集團(tuán)公司資金管理制度

集團(tuán)公司資金管理制度1.前言本制度制定的目的是為了加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理，保障資金安全，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，保證財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)營。所有集團(tuán)公司及其下屬單位必須遵守本制度。2.資金管理機(jī)構(gòu)為保障集團(tuán)公司的資金安全，本公司設(shè)立了財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門是本公司的資金管理機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)資金的募集、使用、監(jiān)管、收支、報(bào)表編制等工作。3.資金募集與使用3.1資金募集資金募集必須符合國家法律法規(guī)，不得違反相關(guān)行業(yè)規(guī)定，不得從事非法經(jīng)營活動(dòng)。資金募集需要進(jìn)行嚴(yán)格審批，必須通過審批才能進(jìn)行募集。3.2資金使用集團(tuán)公司的資金使用必須按照國家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)部門審批文件以及相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行，以保證資金用途的合法性和合理性。并且，資金使用必須嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃，在預(yù)算范圍內(nèi)使用。4.資金監(jiān)管集團(tuán)公司的資金監(jiān)管主要包括資金收支記錄、資金安全保障、現(xiàn)金管理等方面。4.1資金收支記錄本公司資金收支記錄必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。資金收支記錄需要進(jìn)行備案和審核，審核過程中需要核對(duì)票據(jù)、憑證和資金使用情況等。4.2資金安全保障集團(tuán)公司需要采取一系列措施來保障資金安全。包括但不限于：清算與結(jié)算；款項(xiàng)收支時(shí)的驗(yàn)證與確認(rèn)；支付前的資金檢查；定期賬單打印和對(duì)賬等。4.3現(xiàn)金管理集團(tuán)公司嚴(yán)格禁止私自挪用、亂用、騙取、盜竊或浪費(fèi)現(xiàn)金。對(duì)于現(xiàn)金資金，必須進(jìn)行精細(xì)化管理，包括開立專用現(xiàn)金賬戶、設(shè)置現(xiàn)金使用制度、控制現(xiàn)金數(shù)量等，以及確保所有交易記錄真實(shí)準(zhǔn)確。5.資金收支報(bào)表集團(tuán)公司必須根據(jù)國家法律和公司制度要求，編制并提交會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表，保值增值收益匯總表等。5.1會(huì)計(jì)報(bào)表集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)報(bào)表需按照國家及公司規(guī)定的內(nèi)容、方法和標(biāo)準(zhǔn)編制。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，以及企業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況。5.2財(cái)務(wù)報(bào)表集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表需按照國家及公司規(guī)定的內(nèi)容、方法和標(biāo)準(zhǔn)編制。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等情況，并進(jìn)行詳細(xì)的說明。5.3保值增值收益匯總表集團(tuán)公司需要編制保值增值收益匯總表，明確企業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值變化，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高資產(chǎn)實(shí)際獲得的收益。6.責(zé)任與處罰集團(tuán)公司將建立起統(tǒng)一的責(zé)任與處罰機(jī)制，對(duì)于違反本制度的行為實(shí)施懲罰，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)于構(gòu)成犯罪行為的，將依法追究刑事責(zé)任。7.制度變更和解釋本制度的解釋和變更權(quán)歸集團(tuán)公司所有。