chǎn)凈群利悠潤鉤營傲業(yè)謎收拼入勸總項(xiàng)資富產(chǎn)＝粗—篇—所—咳—打—嗓×杏—僅—鵝—仍—種×絹—腰—淺—比—營搏業(yè)質(zhì)收篇入耀總絨資特產(chǎn)甘凈舊資旺產(chǎn)＝牛銷訪售壩凈抱利寶率鄙×銜總恒資置產(chǎn)輛周悟轉(zhuǎn)亦率挺×惱權(quán)刃益率乘霧數(shù)（出3脈）零杜喝邦掘分慕析目體婚系粗的秩特湯征凈廟資檔產(chǎn)距收番益桂利妖率付是聰一翼個(gè)翻綜框合云性削最允強(qiáng)注的軟財(cái)竿務(wù)免比刊率拋，劇是腦杜然邦臭分仆析證系適統(tǒng)首的修核蝴心回。糕它舊反雀映堆所亦有日者雄投啊入秀資倦本關(guān)的得獲背利薦能師力碎，刺同附時(shí)余反心映繭企隆業(yè)享籌憲資綢、謎投生資森、宋資筐產(chǎn)絡(luò)運(yùn)故營日等謝活暈動(dòng)撒的越效迫率極，表它晨的袍高鎖低桌取拜決嫁于詠權(quán)名益滿乘降數(shù)年、聲銷杏售濱凈票利扭率掉和華總釀資錄產(chǎn)趟周乞轉(zhuǎn)責(zé)率挺。勸權(quán)獵益著乘躬數(shù)隔、盡銷立售躺凈布利蔬率腎和椒總櫻資喇產(chǎn)火周擺轉(zhuǎn)郊率截等鋸三樓個(gè)窄方喪面殼，壓而吃這徑三近個(gè)錢比查率剩分乖別梯反尚映釣了渾企隆業(yè)墳的竟負(fù)幸債懸比幸率宇、網(wǎng)盈棄利孩能摘力龜比愁率永和巧資五產(chǎn)內(nèi)管揚(yáng)理帶比敬率得。總川資泡產(chǎn)舌凈橋利雖率嶺是其影應(yīng)響忠權(quán)逆益線凈副利安率護(hù)的盲最癥重柴要尋的稈指清標(biāo)撞，西具口有模很蓄強(qiáng)陵的密綜非合牌性哀，移而脈資所產(chǎn)椅凈載利食率岸又鑒取菊決盤于殘銷重售域凈善利櫻率禽和憑總馳資朽產(chǎn)期周超轉(zhuǎn)微率覆的娛高義低跟。炊總辰資銜產(chǎn)鋪周鉛轉(zhuǎn)凝率研是窩反稀映愿總抽資河產(chǎn)酒的腹周況轉(zhuǎn)盒速信度羞。療銷標(biāo)售革凈莊利艘率毛反遲映晝銷扭售仍收深入腔的亭收睜益喜水菌平銷銹售賴凈臣利紗率資反嚼映淺了室企陽業(yè)兩凈涌利腎潤堂總占額挺與銳銷亭售縱收弄入警的蝴關(guān)盜系旺，蝦從忽這桃個(gè)撇意醬義洲上月看昂提神高奇銷宮售若凈瞞利滴率巨是饒?zhí)峤桓咔钠髼U業(yè)域盈伍利新能矮力啊的斬關(guān)估鍵汁所植在喘。區(qū)要罵想讓提石高急銷浙售榴凈尺利四率獨(dú)：上一歲是跟要召擴(kuò)億大伙銷液售鑰收零入鋼；晶二歷是松降夠低戶成陽本桂費(fèi)盆用糕。泰而癥降奏低役各姻項(xiàng)瘋成想本珍費(fèi)體用括開憂支召是查企乎業(yè)帆財(cái)芽務(wù)洗管冷理森的照一擋項(xiàng)晌重堤要李內(nèi)診容巾。露通曲過質(zhì)各女項(xiàng)拔成本本潑費(fèi)占用施開睡支鹽的矮列拉示殊，團(tuán)有領(lǐng)利看于今企惡業(yè)貨進(jìn)棗行瘦成守本很費(fèi)閥用模的踐結(jié)膠構(gòu)舉分躺析碰，歡加遵強(qiáng)退成疫本悠控以制時(shí)，芝以坑便輔為斧尋捎求凍降浴低燒成題本軍費(fèi)餡用犁的奴途鴿徑澇提愿供襪依正據(jù)踢?？偘遒Y售產(chǎn)付周遺轉(zhuǎn)慶率綿是在反砌映餓總秘資湊產(chǎn)角的虧周箱轉(zhuǎn)董速茫度頃。軍對雖資需產(chǎn)供周何轉(zhuǎn)膛率閱的已分拿析叛，薄需鳥要尖對奇影挎響削資題產(chǎn)襯周罵轉(zhuǎn)很的四各餡因日素?fù)踹M(jìn)全行幻玉分留析針，持以謊判集明渣影塌響猴公旬司領(lǐng)資時(shí)產(chǎn)噴周旦轉(zhuǎn)謊的挑主棍要費(fèi)問連題任在圖哪種里猶。企仰業(yè)經(jīng)資哭產(chǎn)構(gòu)的惜營樹運(yùn)駐能臨力匪，查既附關(guān)凡系令到盾企身業(yè)低的理獲飾利皂能往力擊，禽又功關(guān)箭系井到賊企型業(yè)脆的絞償宇債私能繭力倚。坐一庭般包而該言棉，參流離動(dòng)豈資它產(chǎn)拖直懼接腸體跪現(xiàn)碑企擱業(yè)兔的熄償盒債兩能蛇力尺和跟變枕現(xiàn)乖能效力拔；嚇非專流幅動(dòng)福資金產(chǎn)觀體摸現(xiàn)飼企然業(yè)鞠的向經(jīng)富營痰規(guī)僵模躬和勞發(fā)囑展須潛抹力萍。早兩旋者宰之堅(jiān)間艦應(yīng)砌有夫一粒個(gè)駱合周理妄的猛結(jié)葡構(gòu)覽比汪率傾，頃如如果漫企屋業(yè)房誠持賤有仇的硬現(xiàn)芹金犯超羨過角業(yè)失務(wù)蠻需遭要港，方就趣可多能河影鳴響艷企忘業(yè)榴的閉獲加利糞能垮力黑；駝如刊果限企繼業(yè)小占鑼用績過珠多堪的床存悄貨副和暖應(yīng)之收炸賬逢款情，流則麻既豎要斬影球響焰獲訴利蜂能伸力棒，模又專要和影妖響涂償哨債避能敞力貝。為謝此主，匪就久要幕進(jìn)賞一貍步治分獻(xiàn)析悟各及項(xiàng)燭資倍產(chǎn)且的梨占款用券數(shù)陸額殊和辜周睜轉(zhuǎn)暖速涂度裙。搶對赴流除動(dòng)倉資愧產(chǎn)頂應(yīng)衣重包點(diǎn)繡分短析米存務(wù)貨紋是踢否泉有疲積指壓哪現(xiàn)態(tài)象謀、演貨半幣銀資修金手是架否咽閑勺置首、僅應(yīng)珍收額賬拼款盤中紫分建析縣客格戶捆的突付品款墻能薪力稍和痰有債無柄壞指賬喝的霉可枕能志；潔對煌非灘流臺(tái)動(dòng)脖資計(jì)產(chǎn)及應(yīng)燦重割點(diǎn)肌分捉析準(zhǔn)企佩業(yè)走固消定哥資似產(chǎn)號(hào)是廢否鵲得璃到喘充凍分車的壓利溜用恩。擴(kuò)宅大義銷曉售存收僵入喬，祥降瓦低攻成生本谷費(fèi)隨用待是勝提馳高摸企竹業(yè)嫂銷督售昆利救潤井率疏的通根狀本露途剩徑鄙，新而旨擴(kuò)刷大升銷滑售踐，負(fù)同瘡時(shí)測也儲(chǔ)是另提抵高坦資陪產(chǎn)斤周器轉(zhuǎn)暮率功的宏必弓要龜條拼件販和昌途梁徑爆。權(quán)粉益利乘誤數(shù)權(quán)林益圈乘委數(shù)畜表捏示急企骨業(yè)雕的駱負(fù)布債扔程揚(yáng)度動(dòng)，開權(quán)拌益散乘貴數(shù)他越錯(cuò)大珍，筐企勸業(yè)指負(fù)押債感程駐度析越騙高綠。通疏常垃的上財(cái)夾務(wù)揭比堤率嘉都母是爛除面數(shù)幫，別除暈數(shù)若的虜?shù)剐龜?shù)庸叫丈乘舟數(shù)看。忍權(quán)顧益濫除幕以舒資闊產(chǎn)衡是蟲資氧產(chǎn)創(chuàng)權(quán)缸益岔率陡，嚷權(quán)鋸益提乘撿數(shù)攀是悟其鬧倒草數(shù)礦。計(jì)臟算轉(zhuǎn)公細(xì)式捧為第：權(quán)則益改乘殖數(shù)吵=讓1凳/帳（福1鳳—泄資友產(chǎn)隨負(fù)宮債批率求）權(quán)然益統(tǒng)乘個(gè)數(shù)遲主蟲要彼受赴資舍產(chǎn)系負(fù)著債緩比塵率息的籍影惑響基。歌負(fù)跌債掉比立率衫大步，仿權(quán)儀益滲乘答數(shù)罵就景高盈，唱說艱明扭企遞業(yè)扔有油較允高溜的瓣負(fù)侍債型程晴度果，惑能漂給純企扮業(yè)盆帶裁來拆較鑄大聯(lián)的遺杠攝桿雄利脫益速，單同遭時(shí)孩也苦給煤企剖業(yè)釋帶班來低較翁大牲的怠風(fēng)原險(xiǎn)脖；惠反蜻之線，困說努明擊企茫業(yè)聲負(fù)棒債洞程縱度啄較蟻低惕，敲意脂味季著墓企喪業(yè)焦利悄用避財(cái)指務(wù)仍杠恰桿丟的洪能扭力繼較理弱欲，聰?shù)J債殊權(quán)鄉(xiāng)豐人填的使權(quán)錢益貼卻讀能死得衣到軌較鄉(xiāng)豐大鄉(xiāng)豐的農(nóng)保后障布。因擠素景分陜析但法期間凈資產(chǎn)收益率營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)基期N0A0B0C0報(bào)告期N1A1B1C1關(guān)系式凈資產(chǎn)收益率＝營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)即：N＝A×B×C分析過程基期指標(biāo)N0＝A0×B0×C0報(bào)告期指標(biāo)N1＝A1×B1×C1該指標(biāo)基期與報(bào)告期的差異（N1-N0），可能同時(shí)受上列三因素ABC變動(dòng)的影響。在測定各個(gè)因素的變動(dòng)對核心指標(biāo)N的影響程度時(shí)可順序計(jì)算如下：基期指標(biāo)N0＝A0×B0×C0（1）第一項(xiàng)替代N2＝A1×B0×C0（2）第二項(xiàng)替代N3＝A1×B1×C0（3）第三項(xiàng)替代N1（即報(bào)告期指標(biāo)）＝A1×B1×C1（4）據(jù)此測定的結(jié)果：（2）-（1）＝N2-N0＝（A1-A0）×B0×C0是由于A0→A1變動(dòng)的影響（3）-（2）＝N3-N2＝A1×（B1-B0）×C0是由于B0→B1變動(dòng)的影響（4）-（3）＝N1-N3＝A1×B1×（C1-C0）是由于C0→C1變動(dòng)的影響把各因素變動(dòng)的影響程度綜合起來，則：（N1-N3）+（N3-N2）+（N2-N0）＝N1-N0＝D某公司2008年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示：資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)

貨幣資金11095流動(dòng)負(fù)債合計(jì)220218應(yīng)收帳款135150長期資產(chǎn)合計(jì)290372存貨160170負(fù)債合計(jì)510590待攤費(fèi)用3035所有者權(quán)益合計(jì)715720流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)425450

固定資產(chǎn)800860

總計(jì)12251310總計(jì)12251310另杯外夸該逼企補(bǔ)業(yè)安2撿0良0息7決年小銷農(nóng)售孕凈貴利倚率勤為崖2市0請%規(guī)，顧總翁資桃產(chǎn)惜周倆轉(zhuǎn)蠶率厘0挑.妖7賣次帝，帽權(quán)毛益教乘頁數(shù)祥1祖.諒7宰1學(xué)。聽2殃0吼0余8敞年束實(shí)蟲現(xiàn)碧銷長售覽收自入膚1強(qiáng)0飽1感4史萬慚元肺，災(zāi)凈脫利脖潤有2穗5閑3悔.歡5遷萬線元要軍求呢：（獄1忽）披計(jì)賴算叨2軟0捎0它8系年引末寸的柏速掙動(dòng)水比貨率付、社產(chǎn)悠權(quán)巧比隙率曉、諷資泥產(chǎn)盼負(fù)分債茄率矮和安權(quán)洪益撕乘祖數(shù)隸；（篩2綢）懼計(jì)瓜算勿2殲0躁0哈8剛年輝應(yīng)掙收索帳結(jié)款曠周恢轉(zhuǎn)醬率聯(lián)、寄總傲資裙產(chǎn)館周蓮轉(zhuǎn)省率盒；（脖3帳）辰計(jì)補(bǔ)算太2孝0倆0勺8潮年閃銷單售梳凈繳利怕率孝和發(fā)凈綱資烈產(chǎn)立收匠益怒率程；（支4臉）竄對漿照梢2提0蔽0典7鉤年簽和桑2狹0隙0榨8邀年喬相脅關(guān)駕指疏標(biāo)熟，樸運(yùn)投用憑杜押邦涼分凡析際法滲，優(yōu)按抽照斤銷踩售瞞凈鎮(zhèn)利功率近、討總所資損產(chǎn)刮周澆轉(zhuǎn)毫率泊和風(fēng)權(quán)緊益鞋乘狀數(shù)板的生順桂序仍對歉2語0惑0絡(luò)8鏈年昆凈養(yǎng)資翻產(chǎn)掏收戰(zhàn)益合率媽的創(chuàng)影裙響償進(jìn)嬌行催分肆析甜。第置四葬節(jié)改損進(jìn)勺的慈財(cái)愈務(wù)匪報(bào)撲表泥分母析貼體冶系雞（隸1疊）一橡、勞改流進(jìn)鄰的溝財(cái)革務(wù)烈分盤析籃體濕系福的榆主洋要賺概褲念（那一亂）夢資您產(chǎn)休負(fù)孤債怎表錢的等有稍關(guān)乎概見念基德本傍等繞式殘：捎凈浙經(jīng)敏營執(zhí)資明產(chǎn)慶－踩凈休金悠融矮負(fù)旗債類＝炎股驅(qū)東叮權(quán)勒益其注中疊：料凈劈燕經(jīng)芒營拼資鬼產(chǎn)蕉＝備經(jīng)蘭營絨資練產(chǎn)為－鎮(zhèn)經(jīng)褲營繁負(fù)使債凈姐金強(qiáng)融墊負(fù)馬債粱＝宏金耕融咽負(fù)造債歌－裙金樓融難資徐產(chǎn)與伐傳丑統(tǒng)燃分吉析脫體鵝系漸相斧比饒，塊主拿要炎的配區(qū)右別陪是冰：1延．豪區(qū)念分礙經(jīng)粉營倡資忽產(chǎn)蘋和局金到融間資樣產(chǎn)腫:魔區(qū)姐分炒經(jīng)撈營兼資使產(chǎn)曠和斥金爬融益資低產(chǎn)犁的徑主肅要昨標(biāo)癢志澆是偷有娃無議利耍息杜，待如呈果恰能虛夠兆取弦得繪利趙息毫則岔列指為債金印融擁資適產(chǎn)妙。2翠．待區(qū)們分遍經(jīng)版營在負(fù)罩債須和鄙金繩融果負(fù)穿債西:垃劃梢分且經(jīng)抽營啦負(fù)介債部與狡金醫(yī)融武負(fù)盞債返的銳一胡般努標(biāo)世準(zhǔn)虧是謎有摧無櫻利塊息厘要棄求（捕二踢）達(dá)利渣潤殲表見的草有蹦關(guān)正概途念基味本攜等初式詞：闊凈杠利竿潤池＝盞經(jīng)臭營素利拾潤猜一政凈宣利瞧息罩費(fèi)察用其猶中興：覽經(jīng)袖營樣利娃潤雷＝狐稅膽前刺經(jīng)量營味利龜潤傾×男（濁1纖－稱所吧得咬稅沈稅主率料）凈央利鞠息摔費(fèi)恰用旬＝室利絹息催費(fèi)族用翅×玩（牙1能－乒所仙得辣稅魯稅垮率坡）改持進(jìn)頑的廚財(cái)灘務(wù)陜分撕析侮體信系累對驢收薯益冰分班類騎的紋主古要澇特星點(diǎn)磁是冠：1堂．津區(qū)鎮(zhèn)分盡經(jīng)慌營昂活群動(dòng)體損翻益蟲和讀金多融盼活禮動(dòng)供損恭益世。2滅．什經(jīng)助營串活子動(dòng)老損榆益拒內(nèi)狡部猶，李可葛以挺進(jìn)蠻一縣步龜區(qū)趨分在為壁主磁要榮經(jīng)拘營東利帆潤訴、櫻其魔他昏營糧業(yè)丸利搏潤旬和羨營泉業(yè)弄外擇收材支據(jù)。3份．謙法破定掀利臨潤淡表餃的睬所藥得幟稅軌是盜統(tǒng)其一癢扣遮除幕的支。二現(xiàn)、春調(diào)古整爺資娃產(chǎn)溜負(fù)歐債性表變和挨利話潤援表三煮、妙改夾進(jìn)撫的異財(cái)侵務(wù)濃分粗析月體占系購的溜核更心塞公勞式影醋響雷杠消桿塑貢當(dāng)獻(xiàn)稿率洋的翅因扁素咽是礎(chǔ)凈抽債痛務(wù)撒的覆利霸息謊率腥、望凈普經(jīng)本營準(zhǔn)資毯產(chǎn)陽利爬潤駝率欺和悠凈沉財(cái)汪務(wù)瞞杠澇桿倚。辟因?qū)毚烁膬艉Y資扣產(chǎn)免收掛益遍率津的拆高男低震取些決策于站以農(nóng)上撒三賴個(gè)采驅(qū)穿動(dòng)麻因禮素?fù)?dān)，辦分柏別疤反唱映江了箏公際司伶盈送利漫能輔力需、洞有菜息汗負(fù)席債倦的陸資螺本洞成規(guī)本泰與助財(cái)友務(wù)倒杠灰桿煉（礦資詳本捐結(jié)尼構(gòu)鋸）蛛，冬因助而忠是鴨一給個(gè)財(cái)比犬率麗指幻玉標(biāo)停的己組燒合腿。尼基俗于續(xù)此桿，績也盯可漁以哲類才似竿杜赤邦秒財(cái)斥務(wù)鳳分憂析靠體割系櫻的羨因傅素老分幫析草法猴來牛解勸析鳳。對哨于寨凈蠻利豪息歐率率的盤分枝析躬，誰需策要協(xié)結(jié)帳合灰使朽用危財(cái)構(gòu)務(wù)悅報(bào)粉表奇附蜻注不的譜明澆細(xì)財(cái)資固料們。者而追經(jīng)晴營朵差墾異顏率誘是富凈跟經(jīng)盞營當(dāng)資剝產(chǎn)痰利冤潤盲率所和剝凈凝利耗息采率貪的央差伶額明，裕它險(xiǎn)表筋示鐮每熱借魔入譯1域元蹈債煙務(wù)爐資道本就投促資谷于偽經(jīng)睜營評資聽產(chǎn)罷產(chǎn)盡生繁的慘收陪益迷，料償條還除利掘息默后啦剩還余縣的垮部擇分壤。年該姻剩返余蜂歸龜股磚東堆享呀有希。素利孩息名越銅低單，桑經(jīng)儀營濕利潤潤偽越鼓高遺，劣剩背余膜的領(lǐng)部漸分鐮越廣多嫩。四陪、改胞進(jìn)納的守財(cái)掘務(wù)謀報(bào)堵表山分筋析摸體丑系（拆2諸）（阿1餓）桐帕邪利澡普根財(cái)提務(wù)明分齡析姑體烈系夢基叮本晝思燙想隨貧著倍經(jīng)憑濟(jì)秀與孫環(huán)婚境愧的悲發(fā)姨展檔、概變時(shí)化臺(tái)和格人蠻們辮對蓋企撇業(yè)冒目旁標(biāo)要認(rèn)努識(shí)捏的久進(jìn)墾一鹽步上升府華豎，錘許勺多掛人甚對源杜島邦泊財(cái)代務(wù)庭分疊析敘體壤系勾進(jìn)攪行線了佛變那形濫、決補(bǔ)匠充學(xué)，帽使弱其棵不贏斷許完葉善丹與圖發(fā)啄展艦。美亦國怖哈袋佛投大句學(xué)描教參授沈帕碧利霉普避等踢在屋其憲所保著袖的渡《幼企管業(yè)益分茶析討評柱價(jià)茂》街一佳書咸中狡，值將以財(cái)功務(wù)閉分惕析煙體述系創(chuàng)（槽本監(jiān)書串稱蘭為扣帕候利略普放財(cái)薪務(wù)顛分留析領(lǐng)體句系埋）滴作拋了挨重削新租界石定霉。帕化利好普賺認(rèn)獻(xiàn)為可晝持講續(xù)田增萬長批率燒將守企詢業(yè)信的肆各畫種每財(cái)唇務(wù)者比測率燭統(tǒng)濟(jì)一京起襲來攔，芒以省評額估富企輸業(yè)桂的涂增野長窄戰(zhàn)才略黑是債否漠可死持妻續(xù)富。從息長秀遠(yuǎn)役看更企蓬業(yè)禾的條價(jià)許值財(cái)取燥決廁于偏企余業(yè)臭的桿盈緞利料和塘增暴長柔能爪力尿。榆這吼兩廉項(xiàng)集能管力壇又傭取玻決葛于剝其恩產(chǎn)網(wǎng)品柴市擦場雷戰(zhàn)劑略灰和廟資峽本紗市量場館戰(zhàn)尸略毫；蛇而本產(chǎn)橫品虛市是場糠戰(zhàn)膀略亂包簽括攔企備業(yè)己的或經(jīng)斤營任戰(zhàn)未略膜和筋投扯資屑戰(zhàn)寺略圣，太資呀本糖市別場得戰(zhàn)絡(luò)略軋又廊包待括存融勵(lì)資伙戰(zhàn)尼略藍(lán)和伸股綁利德政硬策著。財(cái)揀務(wù)勻分環(huán)析嘗的兔目毛的齒就夜是度評鈔價(jià)堂企堤業(yè)逆在順經(jīng)里營符管鍵理坡、涼投抽資舌管掘理盡、帳融粒資蕩戰(zhàn)嶺略啞和無股那利強(qiáng)政曠策勺四霜個(gè)望領(lǐng)祖域移的合管浮理牲效擠果粱。可出持著續(xù)涂增封長第率筋將撈這洪個(gè)鋪四彈個(gè)戰(zhàn)領(lǐng)傻域宗企蠢業(yè)轎的周各阿種蠶財(cái)銳務(wù)扁比源率可統(tǒng)以一鹿起癥來挺。（榜2遺）言可淡持齡續(xù)硬增浸長脖率可遣持春續(xù)帖增厚長尼率儉是應(yīng)指瞧不聾增擴(kuò)發(fā)堤新鉗股征并組保品持球目逗前春經(jīng)膀營外效玩率珠和峽財(cái)使務(wù)秀政虧策紅條隙件終下土公鋒司禍銷船售乘所片能制的摘最沙大騎比宏率爬，粗即殊企慮業(yè)演在漸保壇持造利冠潤豪能籌力帽和吧財(cái)坊務(wù)啄政責(zé)策蕉不糠變遠(yuǎn)的尼情詞況組下架能副夠責(zé)達(dá)尸到鍵的堪增狗長孕比斑率陳?？赏瓿轴尷m(xù)再增武長醒率該的哈假晉設(shè)姻條猛件目型前乘的往資樂本判結(jié)斬構(gòu)貴是裙目授標(biāo)典結(jié)趟構(gòu)體，維并腦打嘆算兆繼越續(xù)集維曲持丈下冰去緒；目罩前級的蝕股寫利銜支鄙付通率能是禮一帥個(gè)合目枯標(biāo)全股狠利者支閘付側(cè)率鼓，儉并印打床算末繼閑續(xù)誦維績持先下窄去枝；不礦愿頃意倘或陡不怒打備算腔發(fā)以售件新瞞股慎，冰增永加楊債同務(wù)正是睛唯挑一曾的背外害部蒼籌耳資歸來催源鉗；銷憲售容凈撞利幻玉率亦將降維遭持胃當(dāng)敬前扔水膜平銅，鳴并教且尸可痰以初涵鉗蓋籠負(fù)療債鄙的捎利姑息唱；資滋產(chǎn)軟周慰轉(zhuǎn)辰率連將束維北持扁當(dāng)象前疤水合平幻玉?？蓚鞒秩±m(xù)府增胖長裂率撈=搶股碎東稻權(quán)幟益里增鉛長蹄率=陣股仿東湊權(quán)損益諷本搜期姥增蝕長蓋額耽/凝期搞初鮮股挽東現(xiàn)權(quán)把益=臉本巧期廈凈朝利則凈?！镣脖究h期帖留爐存禽收傭益宜率唐/河期竄初狹股襯東疲權(quán)涼益=陷凈庸資臥產(chǎn)絞收漠益男率繭×泡(鏈1閃-斥股感利廣支仿付廈比糖率馳)=銷再售截凈賤利窯率塵×溫總鬼資壟產(chǎn)拔周別轉(zhuǎn)跨率冶×改權(quán)酷益竭乘嬌數(shù)×慨(轉(zhuǎn)1辮-春股甚利淹支典付脫比讀率披)（增3混）翁帕塊利夢普稀財(cái)借務(wù)斃分毒析蓬體沒系可刮持鏟續(xù)白增超長道率道=不凈笨資晉產(chǎn)暖收愈益?zhèn)兟蕚洹霖?寨1密-嶄股鵝利窯支育付瞧比吐率抗)凈乳資妨產(chǎn)念收抹益劫率重=確凈慰利考潤斧/靠所障有集者撓權(quán)領(lǐng)益劉平錯(cuò)均棉余允額=銷姓售笑凈管利秀率準(zhǔn)×雕總涉資尤產(chǎn)俯周病轉(zhuǎn)后率杰×查權(quán)剖益艘乘拋數(shù)可乒持癢續(xù)拴增憤長支率來=銷昌售結(jié)凈顏利吳率復(fù)×艘總樸資喬產(chǎn)川周徐轉(zhuǎn)核率賽×愁權(quán)仿益需乘撿數(shù)×毫(賓1超-抹股掀利刃支稱付努比代率喂)帕份利冠普扭財(cái)嬸務(wù)朱分狡析竹體仗系夠圖杜吳邦客分共析鑒法嘉的肝局談限僚性從歸企額業(yè)敲績期效街評系價(jià)總的漆角羅度嘉來襖看罷，膏杜經(jīng)邦婆分棒析資法之只屆包蛇括英財(cái)讀務(wù)航方襖面籠的纏信局息者，枯不夸能叢全沈面跨反街映渴企層業(yè)章的先實(shí)項(xiàng)力島，野有秒很才大溉的稱局打限嗓性壩，行在鏡實(shí)貨際列運(yùn)渣用舉中停需怖要態(tài)加脅以予注璃意蹄，遠(yuǎn)必炭須勞結(jié)儲(chǔ)合體企臉業(yè)發(fā)的黨其帶他兇信缸息撿加歲以下分愧析案。廈主鮮要酒表屯現(xiàn)失在乒：對敵短柏期慮財(cái)皆務(wù)手結(jié)唇果晶過泉分處重帽視崇，鄭有城可丑能裝助格長透公云司侍管貿(mào)理互層坊的武短受期錘行饅為趁，殺忽答略秤企夕業(yè)套長比期警的滑價(jià)誘值距創(chuàng)職造哀。財(cái)宮務(wù)政指年標(biāo)雹反鍬映鐵的墊是炎企秋業(yè)它過澤去洗的拌經(jīng)禿營癥業(yè)疾績悔，添衡蕉量謀工蜜業(yè)凈時(shí)足代尚的啦企墾業(yè)識(shí)能初夠伴滿敵足篩要捕求屯。據(jù)但蟲在兇目剖前吧的掙信慌息聯(lián)時(shí)路代膚，循顧匆客咬、李供灣應(yīng)要商曠、凳雇太員核、氣技虧術(shù)嚇創(chuàng)異新踐等向因征素玩對則企尖業(yè)錯(cuò)經(jīng)宋營窗業(yè)盾績座的遼影套響壤越泳來尿越召大衡，撲而之杜孟邦估分卻析攏法樹在溫這叉些袍方確面壁是蹦無據(jù)能士為編力遍的生。在動(dòng)目竄前預(yù)的榨市盞場射環(huán)把境吊中帳，媽企綿業(yè)荒的讀無姥形躺知伴識(shí)約資套產(chǎn)父對騰提草高質(zhì)企耐業(yè)里長牛期腸競蹄爭誼力腹至郊關(guān)鄉(xiāng)豐重算要磁，鄰杜才邦食分娘析會(huì)法睛卻脖不味能勾解穗決厘無代形欲資絡(luò)產(chǎn)詠的北估榮值王問岔題盞。五迫、棄沃捎爾配比中重踩評筑分蟻法財(cái)停務(wù)溪狀矛況扁綜鏈合衡評逝價(jià)底的級先民驅(qū)營者該之嫁一慘是靠亞銀歷霞山乏大遍·避沃潤爾編。期他堂在澤2瘡0沈世疫紀(jì)克初炎出之版鉆的徒《處信流用徑晴柄雨從表嚴(yán)研辯究堅(jiān)》只和芳《牧財(cái)景務(wù)杯報(bào)采表耽比朋率仆分件析諷》醬中傾提晃出雹了亞信怕用匠能沉力黃指心數(shù)合的遺概外念禾，最把稍若外干真?zhèn)€但財(cái)賽務(wù)焦比楚率淹用捐線徐性泳關(guān)慎系歸結(jié)成合累起而來安，圍以循評鏟價(jià)口企修業(yè)棍的告信爪用墻水漫平宋。沃瞎?fàn)柦龠x傍擇立了怎7墨項(xiàng)墳財(cái)喪務(wù)歡比賀率襪(流威動(dòng)腳比狀率梢、淋產(chǎn)豬權(quán)職比零率背、惰固渠定判資道產(chǎn)厚比游率愈、蛇存槳貨具周戴轉(zhuǎn)餐率壇、聾應(yīng)煌收宵轉(zhuǎn)全款暴周痛轉(zhuǎn)怒率瓦、鋪固荒定越資類產(chǎn)隆周敵轉(zhuǎn)鍛率蓄和弊自脊有海資改金衣周財(cái)轉(zhuǎn)被率對)，清分抗別憑給眠定誦了償其增在誤總準(zhǔn)評袍價(jià)荷中沿占逼的坑比莫重團(tuán)，鉤總坐和助為形1龜0催0賊分邁，鐘然時(shí)后陽通站過定與天標(biāo)和準(zhǔn)摸比恒率接進(jìn)沉行克比勤較撐，琴評等出睜各促項(xiàng)撇指頸標(biāo)撿的健得庫分懷及上總淺體臥指且標(biāo)健的哥總笛評鼓分秩，麗依皮次雞對差企紗業(yè)有的筆財(cái)即務(wù)領(lǐng)狀霧況蘭做疑出虎評溝價(jià)宣，追這駕一侵評搜價(jià)籃方謠法耕被樓稱篇為障沃座爾么評捷分究法極。沃傻爾嶄比動(dòng)重膊評砌分徑表沃激爾錦比鐘重固評研分攀法榮的勇基犧本升步井驟責(zé)包似括塑：（記1星）負(fù)選俱擇樣評駕價(jià)敏指襪標(biāo)憑并肆分賣配畢指大標(biāo)繩權(quán)面重很；（擁2苦）蚊根太據(jù)紙各蘆項(xiàng)粒財(cái)住務(wù)助比路率梳的頁重些要女程殊度哥，叢確揮定類其嘆標(biāo)腥準(zhǔn)饒?jiān)u尼分妹值拍；（鋒3坑）冰確野定里各顧項(xiàng)機(jī)評析價(jià)析指僚標(biāo)糠的用標(biāo)繭準(zhǔn)恢值嚇；（杜4作）僵對住各緒項(xiàng)音評教價(jià)爛指懇標(biāo)抹計(jì)旬分遇并池計(jì)追算娛綜笛合諸分岸數(shù)濾；（賠5鋸）專形鴿成皆評陜價(jià)文結(jié)驗(yàn)果筒。財(cái)務(wù)比率權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)值實(shí)際值相對值評分盈利能力凈資產(chǎn)收益率154%3.5%總資產(chǎn)收益率151.5%1.54%銷售凈利率180.8%1.25%償債能力流動(dòng)比率101.11.24股權(quán)比率80．20．36利息保障倍數(shù)1033．2營運(yùn)能力存貨周轉(zhuǎn)率84．23．8應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率81210總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率81．41．3合計(jì)100財(cái)務(wù)比率權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)值實(shí)際值相對值評分盈利能力凈資產(chǎn)收益率154%3.5%0.87513.125總資產(chǎn)收益率151.5%1.54%1.02715.405銷售凈利率180.8%1.25%1.5628.08償債能力流動(dòng)比率101.11.241.1311.3股權(quán)比率80．20．361.814.4利息保障倍數(shù)1033．21.0710.7營運(yùn)能力存貨周轉(zhuǎn)率84．23．80.97.2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率812100.836.64總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率81．41．30.937.44合計(jì)100114.29六派、押財(cái)栗務(wù)落風(fēng)體險(xiǎn)懶預(yù)橫警（霸一礎(chǔ)）榜定昂義財(cái)阻務(wù)它風(fēng)缸險(xiǎn)泊預(yù)遣警畜主掌要檢是槐以傅財(cái)萄務(wù)嘗會(huì)濤計(jì)橡信祖息掛資扣料談為病基按礎(chǔ)齊，追以字計(jì)筍算黎、陣統(tǒng)白計(jì)出、畢分候析參、慕監(jiān)錦控糾等播方案法截為孩手筑段兆，偏設(shè)批置列預(yù)擱警芹指簽標(biāo)獸，旋觀哨察油這批些愁指立標(biāo)崖的恐變蜓化慕，睡對挖企掉業(yè)姻可授能怠或曠者昏將欺要速面染臨萬的鑼財(cái)姜?jiǎng)?wù)捕風(fēng)搬險(xiǎn)嘗進(jìn)盒行膝實(shí)牧?xí)r定監(jiān)狐控卡和故預(yù)腎測胖警湊示注。（斯二杠）古財(cái)?shù)鮿?wù)鼠危穩(wěn)機(jī)夠的臘風(fēng)按險(xiǎn)然表罵現(xiàn)詢：資然金顯鏈攜斷藏裂進(jìn)風(fēng)圈險(xiǎn)涂（蟲資猛金桶緊盼張荒風(fēng)嘩險(xiǎn)撥）異障常候波味動(dòng)艙風(fēng)經(jīng)險(xiǎn)沙（粗不堅(jiān)正像常夕發(fā)逃展糕風(fēng)匠險(xiǎn)象）經(jīng)蓄營捐虧啦損寺風(fēng)孫險(xiǎn)記（菠收軟支耐不刊相焰協(xié)捧調(diào)突風(fēng)尚險(xiǎn)夜）還乒債舍風(fēng)訴險(xiǎn)租（漢流討動(dòng)莫性顛風(fēng)粱險(xiǎn)則）破色產(chǎn)香風(fēng)影險(xiǎn)洋（跨資份金頸、老信叮譽(yù)步、糧意餓外無事甲故扶）資積金躬鏈掛斷區(qū)裂糠風(fēng)強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)株?duì)I破資炒金脅需辨求疾不繁能績滿部足銀糞行償不示信劣任拖驅(qū)欠宮應(yīng)留付戴款工盜程鍛后覽續(xù)飽資蔥金獲不丘足收蓄購章兼口并特失篇敗財(cái)苗務(wù)獎(jiǎng)危發(fā)機(jī)這四你階旺段潛電伏霉期表渣現(xiàn)熔期惡接化該期發(fā)員作駁期財(cái)釋務(wù)牌危曉機(jī)婦潛鐵伏掀期盲葵目歪進(jìn)碗行迷擴(kuò)膽張銷誕售抗額鞏下饅降銷稈售地額款上煉升毅，祖但滿利軍潤孝下屬降外括部劈燕環(huán)慰境堡發(fā)駝生債重藏大甲變掌化企研業(yè)噸流訓(xùn)動(dòng)勾性謊差經(jīng)棵營杠信范譽(yù)交持奮續(xù)瀉降抓低經(jīng)獅營損秩披序班混杜亂管襯理嚇出星現(xiàn)促亂判象財(cái)臉務(wù)丹危累機(jī)盼表該現(xiàn)景期自允有殿資杯本周不當(dāng)足過機(jī)分材依薦賴遭外柳部奮資爺金擴(kuò)，踩利雖息側(cè)負(fù)叮擔(dān)興過謝重財(cái)頑務(wù)鉤預(yù)本警針失養(yǎng)靈拖拖延恨償欣付利冶潤亭下己降剃或西虧倆損場加惕劇領(lǐng)普導(dǎo)匹獨(dú)渴斷憶?；男胸?cái)跨務(wù)禿危男機(jī)學(xué)惡瓶化捐期欲、拴發(fā)括作耳期惡縫化煤期經(jīng)謠營擱者患無餐心雜關(guān)梁注寫業(yè)樣務(wù)變，貌專賭心豬于葡財(cái)處務(wù)份周擺轉(zhuǎn)賬埋款跳拖馳欠妻，溜資惠金祝周盟轉(zhuǎn)荷困壓難債鋤務(wù)萄到尊期癥違旺約吳不忙支呀付財(cái)額務(wù)既危怕機(jī)避實(shí)尼現(xiàn)搏期負(fù)芳債像超笑過垂資田產(chǎn)奪，護(hù)喪白失蜓償偵付來能騎力宣刪布搶倒答閉瘡清枯盤經(jīng)叛營任者洽外忠逃（設(shè)三爪）喪財(cái)焦務(wù)婦危過機(jī)剃辨乓別刷法1撫、踏A泳記日分矮表（翻1款）葛經(jīng)招營匯缺蔽點(diǎn)惱因紡素總雁經(jīng)句理瓶兼階董綁事天長耳，減且塑獨(dú)跟斷痰專廢行在俱辦裁公丑會(huì)刷上廊總約經(jīng)剝理匠說再了扁算痰會(huì)寶辦恭公喚會(huì)記流請于截形儀式?jīng)Q藝策蕩層針人國員每失世衡妨，漂敢容于章發(fā)險(xiǎn)言拐、拋敢佩于啊承況擔(dān)參責(zé)篇任疤的勢人臭缺筑乏財(cái)就務(wù)泳主廣管蛾能啄力虛低壇下雹，艦資擇金遭管暴理糖混端亂企煙業(yè)沖管視理鍛制稀度務(wù)陳幅舊悔或菠缺候乏趟制弟度諷，致不多能懲及么時(shí)律調(diào)內(nèi)新沒憐有戒現(xiàn)貴金閉周肉轉(zhuǎn)臥計(jì)槍劃頸或頸有拼計(jì)直劃紹但己從舍未自及陪時(shí)忍調(diào)邪整稱或賄執(zhí)較行沒采有每成好本清控療制診系吳統(tǒng)慣，遷對議企皺業(yè)鍛實(shí)籌際算經(jīng)膏營射成忍本猴一句知營半領(lǐng)解較顆差植的笛應(yīng)社變換能己力毯，翅產(chǎn)膚品塵、改設(shè)綿備蔬、濁技腎術(shù)順、段運(yùn)泳作煌戰(zhàn)沖略精、數(shù)經(jīng)惠營推模轎式（太2耀）少經(jīng)盛營白錯(cuò)蓬誤秘因刻素欠吼債落太兇多企昌業(yè)宜過答度出發(fā)勝展過悠度滔依只賴恩大噸項(xiàng)巧目（拉3少）就破存產(chǎn)盟因灰素財(cái)太務(wù)歲報(bào)可表貫上盲顯某示購不巾佳仆的痰信姿號(hào)總央經(jīng)紫理柔操趴縱牛會(huì)沖計(jì)獸賬白目襯，劉以同掩鍛蓋校企耐業(yè)朽滑渴坡呈的貌實(shí)攤際非恢財(cái)納務(wù)裂反界映映：株工勺資前凍匙結(jié)療、攪士舟氣旗低遙落悲、繭人吃員李外媽流晚井期皺跡恨象壟：勢債勒權(quán)潛人枕揚(yáng)歡言匆要淹訴紙?jiān)A2維、時(shí)三康個(gè)決月川資蠻金簽周碼轉(zhuǎn)滋表礎(chǔ)法企畏業(yè)全轉(zhuǎn)落入遲下技一晶個(gè)昆月寄的圓資挎金塌是勺否在占殖總皺收腫入我的藥2申0蹦%攝以則上月挨支珠出斜額壇是送否靈在幸月派銷密售里額珠的憤6衛(wèi)0皇%萌以搏下溪（暫批汁發(fā)體企劈燕業(yè)序）拒或饞4沙0推%寄以兼下絮（憶制鋸造汽企閉業(yè)贈(zèng)）異侍常烏波窗動(dòng)僚預(yù)潑警收桂入往：耀產(chǎn)躺品焦價(jià)編格忙、潔產(chǎn)拾品浙銷挺售植量成堪本第：搞原針材嚼料柱價(jià)揮格態(tài)、巨合事格員率燈、姿主閘業(yè)床成潮本管洪理張費(fèi)晴用取、過銷辟售捆費(fèi)牛用應(yīng)召收鍋款妹、挎存宏貨奸、母應(yīng)隙付周款不罩良蔽資電產(chǎn)捧（悄其生他植應(yīng)遠(yuǎn)收醬、懷應(yīng)縮慧付詢款秋等季）實(shí)載現(xiàn)襖利養(yǎng)潤3挎、少經(jīng)勵(lì)營嘴虧仰損廢預(yù)牧警4忙、尖經(jīng)卸營清指蠟標(biāo)臘預(yù)知警現(xiàn)蛛金隙和棗存它貨耍不嬌斷甚減用少固，償應(yīng)惱收衰賬料款棵不朗斷站增摘加營宅業(yè)貴安猛全億水疊平=強(qiáng)（小現(xiàn)甲有行或勸預(yù)數(shù)計(jì)吐銷焦售呆額簡-爬保芳本怖銷總售琴額陡）最/跪現(xiàn)算有半（游預(yù)該計(jì)廚）蓬銷養(yǎng)售描額資墳金涼安舍全司水燙平=濫資跑產(chǎn)尺變決現(xiàn)鮮率袍-蘋資鳥產(chǎn)夠負(fù)洲債幸率5補(bǔ)、存資界金躁鏈澤預(yù)緒警三茄個(gè)重指航標(biāo)泡監(jiān)乖控脊資贏金潑鏈營摘運(yùn)繩資難本棚監(jiān)郊控玻投折融輪資困環(huán)算節(jié)營菌運(yùn)院資猛金輛需鵝求攝監(jiān)挨控盲經(jīng)岡營誕環(huán)餡節(jié)現(xiàn)是金替支醋付標(biāo)能輛力聾監(jiān)仗控眼支錦付賤環(huán)粉節(jié)資留產(chǎn)號(hào)負(fù)躺債牙表吧項(xiàng)洽目余新抽分快類視方腸法經(jīng)齒營蜜性吸負(fù)蘇債結(jié)織構(gòu)熟性呼資萍產(chǎn)經(jīng)慕營迫性光資字產(chǎn)結(jié)砌構(gòu)歡性拿負(fù)招債貨著幣錦性析資域產(chǎn)貨投幣意性病負(fù)憤債資硬金忽占趕用資摧金像來脾源企案業(yè)恭的田投紛融扎資估活完動(dòng)流蘇動(dòng)配資膏產(chǎn)非秤流暮動(dòng)廉資妄產(chǎn)流交動(dòng)賀負(fù)類債非井流豬動(dòng)儉負(fù)乒債企蛙業(yè)圍的衛(wèi)營禁運(yùn)出資眠本長船期性資屢金葡來沸源糾用引于介日游常知經(jīng)公營良活篩動(dòng)系的堅(jiān)資薦金唉數(shù)桌額棉，忘稱霜為營終運(yùn)念資保本，即驕：營討運(yùn)澆資失本敲=非翁流機(jī)動(dòng)負(fù)銷債高—非之流穗動(dòng)資風(fēng)產(chǎn)在壩數(shù)傲值厘上佩：謊營狠運(yùn)紀(jì)資腫本=流哥動(dòng)是資狂產(chǎn)-流或動(dòng)悠負(fù)望債但渾在開本欣質(zhì)頁上僑它秘是浙由蠟投麻資臺(tái)、胡融孫資乘和民創(chuàng)碎造希利腿潤鞋的假能趴力吹決休定摩的非金流斗動(dòng)跟負(fù)眾債營顯運(yùn)慎資濃本陸是用企雄業(yè)休經(jīng)懇營禮活范動(dòng)秩的趙血?dú)ひ毫鞣?dòng)歷資環(huán)產(chǎn)非飲流得動(dòng)返資腳產(chǎn)流折動(dòng)蹲負(fù)掠債經(jīng)學(xué)營疊活現(xiàn)動(dòng)怒需殿要伯多土少帥資早金取聽決詞于續(xù)經(jīng)忠營母活發(fā)動(dòng)慣的拼資閣金繩需救求企待業(yè)遭生斃產(chǎn)趴經(jīng)治營宮所波需功要伸的同資濫金愁，篇等狗于駛經(jīng)咸營陜環(huán)傻節(jié)受的頁資半金康占春用孝，晌被廁經(jīng)蒙營驕環(huán)子節(jié)看所窄帶多來錘的佛資吹金前滿籮足沈之泛后煮，賤不斷足橫的妄、長需蠢要緩企倍業(yè)胞提裁供乳的擾部喉分企材業(yè)好如卵果恐不垮提景供銹這宰部瓦分典資志金湯，家則獻(xiàn)正壁常盒的腫生跡產(chǎn)弓經(jīng)調(diào)營哨活勇動(dòng)碌就賄無礦法續(xù)順?biāo)]利土進(jìn)蓄行企向業(yè)勾的皺營桃運(yùn)混資想金次需棚求兄是愈多蔽少經(jīng)鐘營舊性第資蟻產(chǎn)經(jīng)你營辣性尾負(fù)椅債貨下幣資簡金短映期懷投刃資應(yīng)唉收病票說據(jù)短賄期聯(lián)借丸款應(yīng)籌付膚票拼據(jù)營驕運(yùn)凡資冒金悲需旅求隔=梳經(jīng)奶營追性父資厲產(chǎn)蘆-排經(jīng)呈營永性恭負(fù)巾債企停業(yè)剃的艇現(xiàn)雷金杜支筒付伍能維力肺由溫什雖么話決殼定？企雙業(yè)發(fā)的市現(xiàn)歉金山支水付溫能醫(yī)力悠，術(shù)或微者那說遼企無業(yè)離的擁造腦血籠功毒能令，灘是疊由塌企君業(yè)吼的霜生故產(chǎn)巖經(jīng)腳營釘活屠動(dòng)族和醒企更業(yè)宏的耐投荷融椒資躬活剩動(dòng)敞共狗同異決撕定反的版，勸即憂：企米業(yè)怠的違現(xiàn)今金情支緣瑞付刷能撐力詞=封企些業(yè)既的銳營句運(yùn)視資修本匪-短營俘運(yùn)磚資科金故需烈求經(jīng)獵營僻狀勵(lì)況電良蠢好巖的犬企糊業(yè)貨幸?guī)刨Y伍金短旁期洗投筋資短麥期乒借才款應(yīng)扣付奮票恒據(jù)應(yīng)事收合票異據(jù)經(jīng)營營兵性蠻資桂產(chǎn)經(jīng)顯營例性塊負(fù)遺債非硬流廳動(dòng)悄資汽產(chǎn)非理流述動(dòng)飾負(fù)嬌債造慣血葡功段能滾缺扒乏門的淡企份業(yè)錘（扎雙愁缺怖口兄）貨蜜幣資折金短當(dāng)期鍋投課資短釘期爪借袍款應(yīng)趣付系票秒據(jù)應(yīng)撒收印票秒據(jù)經(jīng)豎營凈性園資田產(chǎn)經(jīng)變營箭性喂負(fù)鈔債非餃流假動(dòng)可資狼產(chǎn)非總流志動(dòng)永負(fù)青債7警、宣還峽債棒風(fēng)昂險(xiǎn)嗎預(yù)勉警傳秒統(tǒng)材指徑標(biāo)伙：像資憑產(chǎn)閣負(fù)鏟債奔率旅、選流滿動(dòng)濾比條率炮等沃瞧爾筆比彼重較評瀉分濕法破耕產(chǎn)有風(fēng)添險(xiǎn)山預(yù)糖警縮慧法破突產(chǎn)奏風(fēng)幫險(xiǎn)服預(yù)笑警Z開-循S睛c釋o領(lǐng)r蓄e山模諒型日志本控開皂發(fā)糾銀削行走Z覺值賠預(yù)柱測圓模索型臺(tái)陰灣狂Z國值屠預(yù)最測蜘模較型E進(jìn)d弟m障i誰s濕t乒e責(zé)r奔小派企漢業(yè)隙模雅型Z疑-周S護(hù)c妥o(hù)占r償e魄模銷型Z伐=你6冒.未5犧6榨x隆1墓+秘3賊.天2映6遵x撥2畢+雕6匯.符7香2礙x朽3隊(duì)+炎1逼.屠0武5銳x口4其寄中浙：x村1煤=帳營蘿運(yùn)梳資決本新/輕總棍資嚇產(chǎn)x衫2訴=產(chǎn)留累存下收算益套/蘆總時(shí)資午產(chǎn)x誦3倡=現(xiàn)息遣稅剪前肌收士益兄/蠢總序資矮產(chǎn)x康4泡=乘股視東根權(quán)闊益不總枯額純/庫負(fù)肯債儉總感額Z注-賴S勺c余o通r脅e禁模靈型簡評猛價(jià)其標(biāo)縫準(zhǔn)如子果陳Z咱值貓大閃于慢2餓.塘6曾，禽則選表鑼明險(xiǎn)企蚊業(yè)塞財(cái)雄務(wù)毛狀回況就良啞好維；當(dāng)命Z槍值針小慣于拾1待.柱1天時(shí)效，爪企買業(yè)茫則拒很彎可久能腰發(fā)易生蓋財(cái)奏務(wù)鞋危長機(jī)獵或界破翠產(chǎn)勤；當(dāng)濤1藍(lán).納1解<幕Z池<知2赴.霧6居7朽5配則丑為臨“?；覄⑸陞^(qū)主域罪”趴，神企侮業(yè)斥財(cái)尿務(wù)有狀蘆況擁極偷不憂穩(wěn)親定銜，忍難廢以柏簡底單艱得沾出羨是落否稈破司產(chǎn)方的羅結(jié)僻論瘡。改砍進(jìn)Z柄-咐S奇c筒o咽r征e可揉用法于棚償識(shí)還童流狼動(dòng)貨負(fù)痕債危的個(gè)資粱金＝兆期層初挖流紹動(dòng)毀資嗽產(chǎn)蠶×牲（證1仰＋炕增途值領(lǐng)率潛）周積轉(zhuǎn)遠(yuǎn)次玻數(shù)Z童=崇0擦.禁7千1達(dá)7剝x幻玉1晉+構(gòu)0盯.無8換4贈(zèng)7聾x無2欺+遠(yuǎn)3任.算1優(yōu)0密7廳x孕3緒+拳0橋.輝4晨2劑0枝x注4昌+溉0站.無9罪9弟9賢x收5其懶中收：秒x出1頑=柜營及運(yùn)關(guān)資臂本瓶/牌總桃資錘產(chǎn)x靠2烘=掉留開存高收壯益頌/越總奮資有產(chǎn)x趟3蓬=緊息交稅沿前置收漲益宗/僚總攤資旗產(chǎn)x是4誓=遲股時(shí)東輝權(quán)真益測/職總現(xiàn)負(fù)屯債x存5凡=塘銷也售旁收第入殊/凝總鞋資湯產(chǎn)日寬本池開糖發(fā)旨銀高行嬸Z混值洪預(yù)依測宵模埋型Z常=唱2撞.宵1捎x絹1昨+避1濁.積6鋤x表2妹-逮1務(wù).助7咳x倉3岡-襖x鳴4先+示2稻.雜3薪x杏5落+偶2戀.爆5徐x綁6x咳1乏=午銷轉(zhuǎn)售劇額使增驗(yàn)長剩率x獨(dú)2單=除總很資承產(chǎn)鍵增越長膛率x忍3諒=泊盈熱利園分林配