風險控制及財務管理制度

小額貸款股分有限公司

風險控制管理制度公司風險管理的I基本任務是通過建立嚴格的I內(nèi)控制度和良好的I公司管理機制，最大限度的謹防風險和保證公司貸款業(yè)務的I健康發(fā)展。通過加強業(yè)務監(jiān)管,不斷完善和優(yōu)化內(nèi)部管理，從主線上謹防和化解信貸業(yè)務風險，從而實現(xiàn)公司股東利益的最大化。為此，特制定風險控制管理制度如下：一貸款風險管理原則：實行按質(zhì)押，抵押，擔保，信用貸款等不同形式的貸款風險特性進行管理。堅持貸款風險權(quán)責相結(jié)合。二貸款風險的劃分：政策風險，經(jīng)營風險，操作風險政策風險：是指違背國家針對小額貸款公司制定的有關(guān)法律，法規(guī)，政策發(fā)放貸款的風險。經(jīng)營風險：經(jīng)營風險是指借款人因經(jīng)營管理，市場變化，自然災害和道德等因素不能或者不樂意按照事先達到的合同履行其義務，浮現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的J風險。操作風險：操作風險是指由公司內(nèi)部控制及管理機制失效以及內(nèi)部員工職業(yè)道德缺失等也許導致的貸款風險。重要涉及公司內(nèi)控制度不合理。管理制度缺陷及內(nèi)部員工操作失誤，違背操作規(guī)程，信貸決策超越權(quán)限以及歹意控制貸款等導致貸款不能按期收回或者損失的風險。三貸款風險預測，也分為政策風險預測，經(jīng)營風險預測和操作風險預測。政策風險預測：重要以國家法律.法規(guī)以及地方政府對小額貸款公司的有關(guān)規(guī)定為根據(jù)對貸款的政策風險進行預測。經(jīng)營風險預測：重要對借款人內(nèi)部有關(guān)因素，如法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、財務指標和經(jīng)營指標、信用記錄、行業(yè)發(fā)展前景、特定行業(yè)或者地區(qū)的經(jīng)營環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等狀況。多種自然災害等外部因素或者訴訟、疫情等突發(fā)性事件影響的分析。操作風險預測：重要根據(jù)貸款業(yè)務部與否具有較強的風險辨認和決策能力,員工與否具有所承當職責的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)，執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力，風險管理與否覆蓋了信貸操作的各個環(huán)節(jié)，與否具有完善的信息管理手段等。四貸款風險予警。貸款風險予警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)立的風險控制條件變化所發(fā)生的警示性信號，提示公司要雖然采用風險防備和控制措施。五貸款風險控制。貸款風險謹防與控制是指針對也許發(fā)生的多種風險，在貸款發(fā)放前所采用的避免措施以及貸款發(fā)放后收回前應當采用的風險控制措施，也可以對同一種類貸款風險同步采用多種風險謹防和控制措施。六選擇有效的貸款方式應根據(jù)借款人的實際狀況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇質(zhì)押、抵押、擔保、信用等貸款方式，應盡量的選擇風險小的方式。七嚴格實行貸款“三查”制度既作好貸前調(diào)查，貸時審查，貸后檢查。八風險控制措施：規(guī)避風險、分散風險、壓減風險、轉(zhuǎn)移風險、補救風險。對借款人進行貸款額度限制，期限限制，附加條件限制，公司貸款業(yè)務要避免過度集中，要在不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，不同的I業(yè)務品種上選擇。為控制風險可規(guī)定借款人提供法定代表人連帶責任擔保，以及第三者聯(lián)保等多種擔保形式，回絕信用擔保和人情擔保。應盡量規(guī)定貸款人投保財產(chǎn)保險，對自然人借款規(guī)定投保人壽險等。即發(fā)現(xiàn)未履行合同日勺狀況時及時采用措施解決質(zhì)（抵）押物,及時采用訴訟等法律手段盡量的追回損失。九風險準備金公司要在稅前利潤中提取足額的風險準備金。十貸款風險的監(jiān)測貸款風險監(jiān)測重要根據(jù)貸款質(zhì)量將貸款劃分為四類：正常、逾期、不良、損失。準時按約收回本息時為正常貸款，逾期一種月內(nèi)歸還本息時為逾期貸款。逾期一種月以上未能收回本息日勺為不良貸款，通過采用經(jīng)濟法律手段確認無收回也許的為損失貸款。十一實行風險管理責任制對每筆浮現(xiàn)風險的貸款業(yè)務都要分清風險責任，具體貫徹到貸款業(yè)務部，風險管理部，審貸小組以及正、副總經(jīng)理。實行分級把關(guān)，層層負責的原則。十二實行貸款風險責任追究制度凡因操作違規(guī)，工作及決策失誤導致貸款損失時，根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)領(lǐng)導和負責人的責任，責令補償損失。構(gòu)成犯罪的交司法部門追究其法律責任。小額貸款股分有限公司財務管理制度為規(guī)范和加強公司日勺財務管理工作，根據(jù)公司的實際，制定本制度。一、公司應當按照法律、行政法規(guī)和國務院財政部門日勺規(guī)定，建立健全財務會計制度和內(nèi)部審計制度。財務部、業(yè)務部為財務管理責任中心，對公司日勺經(jīng)濟事項進行收入、成本、費用、利潤、預算和控制等財務管理工作。二、資金管理(一)資金管理原則1、公司資金的使用、調(diào)配實行董事長負責制(董事長權(quán)限范疇以內(nèi))，財務部具體負責。2、遵守有關(guān)鈔票、銀行存款管理規(guī)定，加速資金周轉(zhuǎn)，保證公司資金安全。(二)鈔票歐I管理1、鈔票支付的范疇(1)發(fā)放工資、補貼；(2)支付出差人員必需攜帶差旅費用；(3)董事長批準的其他費用。2、鈔票支付日勺手續(xù)和規(guī)定(1)會計人員應子細核對有關(guān)單據(jù)，計算出精確的I報賬金額，并對單據(jù)的有效性進行審核。單據(jù)上應有經(jīng)手人、驗收人或者領(lǐng)用人的簽名及有關(guān)領(lǐng)導的批準。(2)因工作需要借取備用金或者借支鈔票的，必須由借用人填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導、總經(jīng)理審核，報董事長簽批后，財務部予以辦理。非備用的鈔票借用，報賬時間普通為3天，最晚不超過7天，否則再也不辦理新的借用手續(xù)。3、會計單據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù)，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員。4、出納在收付鈔票時必須認真、具體審查鈔票收付憑證與否符合規(guī)定，領(lǐng)導與否已批準開支。5、出納人員必須嚴格遵守鈔票管理制度，控制鈔票庫存限額，做到“日清日結(jié)”，定期預會計進行核對，接受會計監(jiān)督，做到賬款相符。（三）銀行存款的管理1、支出審核：銀行支出的項目，需按規(guī)定業(yè)務程序辦理審批手續(xù)，會計根據(jù)有效的付款申請單，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。2、不得發(fā)出空白支票。3、出納員每月與銀行核對存款余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要及時改正；屬于銀行差錯，要及時告知銀行改正。發(fā)現(xiàn)未達帳，要加強管理，認真查找因素，及時解決。4、出納員對多種空白轉(zhuǎn)帳支票和鈔票支票，應妥善保管并登記支票日勺購入、發(fā)出、注銷等狀況。三、成本管理原則成本應當與收入相應配比，按照國家規(guī)定的成本開支范疇，按權(quán)責發(fā)生制原則進行核算。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完整、真實并及時記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。四、費用管理（一）費用范疇費用重要涉及公司為組織和管理公司業(yè)務活動所發(fā)生的各項管理費用和營業(yè)費用。重要涉及：工作人員的工資、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、待業(yè)保險費、業(yè)務款待費、廣告宣傳費、辦公費、差旅費、會議費、低值易耗品攤銷、汽車費用費、水電費、折舊費、修理費、租賃費、征詢費、律師費、審計費、印花稅以及其她行政經(jīng)費等。（二）費用管理原則1、堅持費用歸口管理的原則。公司一切費用開支必須由財務部一種渠道出賬，嚴禁任何人以任何形式在不同的渠道報銷費用。2、堅持費用一支筆審批的原則。除董事長外，其她人員無權(quán)審批費用。3、堅持節(jié)省原則。各部門應從嚴控制費用時使用，不得亂用。4、堅持費用報告制度。所有費用開支，必須先報告后開支。5、堅持及時報賬的原則。公司費用每星期報賬一次，不得遲延。（三）費用開支原則、范疇、審批權(quán)限除了公司已有明確規(guī)定的外，各部門負責人對本部門的多種費用開支負責，審核其真實性、合理性，簽訂意見后，報總經(jīng)理審核后，一律經(jīng)董事長審批，方可報賬。1、差旅費：應根據(jù)出差地點遠近、時間長短和估計活動狀況擬定借支差旅費金額。出差費用在返回5天內(nèi)必須報賬，不及時報賬時，財務部有權(quán)在其下個月工資中扣回；如無特殊狀況，過期一種月不報賬的I,再也不報銷。2、辦公費：辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購買，歸口管理，分攤,部門領(lǐng)用應進行登記，及時記載庫存及使用狀況。公司資料原則上一律自行打印，特殊狀況需在外打印、復印時，需報總經(jīng)理批準。3、工資、福利費：財務部審核人事部門提交日勺工資報表后，交總經(jīng)理審核后，報董事長簽批，再行發(fā)放員工工資。4、宣傳廣告費：宣傳廣告活動必須先拿出精密可行的籌畫，作出費用預算，總經(jīng)理審核后，報董事長簽批，報財務部備案，方可組織進行。5水電費由辦公室統(tǒng)一管理，本著節(jié)省日勺原則，每月（季）購買一次。6、業(yè)務款待費本著從緊節(jié)省的原則，由董事長控制。五、財產(chǎn)管理（一）財產(chǎn)管理原則、職責及購進、交付使用1、公司財務部負責建立財產(chǎn)分類明細賬，掌握所有財產(chǎn)的數(shù)量、金額，辦公室設(shè)立財產(chǎn)總臺帳，登記財產(chǎn)名稱、規(guī)格、單價、寄存地點等，交部門財產(chǎn)負責人簽名，每年度末會同稽核財務部進行清查，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報解決。2、財產(chǎn)從購進到使用，以及報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣等環(huán)節(jié)規(guī)定申報手續(xù)完善，賬冊完整，金額、數(shù)量等刊登精確。各使用部門是財產(chǎn)日勺直接負責人，要做好財產(chǎn)的保管、維護工作。（二）財產(chǎn)報損審批凡浮現(xiàn)殘損失去使用價值的I,屬自然殘損日勺，由使用部門提出，部門負責人簽訂意見后由總經(jīng)理審核后，報董事長簽批。屬人為殘損、遺失的，按情節(jié)決定當事人補償金額。使用部門填制“財產(chǎn)報廢報告單”，辦理有關(guān)審批手續(xù)，稽核財務部及有關(guān)部門據(jù)以銷賬。（三）財產(chǎn)清理各部門必須在年終前，對管轄范疇內(nèi)的一切財產(chǎn)進行全面認真的I清理，在清點中發(fā)現(xiàn)帳物不符時，應查明因素，由使用部門提出書面報告，經(jīng)審批后作相應的賬務解決。六、倉庫、箱、柜管理（一）物品驗收后才可進倉，管理人員會同業(yè)務人員要認真核對物品品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，填寫一式三聯(lián)的進倉單。一聯(lián)自存，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)交財務部入賬。（二）辦理質(zhì)押品退還手續(xù)，應經(jīng)部門領(lǐng)導、總經(jīng)理審批，管理員會同業(yè)務人員發(fā)出退還單，一聯(lián)自存并據(jù)以記賬，一聯(lián)交客戶/領(lǐng)取人，一聯(lián)交財務部。（三）記賬及時。物品入庫或者發(fā)出，必須按照財務制度及時登記入賬。（四）定期清理。建立月、季、年度清理制度。清理時必須認真細致，嚴禁虛報亂估，要認真查找因素，并及時報告。七、票證使用及管理制度（一）發(fā)票使用