關(guān)于內(nèi)審部門的KPI績效考核設(shè)計

關(guān)于內(nèi)審部門的KPI績效考核設(shè)計

關(guān)于內(nèi)審部門的KPI績效考核設(shè)計對于內(nèi)部審計績效考核指標設(shè)計，可以從以下幾個角度進行考慮：1.數(shù)量：完成審計的數(shù)量和建議數(shù)量。2.質(zhì)量：被審計建議的采納率和被執(zhí)行率。3.效率：審計計劃的完成及時率。4.效益：內(nèi)審帶來的資金節(jié)約或增加收入。5.覆蓋率：審計的循環(huán)覆蓋面，包括銷售收款、采購付款、安全防護、生產(chǎn)、存貨和物流、投融資、人事薪資、IT咨詢、工務(wù)與技改、舞弊、內(nèi)貿(mào)審計。6.滿意度：客戶對審計的滿意度調(diào)查。7.保證度：部門人員的技能提升，可以考慮定向的技能培訓(xùn)，如信用管制、SOX法案、COSO-RRM的學(xué)習(xí)、新會計準則學(xué)習(xí)、EXCEL高階學(xué)習(xí)、生產(chǎn)管理知識的學(xué)習(xí)、采購管理知識的學(xué)習(xí)、銷售管理知識的學(xué)習(xí)、IT咨詢知識的學(xué)習(xí)、SAP的模塊學(xué)習(xí)、報告的改進、工作底稿的整理、審計方案的制定流程等等。KPI指標庫1.審計計劃制定指標名稱：審計計劃制定編號：SJ001設(shè)立目的：強化計劃意識，提高審計工作效率指標定義：對一定周期內(nèi)審計項目及各項工作的計劃和規(guī)劃考核周期：季度評分標準：能夠制定詳盡的計劃，計劃任務(wù)的飽和度高且可執(zhí)行性強得分90-100能夠制定詳盡的計劃，計劃任務(wù)的飽和度較高且有可執(zhí)行性得分80-89能夠制定計劃，計劃任務(wù)的飽和度一般且可執(zhí)行性一般強得分70-79能夠制定計劃，計劃任務(wù)的飽和度及可執(zhí)行性不太強得分60-69沒有計劃或者計劃不明確，基本沒有可知行性得分相關(guān)說明：2.審計計劃達成率指標名稱：審計計劃達成率編號：SJ002設(shè)立目的：強化計劃意識，提高審計效率指標定義：在一定周期內(nèi)審計計劃的按時達成情況考核周期：季度評分標準：出色的完成全部計劃任務(wù)得分90-100能夠完成90%計劃任務(wù)得分80-89能夠完成80%的計劃任務(wù)得分70-79能夠完成70%的計劃得分60-69不能夠完成計劃得分相關(guān)說明：3.審計及時性指標名稱：審計及時性編號：SJ003設(shè)立目的：強化時效意識，提高審計效率指標定義：問題的發(fā)現(xiàn)、解決及項目立項、審計等工作的效率和實效性考核周期：季度評分標準：非常及時地發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題得分90-100較及時地發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題得分80-89能及時發(fā)現(xiàn)問題，但是調(diào)查和解決問題不夠及時得分70-79發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題不夠及時，但沒有重大后果得分60-69指標名稱審計申訴的接收編號SJ008設(shè)立目的提高審計的公正性和透明度指標定義接收審計對象的申訴，并按規(guī)定程序進行處理考核周期季度評分標準能夠及時接收并處理申訴，處理結(jié)果公正、合理得分90－100能夠接收并處理申訴，處理結(jié)果較為公正、合理得分80－89能夠接收并處理申訴，但處理結(jié)果有些偏頗得分70－79能夠接收申訴，但處理結(jié)果不夠公正、合理得分60－69未能及時接收申訴，或處理結(jié)果明顯偏頗得分指標名稱：審計申訴處理接收編號SJ008設(shè)立目的：加強監(jiān)督意識，提高審計的公平性和公開性。指標定義：對審計結(jié)果申訴、投訴的接收?？己酥芷冢杭径?。評分標準：耐心接收到投訴、申訴，并按照流程進行處理前的準備得分90-100分；耐心接收到投訴、申訴，并按照流程進行處理前的準備得分80-89分；接收到投訴、申訴后能做處理前的準備但沒有嚴格按照流程得分70-79分；接收到投訴、申訴后沒有按照流程進行處理前的準備得分60-69分；接收到投訴、申訴后沒有進行處理前的準備得分。相關(guān)說明：該指標旨在確保審計結(jié)果的公正性和公開性。指標名稱：審計申訴處理編號SJ009設(shè)立目的：加強監(jiān)督意識，提高審計的公平性和公開性。指標定義：對審計結(jié)果申訴、投訴的接受、調(diào)查和反饋等的處理過程。考核周期：季度。評分標準：接收到申訴后迅速展開調(diào)查、反饋，處理過程公正快速得分90-100分；接收到申訴后迅速展開調(diào)查、反饋，處理公正、公平得分80-89分；接收到申訴后并展開調(diào)查、反饋，處理較公正、公平得分70-79分；接收到申訴后并展開調(diào)查、反饋，處理過程不夠認真得分60-69分；接收到申訴后沒有調(diào)查，處理過程和結(jié)果不公正得分。相關(guān)說明：該指標旨在確保審計結(jié)果的公正性和公開性。指標名稱：審計申訴處理報告編號SJ010設(shè)立目的：加強規(guī)范意識，提高審計的科學(xué)性和規(guī)范性。指標定義：對審計結(jié)果申訴、投訴的接受、調(diào)查和反饋等的處理過程形成報告?？己酥芷冢杭径取Ｔu分標準：報告內(nèi)容真實、詳實，有行之有效的處理、解決方案得分90-100分；報告內(nèi)容真實、具體，有較好的處理、解決方案得分80-89分；報告內(nèi)容真實、具體，分析一般，有解決方案得分70-79分；報告內(nèi)容真實，但不夠具體，處理方案不實用得分60-69分；報告內(nèi)容泛泛而談，沒有分析和解決方案得分。相關(guān)說明：該指標旨在確保審計結(jié)果的科學(xué)性和規(guī)范性。指標名稱：監(jiān)察計劃制定編號SJ011設(shè)立目的：加強計劃意識，提高監(jiān)察效率。指標定義：對一定周期內(nèi)監(jiān)察項目及各項工作的計劃和規(guī)劃。考核周期：季度。評分標準：能夠制定詳盡的計劃，計劃任務(wù)的飽和度高且可執(zhí)行性強得分90-100分；能夠制定詳盡的計劃，計劃任務(wù)的飽和度較高且有可執(zhí)行性得分80-89分；能夠制定計劃，計劃任務(wù)的飽和度一般且可執(zhí)行性一般強得分70-79分；能夠制定計劃，計劃任務(wù)的飽和度及可執(zhí)行性不太強得分60-69分；沒有計劃或計劃不明確，基本沒有可執(zhí)行性得分。相關(guān)說明：該指標旨在確保監(jiān)察工作的高效性和規(guī)范性。指標名稱：監(jiān)察計劃達成率設(shè)立目的：衡量監(jiān)察計劃的執(zhí)行情況，提高監(jiān)察效率。指標定義：一定周期內(nèi)監(jiān)察計劃的完成情況。考核周期：季度。評分標準：計劃達成率高于90%得分90-100分；計劃達成率在80%-90%之間得分80-89分；計劃達成率在70%-80%之間得分70-79分；計劃達成率在60%-70%之間得分60-69分；計劃達成率低于60%得分。相關(guān)說明：該指標旨在確保監(jiān)察計劃的高效執(zhí)行。評分標準監(jiān)察制度不斷完善，有新的制度建設(shè)和改進得分90－100監(jiān)察制度有所完善，有一定的制度建設(shè)和改進得分80－89監(jiān)察制度有一些改進，但還需進一步完善得分70－79監(jiān)察制度存在不足，需要加強改進得分60－69監(jiān)察制度缺乏完善，需要緊急改進得分相關(guān)說明評分標準嚴格按照流程處理申訴、投訴，并及時反饋處理結(jié)果得分90－100按照流程處理申訴、投訴，并在規(guī)定時間內(nèi)反饋處理結(jié)果得分80－89處理申訴、投訴，但反饋結(jié)果不及時或不完整得分70－79處理申訴、投訴，但處理過程不規(guī)范或不公正得分60－69未能妥善處理申訴、投訴得分相關(guān)說明評分標準對大案要案的界定、立案、調(diào)查等過程嚴謹、公正、高效，處理結(jié)果得到認可得分90-100對大案要案的界定、立案、調(diào)查等過程較為嚴謹、公正、高效，處理結(jié)果基本得到認可得分80-89對大案要案的界定、立案、調(diào)查等過程存在一定問題，處理結(jié)果有爭議得分70-79對大案要案的界定、立案、調(diào)查等過程不夠嚴謹、公正、高效，處理結(jié)果不盡如人意得分60-69對大案要案的處理存在嚴重問題，處理結(jié)果不公正得分0-59相關(guān)說明評分標準：大案要案的界定需要準確，立案及時，調(diào)查要深入、細致、快速，得分在90-100分之間。大案要案的界定需要準確，立案要及時，調(diào)查要較深入、細致、快速，得分在80-89分之間。大案要案的界定需要較準確，立案要及時，調(diào)查要較深入，得分在70-79分之間。大案要案的界定需要較準確，立案不及時，調(diào)查不夠細致、深入，得分在60-69分之間。大案要案的界定模糊，立案不及時，調(diào)查不夠細致、深入，得分低于60分。相關(guān)說明：SJ025大案要案報告是一項KPI指標，旨在強化規(guī)范意識，提高對大案要案處理的總結(jié)分析和跟蹤。該指標定義為對大案要案的調(diào)查過程、分析及處理意見的