金蝶EAS財務會計與財務管理知識培訓課件

21七月2023金蝶EAS財務會計與財務管理知識培訓導讀摘要：此文檔對EAS總賬部分的功能分模塊進行了簡單介紹，對實施人員日常使用EAS提供幫助。適用范圍適用EAS6.0及以上版本。目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現金流量功能往來管理功能總賬模塊功能概述什么是會計？使用專業(yè)的術語就是以貨幣為主要計量單位，反映和監(jiān)督一個單位經濟活動的一種經濟管理工作。企業(yè)的財務會計通過提供有關企業(yè)財務狀況，經營成果和現金流量方面的信息，幫助企業(yè)的投資者和債權人進行經營活動時進行決策。財務人員每月提供的三大報表：資產負債表、損益表和現金流量表。總賬模塊功能概述會計的記賬方法：記賬方法可分為單式記賬法和復式記賬法兩大類．單式記賬法，就是對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務一般只在一個賬戶中進行登記的記帳方法。現有系統在會計科目中增加了表外科目的屬性來支持這種業(yè)務。復式記帳法，就是對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務，都要以相等的金額在相互聯系的兩個或兩個以上的帳戶中進行登記的記賬方法。復史記賬法又包括：增減記賬法、收付記賬法、借貸記賬法三種類型．我國《企業(yè)會計準則》統一規(guī)定采用借貸記賬法總賬模塊功能概述在借貸記賬法下表現了兩個基本的核算準則：在憑證中要求有借必有貸，借貸必相等。科目余額表要求每一個欄目展示的數據都必須滿足借貸相等。財務人員每月提供的三大報表：資產負債表、損益表和現金流量表總賬模塊功能概述財務會計的兩個基本的恒等式：資產=負債+所有者權益利潤=收入-成本和費用借貸＝目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現金流量功能往來管理功能業(yè)務處理總賬初始化工作的前期準備：基礎數據的前期錄入：組織單元、職員、用戶權限、會計科目、幣別、會計期間、核算項目等內容?？傎~初始化需要的基礎數據：會計科目、憑證類型、現金流量項目。核算項目不是前期工作的必須操作，只有在客戶要求日常核算精細化的前提下才需要使用。業(yè)務處理總賬中兩個概念：核算項目：核算項目是會計科目的一種延伸,設置某科目有相應的輔助核算后,相當于設置了科目按核算項目進行更為明細的核算.但核算項目又不同于一般的明細科目,它具有更加靈活方便的特性,一個核算項目可以在多個科目下設置.而且一個會計科目可以設置單一核算項目,也可以選擇多個核算項目，但是最多不能超過8個。系統提供30種核算項目和110種自定義核算項目★重點業(yè)務處理總賬中兩個概念：科目自定義屬性：對會計科目核算的信息進行補充說明。系統提供9種科目自定義屬性維護★重點業(yè)務處理總賬中兩個概念之間的區(qū)別：在憑證中核算項目一旦設置就必須錄入，科目自定屬性是否必錄可以選擇。在賬表中核算項目提供如下查詢：科目自定義屬性在憑證、明細分類賬和輔助明細賬中支持查詢。業(yè)務處理總賬中的兩個基本的記賬方法：統賬制與分賬制。什么是統賬制：又稱統一貨幣記帳制，是以某一種貨幣為記帳本位幣，記錄全部經濟業(yè)務。這種方法又分為兩種，一種是本國貨幣統帳制，一種是外國貨幣統帳制。在我國主要采用的是前者，即以人民幣為記帳單位記錄所進行的外匯交易業(yè)務，將所發(fā)生的多種貨幣的經濟業(yè)務，均折合為人民幣加以反映，外幣在帳面上只作輔助記錄。業(yè)務處理什么是分賬制：又稱分幣記帳制，是在經濟業(yè)務發(fā)生時直接按原幣種記帳，在期末時再將各種外幣帳戶的余額和發(fā)生額折合成人民幣，然后編報會計報表。什么樣的財務核算適合分賬制：按照財政部的規(guī)定，有外匯業(yè)務的金融企業(yè)（包括銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司、期貨公司、基金管理公司、租賃公司、財務公司等），可以采用外匯分賬制的核算方法，也可以采用外匯統賬制的核算方法。目前我國的證券公司和商業(yè)銀行及企業(yè)財務公司對外匯業(yè)務普遍采用外匯分賬制進行核算?！镏攸c業(yè)務處理總賬基礎設置和初始化的菜單總賬初始化的順序：一般情況下我們建議客戶進行初始化的順序為：往來賬初始化輔助賬初始化科目初始化提醒：在結束科目初始余額錄入時，系統會檢查科目的金額是否等于輔助賬中對應科目的金額。試算平衡的檢查只有在綜合本位幣或綜合報告幣時才可以使用?！镏攸c目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現金流量功能往來管理功能憑證處理總賬中的數據來源：初始化和憑證。憑證分為以下幾種情況進入系統：外部導入手工憑證系統自動生成憑證標準憑證導入從外部文件導入期末處理DAP生成★重點憑證處理憑證處理的流程：憑證處理的兩種方式：（1）工作流；（2）非工作流憑證提交憑證審核憑證過賬F11參數，總賬參數預算控制節(jié)點期末結賬往來通知單發(fā)送控制節(jié)點★重點憑證處理憑證處理中核算項目（部門和職員）的隔離方式：按照記賬委托關系隔離，受總賬參數gl_069控制。按照組織范圍權限隔離，受總賬參數gl_043控制。往來核銷模式對憑證的影響即時核銷模式下核銷憑證不支持輸入輔助賬行，需要在往來賬核銷中選擇記錄，并且金額不能大于核銷記錄金額。非即時核銷模式下核銷憑證在輔助賬可以輸入內容，也選擇往來記錄進行核銷。期末處理總賬期末處理包含如下功能：其中自動轉賬功能、憑證攤銷和結轉損益存在功能上的相同點。期末處理自動轉賬：自動轉賬現有系統支持兩種類型：普通轉賬和結轉損益，自動轉賬中結轉損益功能等同于在期末處理菜單下選擇結轉損益。自動轉賬在數據來源為非公式取數時，支持核算項目自動生成，不需要在模板中定義。自動轉賬的功能與模式憑證有類似功能，憑證中的內容相對固定，只是金額自動轉賬模板支持自動獲取。期末處理期末調匯：使用期末調匯的前期是科目要設置期末調匯屬性，并且日常業(yè)務中有外幣業(yè)務發(fā)生，匯率不固定。調匯時本位幣調匯不需要設置參數控制。當需要對報告表調匯時則需要啟用總賬參數gl_072“啟用報告幣調匯”。期末處理當期不存在憑證未過賬時，則可以進行調匯?，F有系統支持選擇幣別進行調匯，同時分幣別生成憑證分錄行。期末處理結轉損益：在使用結轉損益前，我們需要在總賬參數的其他參數中定義本年利潤對應的科目。在結轉損益時，支持手工修改損益科目對應的本年利潤科目。期末處理結賬功能系統有兩種：期末結賬和批量結賬。兩個功能在實體是一樣，都只能對當前組織。批量結賬主要用于虛體財務組織。目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現金流量功能往來管理功能賬表查詢在財務會計中關于賬與表的概念：賬簿和報表。賬簿：是由具有—定格式、相互聯系的賬頁所組成，用來序時、分類地全面記錄一個企業(yè)、單位經濟業(yè)務事項的會計簿籍。報表：按會計制度的規(guī)定，對已輸入的會計信息進行加工、整理、匯總、計算出來的。日常業(yè)務中我們經常會聽到客戶說我們要打印賬，而不是要表就是根據上面的定義而來的。賬表查詢現有EAS財務系統我們哪些是賬簿，哪些是報表呢？賬表賬簿報表資產負債表、損益表、財務狀況變動表或者現金流量表

按照用途分類日記賬、總分類賬、明細分類賬和備查賬按賬頁格式分類兩欄式賬、三欄式賬、多欄式賬、數量金額式賬和橫線登記式賬簿按外形特征分類訂本式、活頁式和卡片式★重點賬表查詢EAS賬簿查詢菜單：總分類賬與明細分類賬的區(qū)別：控制與被控制的關系?？傎~對其所屬明細賬起統馭作用；明細賬則對其所隸屬的總賬起輔助作用。相互配合的關系。核算內容相同，它們提供的核算資料相互補充?？偡诸愘~是根據明細賬匯總登記的。賬簿查詢總分類賬界面：賬簿查詢明細分類賬界面：賬簿查詢多欄賬定義：EAS的多欄賬也叫多欄式明細帳是根據經濟業(yè)務的特點和經營管理的需要,在一張帳頁上集中反映各有關明細科目或明細項目的核算資料.EAS提供兩種多欄賬：科目多欄賬與核算項目多欄賬。此功能可以在多欄賬的類別中進行選擇。賬簿查詢多欄賬的設計方案：只有定義了多欄賬的查詢方案才可以使用多欄賬的功能。賬簿查詢科目多欄賬：當選擇科目多欄賬，欄目取科目，只有非明細級才可以使用科目多欄賬。賬簿查詢科目多欄賬查詢界面：當非明細級科目與下級科目攜帶的核算項目有共同的交集時，才可以查詢核算項目。賬簿查詢核算項目多欄賬：當選擇了科目，并選擇核算項目多欄賬時，多欄賬的欄目取值為核算項目明細值。賬簿查詢核算項目多欄賬的查詢界面：目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現金流量功能往來管理功能報表查詢：EAS財務系統提供的報表：報表查詢科目余額表、日報表之間的關系：科目余額表和日報表都是以科目為維度來查詢數據?？颇坑囝~表與日報表的區(qū)別：科目余額表支持按照期間去查詢科目數據。日報表支持按照日期去查詢科目數據?？颇坑囝~表與日報表在EAS的相同點：都支持虛體查詢都是以科目為維護查詢數據。都支持顯示核算項目。報表查詢科目余額表展示界面：報表查詢日報表的展示界面：報表查詢支持查詢輔助核算項目數據的報表：

報表查詢只展示明細數據的報表：輔助核算明細表只展示匯總數據的報表：輔助核算匯總表、輔助核算項目余額表、核算項目余額表、核算項目組合表、總分賬余額表（查詢輔助賬余額）和科目核算項目組合表。

其中輔助核算項目余額表只能支持展示明細級科目的余額，不支持展示非明細級科目。核算項目組合表不支持展示科目，只展示核算項目組合的發(fā)生數據。并且一次只能展示一種取數類型。特別提醒報表查詢輔助核算余額表之間的區(qū)別：輔助核算匯總表：此表為左樹右表結構，分查詢期間分別展示該期間業(yè)務數據的合計。報表查詢輔助核算項目余額表：此表不支持展示非明細級科目的匯總。科目級次設置為幾級就只展示該級次的明細級科目數據并且同樣分期間展示。報表查詢核算項目余額表：該表展示查詢截止查詢期間所有業(yè)務數據的合計，不分期間展示。報表查詢科目核算項目組合表：在同一個表中展示了多個核算項目組合之間的業(yè)務數據。此表的最大優(yōu)點就是可以自由的實現行列轉換。目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現金流量功能往來管理功能現金流量現金流量的定義：企業(yè)現金和現金等價物的流入和流出。EAS中現金流量的菜單：現金流量現金流量的分類：經營活動產生的現金流量投資活動產生的現金流量籌資活動產生的現金流量現金流量指定的方法：直接法和間接法直接法：是指按現金收入和現金支出的主要類別直接反映企業(yè)經營活動產生的現金流量，如銷售商品、提供勞務收到的現金，購買商品、接受勞務支付的現金等就是按現金收入和支出的來源直接反映的。間接法：以本期凈利潤為起算點，調整不涉及現金的收入、費用、營業(yè)外收支以及有關項目的增減變動，計算和列示經營活動的現金流量?！镏攸c現金流量EAS中現金流量指定的途徑：憑證指定：憑證、憑證序時簿T型賬戶指定--------主表項目附表項目指定--------附表項目附表調整指定-------附表項目現金流量查詢中指定EAS中和現金流量相關的參數：GL_014----”錄入憑證時現金流量科目必須錄入現金流量項目”GL_015---“錄入憑證時必須錄入現金流量附表項目”GL_0151---“憑證中相同科目的金額自動匯總指定流量”Gl_152-----“根據科目輔助賬錄入現金流量”GL_078----”憑證通過應用預設自動指定現金流量“★重點現金流量現金流量表的結構：新會計制度下現金流量表的構成。主表：包括經營活動、投資活動、籌資活動和匯率變動的現金流量項目。---------直接法附注即補充資料：（1）企業(yè)應當采用間接法在現金流量表附注中披露將凈利潤調節(jié)為經營活動現金流量的信息。（2）不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：包括：債務轉為資本、一年內到期的可轉換公司債券、融資租入固定資產。---------間接法★重點現金流量現金流量表的勾稽關系：與資產負債表關系：現金流量表中現金及現金等價物的凈增加額是否等于資產負債表中貨幣資金項目增加額。與利潤表關系：補充資料中的凈利潤是否與利潤表中的凈利潤相等?，F金流量表本身的勾稽關系：補充資料中由凈利潤調整得到的經營活動產生的現金流量凈額是否與主表中經營活動產生的現金流量凈額相等。上述三種勾稽關系的檢查時用戶在日常業(yè)務中判斷現金流量表數據是否正確的根本依據。特別提醒★重點現金流量現金流量T型賬戶界面：現金流量附表項目界面現金流量現金流量附表調整界面：現金流量現金流量表界面目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現金流量功能往來管理功能往來管理使用往來管理菜單前提：啟用總賬”往來核銷“參數?？颇繏焱鶃砗怂悴⑶逸o助賬具有往來屬性，一般為內部客戶、供應商或公司?？颇勘仨殥熳远x屬性“業(yè)務編號”，也可以在啟用后禁用不使用該屬性。往來核銷的模式：即時核銷和事后核銷（為過賬也允許核銷和過賬后才允許核銷）。所有核銷模式都是對掛賬憑證來定義的，在即時核銷模式和過賬后才允許核銷模式下掛賬憑證必須過賬才允許核銷?！镏攸c往來管理往來管理菜單：往來管理即時核銷：在憑證新增時通過點核銷菜單選擇掛賬憑證進行核銷。非即