財政與金融 課后練習(xí)及名詞解釋 重點(diǎn)

...v.公共產(chǎn)品：是私人產(chǎn)品的對稱，是指具有消費(fèi)或使用上的非競爭性和受益上的非排他性的產(chǎn)品，亦稱“公共財貨〞、“公共物品〞。市場失靈：市場無法有效率地分配商品和勞務(wù)的情況。財政支出：財政支出是財政分配的第二階段，是國家為了實(shí)現(xiàn)其職能，通過對財政收入而籌集起來的財政資金，有方案地進(jìn)展分配的過程。財政補(bǔ)貼：是國家為了實(shí)行特定的經(jīng)濟(jì)、政治和社會目標(biāo)，將一局部財政資金無償補(bǔ)助給企業(yè)和居民的一種再分配形式。財政收入：財政收入屬于財政分配的第一個階段，是國家將社會各部門、各單位和個人擁有的一局部社會產(chǎn)品，通過一定形式的渠道籌集起來形成的貨幣資金的總和。國債依存度：即當(dāng)年國債發(fā)行額與當(dāng)年財政支出的比率。指財政支出依靠債務(wù)收入來安排的程度。財政償債率：即當(dāng)年國債還本付息額占當(dāng)年財政收入的比率。反響了財政歸還到期國債本息的能力。國債余額管理：是指立法機(jī)關(guān)不具體限定中央政府當(dāng)年國債發(fā)行額度，而是通過限定一個年末不得突破的國債余額上限以到達(dá)科學(xué)管理國債規(guī)模的方式。分稅制：是市場經(jīng)濟(jì)國家普遍實(shí)行的一種預(yù)算體制，是按照市場經(jīng)濟(jì)原那么和公共財政理論確定的預(yù)算體制，是在劃分事權(quán)的根底上，按稅種劃分中央和地方的預(yù)算收入，合理確定中央和地方財權(quán)財力的一種預(yù)算管理體制。貨幣制度：是指一國由法律確定的關(guān)于貨幣發(fā)行和流通的構(gòu)造和組織形式。金融市場：是實(shí)現(xiàn)貨幣借貸和資本流通，辦理各種票據(jù)和有價證券活動的總稱。期貨交易：是指商品的交割和結(jié)算要在商品成交后的一定時期中進(jìn)展結(jié)算時，按買賣契約成立時的行市，而不是按照交割時的行市進(jìn)展結(jié)算。期貨:是現(xiàn)在進(jìn)展買賣，但是在將來進(jìn)展交收或交割的標(biāo)的物，這個標(biāo)的物可以是某種商品例如黃金、原油、農(nóng)產(chǎn)品，也可以是金融工具，還可以是金融指標(biāo)。期權(quán)：又稱“選擇權(quán)〞，是指一種能在未來特定時間以特定價格買進(jìn)或賣出一定數(shù)量的某種特定商品的權(quán)利。而金融期權(quán)那么是以金融商品或金融期貨合約為標(biāo)的物的期權(quán)交易方式。政策性銀行：是由政府投資設(shè)立的以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域開展政策為目的、不以盈利為目的的金融機(jī)構(gòu)。特里芬難題：由于美元與黃金掛鉤，而其他國家的貨幣與美元掛鉤，美元雖然取得了國際核心貨幣的地位，但是各國為了開展國際貿(mào)易，必須用美元作為結(jié)算與儲藏貨幣，這樣就會導(dǎo)致流出美國的貨幣在海外不斷沉淀，對美國來說就會發(fā)生長期貿(mào)易逆差；而美元作為國際貨幣核心的前提是必須保持美元幣值穩(wěn)定與堅硬，這又要求美國必須是一個長期貿(mào)易順差國。這兩個要求互相矛盾，因此是一個悖論。這一內(nèi)在矛盾稱為“特里芬難題〞1、我國財政收入包括哪些：〔選擇填空題〕按形式分類：稅收收入、國有資產(chǎn)收益、國債收入、收費(fèi)收入、其他收入.按來源分類：經(jīng)濟(jì)成分：國有經(jīng)濟(jì)收入、集體經(jīng)濟(jì)收入、私營經(jīng)濟(jì)收入、個體經(jīng)濟(jì)收入、外商獨(dú)資經(jīng)濟(jì)收入.經(jīng)濟(jì)部門：第一產(chǎn)業(yè)收入、第二產(chǎn)業(yè)收入、第三產(chǎn)業(yè)收入2、非稅收入主要包括哪些：〔選擇填空題〕1、行政事業(yè)性收費(fèi)2、政府性基金3、國有資產(chǎn)有償使用收入4、國有資本經(jīng)營收益5、彩票公益金6、罰沒收入7、以政府名義承受的捐贈收入8、主管部門集中收入9、政府財政資金產(chǎn)生的利息收入一、簡述財政的根本職能：財政是國家為實(shí)現(xiàn)其職能，在憑借政治權(quán)力和財產(chǎn)權(quán)力，參與一局部社會產(chǎn)品和國民收入的初次分配和再分配過程中，所形成的分配關(guān)系。財政職能是由財政本質(zhì)所決定的財政所固有的功能和職責(zé)，它是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，財政有以下三種職能：〔一〕資源配置職能。是指政府主要通過稅收發(fā)動社會資源，通過財政支出提供公共物品，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的合理流動和配置。在市場經(jīng)濟(jì)中，財政不僅是一局部社會資源的直接分配者，也是全社會資源配置的調(diào)節(jié)者?！捕呈杖敕峙渎毮堋Ｊ侵刚ㄟ^收入-支出制度，對不同收入階層征稅或不征稅、多征稅或少征稅，從事增加低收入階層的支出工程，實(shí)現(xiàn)對市場活動產(chǎn)生的收入分配狀況的合理調(diào)整。在政府對收入分配不加干預(yù)的情況下，這種分配往往是不公平的，而市場對此無能為力，只有依靠政府財政的分配只能才能對這種不公平現(xiàn)象加以調(diào)節(jié)。財政的收入分配職能主要通過稅收調(diào)節(jié)、轉(zhuǎn)移性支出〔如社會保障支出、救濟(jì)支出、補(bǔ)貼〕等手段來實(shí)現(xiàn)?！踩辰?jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能。是指政府在失業(yè)和經(jīng)濟(jì)蕭條時期實(shí)行赤字財政，在充分就業(yè)和通貨膨脹壓力很大時期實(shí)行盈余財政，熨平經(jīng)濟(jì)波動。政府根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不同狀況，相機(jī)抉擇采取相應(yīng)的財政政策措施，到達(dá)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)。二、外部性怎么解決：〔案例分析題〕〔一〕是什么：外部性指私人本錢與社會本錢之間或私人收益與社會收益之間的不一致性。外部性可分為正外部性和負(fù)外部性。正外部性指產(chǎn)品或效勞給所有者以外的其他人帶來了利益和好處，而所有者卻沒有得到應(yīng)有的報酬補(bǔ)償。如企業(yè)的科研活動。負(fù)外部性指產(chǎn)品產(chǎn)品或效勞給所有者以外的其他人帶來損害，但未給受害者應(yīng)有的補(bǔ)償。如企業(yè)生產(chǎn)的污染行為?！捕辰鉀Q外部性的常用方法：征稅與補(bǔ)貼，可以對負(fù)的外部性征收稅費(fèi)，抑制產(chǎn)生負(fù)的外部性的經(jīng)濟(jì)活動；對正的外部性給予補(bǔ)貼,鼓勵產(chǎn)生正的外部性的經(jīng)濟(jì)活動。采取征稅與補(bǔ)貼的方法存在的缺乏：征稅與補(bǔ)貼問題上難以量化，征收補(bǔ)貼的數(shù)量難以清晰界定，這易助長腐敗現(xiàn)象，破壞經(jīng)濟(jì)市場?！踩碁閺浹a(bǔ)征稅與補(bǔ)貼方法的缺乏，我們可以將外部性內(nèi)部化，利用市場機(jī)制自動調(diào)節(jié)。從產(chǎn)權(quán)學(xué)派得悉,在交易本錢較低或?yàn)榱銜r，只要產(chǎn)權(quán)初始界定清楚，并允許當(dāng)事人進(jìn)展談判交易，就可以到達(dá)資源的有效配置或社會產(chǎn)值最大化的安排。利用政府有形的手，清晰界定產(chǎn)權(quán)，以及提供更多的信息幫助，使交易本錢降低。這就是外部性內(nèi)部化，以此解決外部性的問題。三、財政支出的形式：財政撥款，財政性貸款，財政補(bǔ)貼四、財政補(bǔ)貼的特點(diǎn)：〔1〕政策性，即財政補(bǔ)貼的對象,補(bǔ)貼的數(shù)額，補(bǔ)貼的期限等都是按照一定時期的國家政策制定；〔2〕靈活性，國家一般根據(jù)形勢的變化和需要，及時地修正和調(diào)整財政補(bǔ)貼；〔3〕時效性，國家的政治,經(jīng)濟(jì)和社會政策是隨著政治經(jīng)濟(jì)形勢變化而修正，調(diào)整和更新。五、財政支出的原那么：1、公平分配原那么2、效益原那么3、穩(wěn)定開展原那么六、評價財政支出效益常用的方法：1、本錢效益分析法2、最低本錢法3、公共勞務(wù)收費(fèi)法4、綜合指數(shù)法5、公眾評判法八、以國家對助學(xué)貸款進(jìn)展貼息為例，說明轉(zhuǎn)移性支出對社會分配的影響答題技巧：1、正的外部性2、如何解決〔內(nèi)部化〕九、什么是稅收制度？稅收制度體系中由哪些方面的稅收制度構(gòu)成？P35稅收制度：簡稱稅制，一般指國家通過立法程序規(guī)定的各種稅收法令和征收管理方法的總稱。這里的稅收制度是狹義的，指各種稅的根本法律制度，表達(dá)了稅收的征納關(guān)系.稅收根本法規(guī)是稅收制度的核心局部，它可以分為三個層次：一是稅收的各種法律、條例，是各種稅收的根本法律標(biāo)準(zhǔn)；二是各種稅收法律、條例的實(shí)施細(xì)那么或?qū)嵤┓椒ǎ菍Ω鞣N稅收法律、條例所作的擴(kuò)展性或限定性、解釋性標(biāo)準(zhǔn)；三是各種稅收的具體規(guī)定，是對稅收法律、條例或?qū)嵤┘?xì)那么或?qū)嵤┓椒ㄋ鞯难a(bǔ)充性規(guī)定。十、稅種性的法規(guī)由哪些要素構(gòu)成？稅收制度構(gòu)成要素，主要包括納稅人、征稅對象、稅目、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、納稅地點(diǎn)、減免稅和違章處理等。其中，納稅人、征稅對象、稅率是稅收制度的根本環(huán)節(jié)。十一、國際反避稅的措施有哪些？1、從納稅義務(wù)上制度具體措施?如納稅人某些交易的價格必須得到政府部門的認(rèn)可和同意；2、不斷調(diào)整和完善稅法,如取消延期納稅；3、強(qiáng)化稅收的征收管理,如成立專業(yè)的反避稅機(jī)構(gòu)；4、加強(qiáng)國際稅收合作,如開展國家之間的稅收情報交換。十二、為什么說稅率是稅收制度的核心？第一、稅率的上下直接決定了政府稅收收入的多少和納稅人稅收負(fù)擔(dān)的輕重。第二、稅率充分表達(dá)了政府的經(jīng)濟(jì)、社會政策。稅率低，意味著對某些產(chǎn)業(yè)或行為的鼓勵，而稅率高，意味著對某些行業(yè)或行為的限制；對低收入者實(shí)行低稅率甚至免稅〔相當(dāng)于是零稅率〕，那么意味著對低收入者的照顧優(yōu)惠，而對高收入者實(shí)行高稅率，那么意味著對高收入者的收入調(diào)節(jié)，以期縮小收入的差異。十三、國債的歸還方式：〔一〕還本方法：1、抽簽分次歸還法2、到期一次還清法3、以新替舊歸還法4、市場購銷歸還法〔二〕付息方法：1、分期逐步歸還法2、到期一次還清法十四、國債的功能：1、彌補(bǔ)財政赤字，包括增加稅收,增發(fā)貨幣,舉借國債2、對財政預(yù)算進(jìn)展季節(jié)性資金余缺的調(diào)劑3、對國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)展宏觀調(diào)控十五、國債的發(fā)行方式：1、直接發(fā)行：財政部面向全國，直接銷售國債；2、代銷發(fā)行：財政部委托代銷者負(fù)責(zé)國債的銷售，向代銷者支付手續(xù)費(fèi)；3、承購包銷發(fā)行：各地的國債承銷機(jī)構(gòu)組成承購團(tuán),通過與財政部簽訂承銷協(xié)議來決定發(fā)行條件,承銷費(fèi)用和承包商的義務(wù)。4.公墓法：通過在金融市場上公開招標(biāo)的方式發(fā)行國債。十六、什么是國債的負(fù)擔(dān)，主要包括哪些方面？國債是國家遵循有借有還的信用原那么，集中局部社會資金所形成的債務(wù)。國債到期時，國家必須向國債持有人還本付息，國債的這一歸還性，決定了國債必然存在一個負(fù)擔(dān)問題。包括：1、國債認(rèn)購者的負(fù)擔(dān)2、政府即債務(wù)人的負(fù)擔(dān)3、納稅人負(fù)擔(dān)4、代際負(fù)擔(dān)十七、國家預(yù)算的特征：1、國家預(yù)算是政府的年度財政收支方案。2、國家預(yù)算是具有法律效力的文件。3、國家預(yù)算是集中分配財政資金的重要工具。十八、分稅制的特點(diǎn)：P811、明確劃分各級政府的事權(quán)。強(qiáng)調(diào)以事權(quán)為根底劃分財政。2、維護(hù)中央財政的主導(dǎo)地位，表達(dá)為收入的大頭在中央，支出的大頭在地方。3、各級財政搖籃有自己獨(dú)立的主體稅種。4、建立完善的轉(zhuǎn)移支付制度，用于解決中央與地方財政之間的縱向不平衡和地區(qū)間的橫向不平衡。十九、國家預(yù)算的原那么：1、公開性2、可靠性3、完整性4、統(tǒng)一性5、年度性二十、就你在生活中的體驗(yàn)，請說明貨幣的各種職能以及它們之間的相互關(guān)系：P89-911、貨幣具有價值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段和世界貨幣五種職能。2、在生活中，當(dāng)貨幣表現(xiàn)和衡量價值時，就執(zhí)行著價值尺度職能；貨幣在商品交換過程中發(fā)揮媒介作用時，便執(zhí)行流通手段職能；貨幣推出流通，貯藏起來，就執(zhí)行貯藏手段職能；貨幣作為交換價值而存在，非伴隨著商品運(yùn)動而作單方面的轉(zhuǎn)移，其執(zhí)行著支付手段職能；當(dāng)貨幣超越國界，在世界市場上發(fā)揮一般等價物作用時便執(zhí)行世界貨幣的職能。3、貨幣的五種職能并不是各自獨(dú)立的，而是相互聯(lián)系的，每一個職能都是貨幣作為一般等價物的本質(zhì)的反映。其中，貨幣的價值尺度和流通手段職能是兩個最根本的職能，其他職能是在這兩個職能的根底上產(chǎn)生的。所有商品首先要借助價值尺度表現(xiàn)其價格，然后才通過流通手段實(shí)現(xiàn)其價值。正因?yàn)樨泿啪哂辛魍ㄊ侄温毮?，隨時可購置商品，貨幣作為交換價值獨(dú)立存在，可用于各種支付，所以人們才貯藏貨幣，貨幣才能執(zhí)行貯藏手段的職能。支付手段職能是以貯藏手段職能的存在為前提。世界貨幣職能那么是其他各個職能在國際市場上的延伸和開展。從歷史和邏輯上講，貨幣的各種職能按順序隨著商品流通及其內(nèi)在矛盾的開展而逐漸形成的，從而反映了商品生產(chǎn)和商品流通的歷史開展進(jìn)程。二十一、簡述紙幣與信用貨幣的異同：一樣點(diǎn)：兩者都是沒有金屬作為準(zhǔn)備的價值支付符號。不同點(diǎn)：紙幣執(zhí)行流通手段職能，信用貨幣執(zhí)行支付手段職能；紙幣反映的是國家信用，而信用貨幣那么是銀行信用、商業(yè)信用二十二、信用的根本形式有哪幾種？1、商業(yè)信用2、銀行信用3、國家信用4、消費(fèi)信用5、民間信用二十五、利率的作用〔非常重要〕P105需要對照書本認(rèn)真參閱。利率既有對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用，又有對微觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用，既有直接作用，又有間接作用。是國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要經(jīng)濟(jì)杠桿，是各國中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供給量、實(shí)行宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的重要工具?！惨弧忱蕦暧^經(jīng)濟(jì)的作用：1、聚集社會閑散資金2、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)構(gòu)造3、協(xié)調(diào)消費(fèi)和積累的比例4、調(diào)節(jié)信貸規(guī)模5、穩(wěn)定貨幣流通6、平衡國際收支〔二〕利率對微觀經(jīng)濟(jì)的作用：1、利率能夠促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。2、利率能夠誘發(fā)和引導(dǎo)人們的儲蓄和消費(fèi)行為。二十六、什么是金融市場？P108其根本構(gòu)成要素是什么？P110-111金融市場：是實(shí)現(xiàn)貨幣接待和資本融通，辦理各種票據(jù)和有價證券活動的總稱。狹義的金融市場一般限定在以有價證券為金融工具的交易活動。構(gòu)成要素:1、金融市場的主體：市場參與者，包括政府、中央銀行、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)以及居民。2、金融市場的客體:金融工具，包括票據(jù)(支票匯票本票),可轉(zhuǎn)讓定期存單、債券、國庫券、基金、證券及各種衍生金融工具等。二十七、貨幣市場的工具有哪些？P113-1165種1、票據(jù)市場2、同業(yè)拆借市場3、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單市場4、短期國債市場5、回購協(xié)議市場二十八、貨幣市場與資本市場有哪些區(qū)別？各包括哪些子市場？〔一〕貨幣市場與資本市場都是資金的市場。二者的區(qū)別在于資金的長短上。貨幣市場是短期資金市場，資本市場是長期資金市場。也就是說貨幣市場中的產(chǎn)品或證券都是在一年內(nèi)到期的，如短期國債、銀行匯票等；資本市場的產(chǎn)品或證券都是永久的或長期的，如股票、20年期公司債券等。此外，二者的風(fēng)險系數(shù)不同，時間越短，兌現(xiàn)性越強(qiáng)的有價證券風(fēng)險越小，反之越大。二者的用途也不同，前者解決流動資金，短期資金問題，后者解決資本構(gòu)造，長期資金問題?！捕池泿攀袌龅淖邮袌?票據(jù)市場，同業(yè)拆借市場，可轉(zhuǎn)讓大額定期市場，短期國債市場，回購協(xié)議市場；資本市場的子市場:證券市場，長期借貸市場。二十九、西方國家的金融機(jī)構(gòu)體系的根本構(gòu)成是什么?西方傳統(tǒng)劃分：中央銀行、商業(yè)銀行、專業(yè)銀行、非要銀行金融機(jī)構(gòu).現(xiàn)代西方劃分：中央銀行、商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)三十、中央銀行和商業(yè)銀行的關(guān)系怎樣?我國的中央銀行即中國人民銀行?！惨弧持袊嗣胥y行與商業(yè)銀行的關(guān)系是管理與被管理、監(jiān)視與被監(jiān)視的關(guān)系?！捕吃跇I(yè)務(wù)方面，中國人民銀行可根據(jù)執(zhí)行貨幣政策的需要，對商業(yè)銀行實(shí)行：1、存款準(zhǔn)備金制度2、確立基準(zhǔn)利率3、辦理再貼現(xiàn)4、提供貸款并確定貸款數(shù)額、期限、利率和方式?！踩吃阢y行業(yè)宏觀調(diào)控和監(jiān)管上，中國人民銀行可以對商業(yè)銀行：1、隨時在業(yè)務(wù)方面進(jìn)展稽核、檢查2、有權(quán)要求其按規(guī)定提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其它財務(wù)會計報表和資料3、統(tǒng)一編制統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按國家規(guī)定已公布4、組織和協(xié)調(diào)商業(yè)銀行相互之間的清算事項(xiàng)，提供清算效勞?！菜摹吃趨f(xié)調(diào)關(guān)系上，中國人民銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)，對各商業(yè)銀行之間的在業(yè)務(wù)方面的分歧負(fù)責(zé)調(diào)解和仲裁。三十一、什么是政策性銀行,我國有哪些政策性銀行?政