公司的財(cái)務(wù)管理制度(二十三篇)

第頁(yè)共頁(yè)公司的財(cái)務(wù)管理制度(二十三篇)公司的財(cái)務(wù)管理制度篇一企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理根底工作制度，包括：原始記錄管理及填報(bào)制度、定額管理制度、計(jì)量驗(yàn)收制度、財(cái)產(chǎn)物資管理及清查盤點(diǎn)制度、價(jià)格管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算制度和財(cái)務(wù)分析^p制度。根據(jù)財(cái)務(wù)管理根底工作的要求，我們公司實(shí)行崗位責(zé)任制，規(guī)定每個(gè)職工必須做什么、什么時(shí)候做、在什么情況下應(yīng)怎么做，以及什么不能做，做錯(cuò)了怎么辦等細(xì)那么。這樣，每個(gè)崗位的每個(gè)責(zé)任者對(duì)各自承當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理根底工作都清楚，要求人人遵守。通過(guò)施行這些制度，有效地加強(qiáng)了企業(yè)在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的原始記錄、計(jì)量、消耗、定額、驗(yàn)收等工作，進(jìn)步了企業(yè)管理整體程度。二、建立和健全商品購(gòu)銷存環(huán)節(jié)管理方法，標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理行為，健全內(nèi)部約束機(jī)制，確保資產(chǎn)完好和增值。1、在商品購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)，我們制訂了煙糖公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)貨行為規(guī)定、進(jìn)貨貨款管理方法和進(jìn)貨過(guò)程管理方法，來(lái)標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)進(jìn)貨決策和進(jìn)度行為，把好進(jìn)貨關(guān)?！稑?biāo)準(zhǔn)進(jìn)貨行為規(guī)定》的主要內(nèi)容是，進(jìn)貨決策按照以下程序進(jìn)展：第一步，進(jìn)貨人員提出進(jìn)貨商品的品名、規(guī)格、進(jìn)貨單位、數(shù)量、進(jìn)價(jià)和預(yù)計(jì)銷價(jià)、預(yù)計(jì)全部銷完時(shí)間、毛利、利潤(rùn)等情況;第二步，各職能部門提供刊物進(jìn)貨商品的適銷、價(jià)格、庫(kù)存等情況;第三步，決策人員根據(jù)進(jìn)貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析^p，進(jìn)展決策。針對(duì)貨款的平安性問(wèn)題，我們?cè)凇哆M(jìn)貨貨款管理方法》中明確規(guī)定了貨款支付程序和貨款審批權(quán)限，落實(shí)進(jìn)貨責(zé)任，確保資金平安與完好，防止商業(yè)詐騙。針對(duì)進(jìn)貨中的回扣問(wèn)題，我們?cè)凇哆M(jìn)貨過(guò)程管理方法》中明確規(guī)定，在購(gòu)銷業(yè)務(wù)中的返利和回扣一律入帳，嚴(yán)禁各經(jīng)營(yíng)部私設(shè)小金庫(kù)或個(gè)人私拿回扣。2、在商品銷售環(huán)節(jié)，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理方法》，目的是加快銷貨款回收。對(duì)已銷商品貨款，本著"誰(shuí)銷售，誰(shuí)負(fù)責(zé)收款"的原那么，做到錢貨兩清;對(duì)代銷商品，要充分理解代銷方資信情況，要簽訂合同，明確付款期限。這樣既擴(kuò)大了銷售，又保證了資金平安。3、在商品儲(chǔ)存環(huán)節(jié)上，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，專項(xiàng)排查及時(shí)進(jìn)展。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫(kù)存和零庫(kù)存，使商品做到適銷對(duì)路，勤進(jìn)快銷。三、建立和健全自我擴(kuò)張和自我約束的企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)開展。1、建立與企業(yè)開展戰(zhàn)略目的相配合的滾動(dòng)式三年財(cái)務(wù)方案。引入全面預(yù)算管理方法，在全面預(yù)算的根底上編制出企業(yè)滾動(dòng)式財(cái)務(wù)預(yù)算，以便在資金上"長(zhǎng)方案、短安排"，處理好留存、舉債、吸收或?qū)ν馔顿Y幾個(gè)方面的關(guān)系。2、加強(qiáng)資金日常調(diào)度與控制，繼續(xù)推行定額管理、指標(biāo)控制、完善內(nèi)部銀行等一整套方法，落實(shí)內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責(zé)任制。盡量防止無(wú)方案、無(wú)定額使用資金。3、企業(yè)負(fù)責(zé)人更迭，其任期目的應(yīng)遵循企業(yè)戰(zhàn)略開展目的，以保證滾動(dòng)式財(cái)務(wù)方案施行的連續(xù)性、協(xié)調(diào)性。四、根據(jù)企業(yè)的消費(fèi)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理的客觀要求，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制和會(huì)計(jì)監(jiān)視。1、關(guān)于資產(chǎn)的平安和增值問(wèn)題。我們?cè)谥朴唭?nèi)部財(cái)務(wù)管理方法時(shí)，首先考慮的是資產(chǎn)的平安和合理運(yùn)用，使之發(fā)揮最正確的經(jīng)濟(jì)效益。制度明確規(guī)定"因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票或匯票，須填寫業(yè)務(wù)用款通知單，寫明原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，凡用款在萬(wàn)元以上的以及需要預(yù)付貨款的，必須由公司經(jīng)理審批"。這樣，資金的使用權(quán)根本集中在公司最高決策層，防止和防止了一些可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及損失。2、關(guān)于落實(shí)企業(yè)內(nèi)部責(zé)任問(wèn)題。我公司很早就建立了內(nèi)部責(zé)任會(huì)計(jì)制度，對(duì)各部門的經(jīng)營(yíng)收益、本錢費(fèi)用、部門利潤(rùn)進(jìn)展分別核算。近年來(lái)又建立和健全了企業(yè)內(nèi)部的部門承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，使各業(yè)務(wù)部門對(duì)自己一年的任務(wù)、目的做到心中有數(shù)。這對(duì)于調(diào)動(dòng)各部門的積極性，努力做好做足生意，節(jié)約費(fèi)用開支是有促進(jìn)作用的。但承包不等于放棄管理，還必須建立一套內(nèi)部的約束機(jī)制。因此，我們?cè)趦?nèi)部控制制度中明確規(guī)定了各部門的權(quán)利責(zé)任，做到分級(jí)負(fù)責(zé)、職責(zé)清楚、互相制約。3、關(guān)于會(huì)計(jì)監(jiān)視問(wèn)題。會(huì)計(jì)監(jiān)視不單純是對(duì)一般費(fèi)用報(bào)銷的審查，而應(yīng)貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資金籌集、資金運(yùn)用、費(fèi)用開支、收入實(shí)現(xiàn)，一直到財(cái)務(wù)成果的產(chǎn)生。為了保證會(huì)計(jì)監(jiān)視作用的正常發(fā)揮，我們?cè)谥贫戎幸?guī)定："公司財(cái)會(huì)股在公司經(jīng)理室經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)展工作，嚴(yán)格按照制度辦事，做好財(cái)務(wù)管理根底工作，正確核算，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法進(jìn)展稅收籌劃，維持投資者權(quán)益，并承受主管財(cái)政機(jī)關(guān)的監(jiān)視檢查。""凡違背國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，違背"兩那么"、"兩制"和本公司規(guī)章制度的行為，本公司財(cái)會(huì)股有權(quán)回絕執(zhí)行。"從而強(qiáng)化了會(huì)計(jì)監(jiān)視職能，保證了會(huì)計(jì)制度的落實(shí)和有效執(zhí)行。更多財(cái)務(wù)管理制度文摘點(diǎn)這里下載企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度壓縮包附湖北某知名財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證培訓(xùn)機(jī)構(gòu)公開課程安排：《企業(yè)戰(zhàn)略》《績(jī)效管理》《財(cái)務(wù)報(bào)表解釋》《預(yù)算管理與內(nèi)部控制》《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》《納稅籌劃》《劍橋高級(jí)財(cái)務(wù)管理》公司的財(cái)務(wù)管理制度篇二第一章總那么第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析^p財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。積極為經(jīng)營(yíng)管理效勞，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)視發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改良意見，促進(jìn)公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財(cái)，有效地使用資金;進(jìn)展本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、方案、控制、核算、分析^p和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益;建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析^p，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)視其別人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo);負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，消費(fèi)管理控制流程，本錢歸集分配制度;承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。按照經(jīng)濟(jì)核算原那么，定期檢查，分析^p公司財(cái)務(wù)、本錢和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是：認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)局部必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。監(jiān)視公司財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。審閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。糾正財(cái)務(wù)工作中的過(guò)失弊端，標(biāo)準(zhǔn)公司的經(jīng)濟(jì)行為。針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改良建議和措施。完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第三章財(cái)務(wù)工作管理第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完好，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必須填制或獲得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)展財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)視。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并懇求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離任，必須與接收人員辦清交接手續(xù)。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇三1.公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的平安。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3.不準(zhǔn)用“白條”入帳。4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8.現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)承受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)視。9.出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.二.銀行存款管理1.公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、費(fèi)結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)展核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的過(guò)失通知責(zé)任人進(jìn)展更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用處、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。三.往來(lái)帳款的管理1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)展核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)展清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)展還舊借新。3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)展帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。四.內(nèi)部牽制：1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3.庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。五.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)管理制度3第一條根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通那么》和本公司財(cái)務(wù)管理施行細(xì)那么第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神，特制定本財(cái)務(wù)管理施行細(xì)那么。第二條本細(xì)那么遵照有利于國(guó)家，有利于社會(huì)，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)那么，亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)展審計(jì)的根本準(zhǔn)那么。第三條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，審計(jì)部門，本方法的施行經(jīng)董事會(huì)受權(quán)，由公司財(cái)務(wù)部門施行，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)受權(quán)，由公司審計(jì)部門或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)施行。第四條公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)那么，不得與本細(xì)那么相違犯，如有違犯均以本細(xì)那么為準(zhǔn)。簡(jiǎn)介公司財(cái)務(wù)管理施行細(xì)那么目錄第一章總那么第二章財(cái)務(wù)部門職責(zé)第三章財(cái)務(wù)人員管理第四章商品管理第五章現(xiàn)金管理第六章固定資產(chǎn)管理第七章工程、設(shè)備管理第八章車輛、大型設(shè)備維修管理第九章費(fèi)用管理第十章工資構(gòu)造與資金管理第十一章借支、報(bào)銷管理第十二章社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)第十三章舉債、擔(dān)保第十四章審計(jì)第十五章附那么財(cái)務(wù)管理施行細(xì)那么第一章總那么第一條根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通那么》和本公司財(cái)務(wù)管理施行細(xì)那么第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神，特制定本財(cái)務(wù)管理施行細(xì)那么。第二條本細(xì)那么遵照有利于國(guó)家，有利于社會(huì)，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)那么，亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)展審計(jì)的根本準(zhǔn)那么。第三條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，審計(jì)部門，本方法的施行經(jīng)董事會(huì)受權(quán)，由公司財(cái)務(wù)部門施行，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)受權(quán)，由公司審計(jì)部門或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)施行。第四條公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)那么，不得與本細(xì)那么相違犯，如有違犯均以本細(xì)那么為準(zhǔn)。第二章財(cái)務(wù)部門職責(zé)第五條嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么》和《商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其它財(cái)務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹施行本公司財(cái)務(wù)管理施行細(xì)那么。第六條根據(jù)會(huì)計(jì)核算原那么，組織好公司的財(cái)務(wù)核算，包括購(gòu)進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(zhǎng)期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對(duì)帳。第七條及時(shí)，完好，準(zhǔn)確，真實(shí)編制月報(bào)和年報(bào)報(bào)表。第八條及時(shí)編制公司各門店，下屬分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表，為計(jì)提工資和資金提供財(cái)務(wù)根據(jù)。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇四第一章財(cái)務(wù)管理目的第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)展管理，到達(dá)企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。第二章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)第二條制訂并監(jiān)視執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報(bào)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并監(jiān)視其執(zhí)行情況。第四條每年初搜集公司的消費(fèi)經(jīng)營(yíng)方案，分季度對(duì)照方案執(zhí)行情況，分析^p完成或未完成方案的原因，報(bào)總經(jīng)理。第五條對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)展管理。第六條標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)行為。第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對(duì)合同未經(jīng)各部門會(huì)簽即要求付款的情況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理。第八條執(zhí)行公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作，解決問(wèn)題。第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。第三章資產(chǎn)管理第十條流動(dòng)資產(chǎn)的管理第十一條固定資產(chǎn)管理1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò)，方可執(zhí)行。2、對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報(bào)銷的管理第十二條本規(guī)定適用于公司。第十四條報(bào)表種類1、旬報(bào)2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析^p3、內(nèi)部報(bào)表(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表)第十五條上報(bào)時(shí)間1、旬報(bào)：每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況，2日?qǐng)?bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析^p：每月10日前上報(bào)。3、各類內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào)。第十六條報(bào)表要求1、報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完好。2、上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。3、在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說(shuō)明。4、報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。第十七條對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理1、結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對(duì)指標(biāo)的完成情況，并由董事長(zhǎng)決定處理措施2、對(duì)下屬各條塊違背財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查，上報(bào)董事長(zhǎng)，并按分級(jí)管理?xiàng)l例，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇五一、總那么1、根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么》制度本制度;2、為標(biāo)準(zhǔn)公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)展有效地監(jiān)視，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益制度，結(jié)合公司相關(guān)情況制定本制度。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)置、人員裝備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司詳細(xì)情況建立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)形式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)展檢查和考核。3、進(jìn)展本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、方案、控制、核算、分析^p和考核，監(jiān)視各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的____、人員裝備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、方案、核算、分析^p決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)視、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)視貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)本錢費(fèi)用進(jìn)展控制、分析^p及考核。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(三)會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)視，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)視、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)視，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四)出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。三、現(xiàn)金及支票管理制度(一)現(xiàn)金管理1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé);2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符;3、零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元，超額局部存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后五天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。超過(guò)還款期限從當(dāng)月工資扣還，原那么上試用期內(nèi)不允許借款，特殊情況經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可借款。6、憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。(二)支票管理1、支票的購(gòu)置、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;2、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。各部門或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核簽字，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有喪失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并對(duì)造成的后果承當(dāng)責(zé)任。3、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當(dāng)付款金額無(wú)法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用處和收款單位。4、財(cái)務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時(shí)必須按編號(hào)順序使用，對(duì)簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋"作廢"戳記并與存根一起保管。5、應(yīng)及時(shí)登記支票登記簿，與銀行及時(shí)核對(duì)存款余額。6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。四、資金審批制度1、所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。假如董事長(zhǎng)不在公司，應(yīng)以的方式與其聯(lián)絡(luò)，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見;2、往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須董事長(zhǎng)批準(zhǔn);3、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)批準(zhǔn);4、公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);6、涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);7、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以"誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)負(fù)責(zé)"為原那么的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的平安。對(duì)于違背公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘詾^職論處;8、報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5-10倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理;9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼標(biāo)準(zhǔn)，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由;10、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)回絕報(bào)銷或付款。五、發(fā)票管理制度(一)各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)帳，由領(lǐng)用人簽字;(二)不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、____，發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用處使用;(三)發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)整本退回;(四)填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完好，包括客戶名稱、工程、數(shù)量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上"○"符號(hào)封頂，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明"作廢"字樣;(五)嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票，嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫;(六)開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明"作廢"字樣或獲得對(duì)方有效證明;(七)使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得喪失;如發(fā)票喪失，應(yīng)于喪失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理;(八)如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。六、費(fèi)用報(bào)銷管理制度(一)報(bào)銷人必須獲得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求工程認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)報(bào)銷5000元以上需提早一天通知財(cái)務(wù)部備款或以轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入工資帳戶由員工自行提取。(四)差旅費(fèi)報(bào)銷1、員工出差應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)單》，并注明出差伴隨人員、事由、地點(diǎn)、天數(shù)、時(shí)間、所需資金，按規(guī)定程序報(bào)批后憑出差申請(qǐng)單填寫借款單報(bào)批后到財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)，原那么上之前出差借款沒報(bào)銷的，這次出差不予借款;2、凡與原出差申請(qǐng)單上的時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)等不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變道路、增加天數(shù)、人數(shù)等需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見方可報(bào)銷;3、出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單上需同行人員簽名確認(rèn);4、出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》后附出差申請(qǐng)單及原始報(bào)銷憑證，按程序?qū)徟蠼回?cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核借款金額，出納開收據(jù)沖抵借款;5、出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見行政相關(guān)規(guī)定。(五)費(fèi)的報(bào)銷1、普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助見行政相關(guān)規(guī)定;2、固定實(shí)行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報(bào)銷。(六)交通費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)普通員工外出辦事原那么上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車，報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。市場(chǎng)人員交通費(fèi)補(bǔ)貼見行政相關(guān)規(guī)定。(七)辦公費(fèi)及辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷由行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫購(gòu)置辦公用品借款單，后附"辦公用品請(qǐng)購(gòu)單"，執(zhí)行公司借款流程，行政部采購(gòu)專員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程(月結(jié)另議)或是不借款先采購(gòu)后報(bào)銷付款給供給商。(八)招待費(fèi)報(bào)銷1、公司招待費(fèi)用原那么上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2、部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)前方可招待。3、進(jìn)展招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫"業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單"，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律由個(gè)人承當(dāng)。(九)教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷1、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由人事行政部統(tǒng)一進(jìn)展預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2、費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)方案、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財(cái)務(wù)部門。3、費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照方案在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。(十)費(fèi)用報(bào)銷單填寫及粘貼的規(guī)定1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好);3、假設(shè)報(bào)銷票據(jù)面積大小一樣或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;4、報(bào)銷單據(jù)金額、類型一樣的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;5、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人可以完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;6、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫;7、報(bào)銷單各工程應(yīng)填寫完好，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);8、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票反面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;9、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票反面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn);10、在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;假設(shè)票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向);假設(shè)票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。11、以下情況不予報(bào)銷:違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成的損失浪費(fèi)，其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。七、應(yīng)收應(yīng)付管理制度(一)現(xiàn)金收款管理1、送貨人員在為客戶送完貨驗(yàn)收完成后，應(yīng)要求收貨人員簽回《送貨單》。2、原那么上現(xiàn)金支付必須由財(cái)務(wù)人員親自辦理，假設(shè)送貨人員承受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進(jìn)展交接，不得以任何形式私自坐支公款。3、出納應(yīng)在收款后第一時(shí)間知會(huì)會(huì)計(jì)，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。4、會(huì)計(jì)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶、欠款金額、欠款時(shí)間、預(yù)處理方式等。(二)月結(jié)收款管理1、對(duì)于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會(huì)計(jì)建立應(yīng)收賬款管理臺(tái)帳，列出明細(xì)，月結(jié)時(shí)間之前一周由會(huì)計(jì)向客戶發(fā)出《請(qǐng)款單》，由會(huì)計(jì)向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。2、收到貨款的同時(shí)寄送貨款發(fā)票或是收款人攜帶發(fā)票上門收款，如需要進(jìn)展現(xiàn)款回收時(shí)公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：①有關(guān)人員進(jìn)展收款業(yè)務(wù)時(shí)，須先到財(cái)務(wù)處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續(xù)。對(duì)于未收到款項(xiàng)的白單在回到公司后及時(shí)返還給財(cái)務(wù)，并作出還單登記;對(duì)于已收到的款項(xiàng)，收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》到財(cái)務(wù)處進(jìn)展銷單手續(xù)。②有關(guān)人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，不得私自坐支公款。③如所收款項(xiàng)屬打折收取的，必須經(jīng)得董事長(zhǎng)簽名認(rèn)可，否那么財(cái)務(wù)部將按單據(jù)的實(shí)際金額向收款人收繳。3、在公司發(fā)出《請(qǐng)款單》且對(duì)方無(wú)法明確貨款清結(jié)時(shí)間時(shí)，會(huì)計(jì)將此項(xiàng)貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)的業(yè)務(wù)員，進(jìn)入欠款處理流程。(三)采購(gòu)付款管理1、采購(gòu)部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)保證原物料的供給，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比擬。2、采購(gòu)部必須有完好的采購(gòu)結(jié)算檔案，并建立有效的采購(gòu)分析^p檔案。采購(gòu)部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供給商核對(duì)帳務(wù)，防止出現(xiàn)過(guò)失。采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月末與供給商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購(gòu)部應(yīng)對(duì)供貨市場(chǎng)，供給商情況，需購(gòu)原物料質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、運(yùn)輸資料、進(jìn)銷數(shù)據(jù)、原物料庫(kù)存、原物料耗用情況等作出定期分析^p，并及時(shí)提交原物料的市場(chǎng)行情、月原物料采購(gòu)方案、外欠貨款及資金需求方案給董事長(zhǎng)(部門負(fù)責(zé)人)。3、一批原物料驗(yàn)收完畢，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)整理各種單據(jù)，打印"付款申請(qǐng)單"一并送財(cái)會(huì)部做為付款憑證。付款憑證有:采購(gòu)申請(qǐng)單、合同、驗(yàn)收單、發(fā)票;4、必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)：(1)必須是信譽(yù)良好的固定供給商，對(duì)貿(mào)易公司性質(zhì)的供給商不得采用預(yù)付貨款的結(jié)算形式。(2)必須事先派專人或信譽(yù)良好的第三方，如派采購(gòu)、品管人員一起去實(shí)地調(diào)查，供給商的實(shí)物供給，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報(bào)告提交董事長(zhǎng)。(3)必須有完好的正式合同，重要合同須經(jīng)國(guó)家認(rèn)可的公證機(jī)關(guān)予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。(4)原物料預(yù)付貨款支付以后，采購(gòu)部和財(cái)會(huì)部必須同時(shí)明確專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)原物料和貨款的追蹤記錄，直至該合同履行完畢。5、如發(fā)生付款后進(jìn)貨量缺乏等情況造成公司多付款或供給商欠款，財(cái)務(wù)部要責(zé)成詳細(xì)經(jīng)辦人員盡快追回，必要時(shí)應(yīng)采用法律手段追回。6、經(jīng)辦人員根據(jù)采購(gòu)憑證、入庫(kù)單或相關(guān)協(xié)議(合同)與財(cái)務(wù)部確定付款方式，由經(jīng)辦人員填寫《付款申請(qǐng)單》，按財(cái)務(wù)權(quán)限審核。要求供給商或請(qǐng)款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會(huì)計(jì)審核請(qǐng)款手續(xù)。7、所有手續(xù)合格后，出納付款。8、對(duì)于頻繁業(yè)務(wù)往來(lái)或超過(guò)一定金額的應(yīng)付款，公司原那么上進(jìn)展月結(jié)或分批付款，特殊情況由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)展。(四)其他付款管理1、公司人員工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放，須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎(jiǎng)金由人事主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會(huì)計(jì)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字同意后，財(cái)務(wù)部審核發(fā)放。2、需交納的各項(xiàng)稅,，按國(guó)家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后繳納。3、因工程需要所發(fā)生的消費(fèi)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)按管理預(yù)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制批準(zhǔn)。4、所有付款憑證必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人(或被受權(quán)人)簽字、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后才進(jìn)展辦理。5、經(jīng)辦部門持發(fā)票報(bào)銷時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須與付款申請(qǐng)表內(nèi)容一樣，且金額不得超出付款申請(qǐng)表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、標(biāo)準(zhǔn)，不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定時(shí)，必須更換發(fā)票，否那么財(cái)務(wù)人員不予受理。6、經(jīng)辦部門要按照要求認(rèn)真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，未注明相應(yīng)合同編號(hào)、訂單編號(hào)以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財(cái)務(wù)人員不予受理。八、會(huì)計(jì)檔案管理制度1、財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，整理裝訂后按順序立卷登記。2、會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。3、由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。4、會(huì)計(jì)檔案保管期限：會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。會(huì)計(jì)憑證類：(1)原始憑證、記帳憑證匯總憑證___年。(2)銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單5年。會(huì)計(jì)帳簿類：(1)日記帳___年，其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年;(2)明細(xì)帳、總帳、輔助帳___年;(3)固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年。會(huì)計(jì)報(bào)表類：(1)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表(包括文字分析^p)3年;(2)月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括文字分析^p)5年;(3)年度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括文字分析^p)永久。其他類：(1)會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)永久;(2)財(cái)務(wù)本錢方案3年;(3)主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇六一、財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開展，進(jìn)步企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù):(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)視資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金平安，努力進(jìn)步企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。(二)做好財(cái)務(wù)管理根底工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的方案、控制、核算、分析^p和考核工作。(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以進(jìn)步會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。(四)財(cái)務(wù)監(jiān)視。實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)視，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。企業(yè)的經(jīng)營(yíng),管理，效勞，必須根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)方案，對(duì)工廠預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)展監(jiān)視，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷進(jìn)步，確保資金分配兼顧國(guó)家，集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無(wú)實(shí)別結(jié)果保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化，標(biāo)準(zhǔn)化，特制定以下詳細(xì)規(guī)定。(一)貨幣資金管理制度。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，確保定平安。對(duì)指定的使用備用金人員必須進(jìn)展定期檢查，核對(duì)，做好備用金的管理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。(二)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度。為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對(duì)各項(xiàng)差旅費(fèi)、招待費(fèi)現(xiàn)金報(bào)銷擬定嚴(yán)格的制度。(三)往來(lái)賬目清理制度。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款，催收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。(四)會(huì)計(jì)報(bào)表制度。會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成局部，是領(lǐng)導(dǎo)理解企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況重要信息資料，也是編制下年收支方案的重要根據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完好，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析^p收支方案執(zhí)行情況的說(shuō)明。二、會(huì)計(jì)管理制度為了標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、實(shí)整，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，特制定本制度。(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置根據(jù)企業(yè)的詳細(xì)情況，財(cái)務(wù)部門設(shè)置以下人員:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納。(二)會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。(三)健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)視制度。記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并互相別離、互相制約;財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確;對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)展內(nèi)部審計(jì)的方法和程序應(yīng)當(dāng)明確。(四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。(五)從事會(huì)計(jì)工作的人員、必須獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。(六)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，進(jìn)步業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的教育和培訓(xùn)工作。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇七為了加強(qiáng)閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)操作室的管理，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常使用和平安運(yùn)作，充分發(fā)揮其作用，保障園區(qū)管理，特制定本制度。第一條電視監(jiān)控室必須晝夜24小時(shí)由經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)的人員值班。值班人員應(yīng)堅(jiān)守崗位，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度、規(guī)定和平安操作規(guī)程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運(yùn)行。第二條監(jiān)控人員必須具有高度的工作責(zé)任心，認(rèn)真負(fù)責(zé)平安監(jiān)控任務(wù)，及時(shí)掌握各種監(jiān)控信息，對(duì)監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的情況及時(shí)進(jìn)展處理和上報(bào)。第三條監(jiān)控人員每天對(duì)監(jiān)控錄像進(jìn)展查看，發(fā)現(xiàn)有異?，F(xiàn)象或員工亂收費(fèi)現(xiàn)象，及時(shí)保存錄像片段，并作好標(biāo)記，以備查用。第四條值班人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間上下班，不準(zhǔn)隨意離崗離位，個(gè)人需處理事務(wù)時(shí)，應(yīng)征得保衛(wèi)科長(zhǎng)的同意并在有人頂崗時(shí)方可分開。第五條監(jiān)控人員須保護(hù)和管理好監(jiān)控室的各項(xiàng)裝配和設(shè)施，嚴(yán)格操作流程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運(yùn)作。第六條無(wú)關(guān)人員未經(jīng)答應(yīng)不準(zhǔn)進(jìn)入監(jiān)控室，外來(lái)人員需到監(jiān)控室查詢情況和及觀訪者參觀，必須經(jīng)保衛(wèi)科長(zhǎng)上報(bào)分管副總，同意前方可進(jìn)入監(jiān)控室。第七條不準(zhǔn)在監(jiān)控室聊天、會(huì)友、玩耍，不準(zhǔn)隨意擺弄機(jī)器設(shè)備，嚴(yán)禁在監(jiān)控值班期間打盹睡覺，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按公司規(guī)章制度嚴(yán)厲處分。第八條公司領(lǐng)導(dǎo)定期到監(jiān)控室查詢情況，值班人員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)監(jiān)控情況。第九條保持監(jiān)控室設(shè)備的清潔衛(wèi)生，堅(jiān)持每月進(jìn)展系統(tǒng)維護(hù)，確保機(jī)器設(shè)備的正常運(yùn)作。第十條監(jiān)控設(shè)備系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)聯(lián)絡(luò)維修人員進(jìn)展維修，并做好登記。第十一條監(jiān)控人員必須保守公司監(jiān)控機(jī)密，不得在監(jiān)控室以外的場(chǎng)所議論有關(guān)監(jiān)控錄像的內(nèi)容。第十二條未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得擅自關(guān)閉電視監(jiān)控系統(tǒng)、停頓系統(tǒng)運(yùn)行。第十三條本制度自頒發(fā)之日起執(zhí)行。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇八1.為加強(qiáng)公司勞動(dòng)管理,維護(hù)工作秩序,進(jìn)步工作效率,特制定本規(guī)定。2.日?？记谝?guī)定2.1員工正常工作時(shí)間為每周一至周五上午9時(shí)至12時(shí)，下午2時(shí)至6時(shí)。(假如周末加班，那么就是上午九時(shí)30分至12時(shí)，下午2時(shí)至5時(shí)30分。)2.2員工必須按時(shí)上下班，不遲到，不早退，不無(wú)故缺勤。遲到：超過(guò)規(guī)定上班時(shí)間未到崗位為遲到。早退：未到規(guī)定下班時(shí)間分開工作崗位為早退。2.3員工日常考勤實(shí)行打卡制。2.3.1公司員工一律實(shí)行上下班打卡制度，所有出勤員工每天(包括加班)須保證至少兩個(gè)考勤記錄;2.3.2員工上下班需打卡，違背此規(guī)定者，給予雙方各書面警告一次并處以100元罰款;2.3.3員工因公外出不能按時(shí)打卡，應(yīng)最晚于下一工作日內(nèi)填寫《未按時(shí)打卡說(shuō)明書》，注明因公外出時(shí)間及原因，由受權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)公司考勤員留存;2.3.4公司考勤員：人事專干、文員;2.3.5遲到早退的處分：考慮公司辦公地點(diǎn)比擬偏遠(yuǎn)，目前公交車不太方便，員工在上班途中因不可抗拒原因(如電梯故障、交通堵塞等)而延遲到崗十五分鐘以內(nèi)，不處分，但必須對(duì)考勤員說(shuō)明遲到原因，但每月累計(jì)5次以上(含)9:00以后到崗的，給予口頭指導(dǎo)一次;每月累計(jì)10次以上(含)9:00以后到崗的，給予書面警告一次;單次遲到超過(guò)15分鐘缺乏1小時(shí)或早退一次按以下標(biāo)準(zhǔn)扣罰?？偨?jīng)理級(jí)：200元/次部門經(jīng)理級(jí)：150元/次部門主管級(jí)：100元/次部門專員級(jí)：50元/次部門文員級(jí)：40元/次員工級(jí)：30元/次2.4所有人員上班須先到公司報(bào)到后，方能外出辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。特殊情況需經(jīng)部門主管批準(zhǔn)，不辦理批準(zhǔn)手續(xù)者，按遲到或曠工論處。員工外出辦理業(yè)務(wù)前，須向部門主管說(shuō)明外出理由，得到批準(zhǔn)后，方可外出，否那么按外出辦私事處理。上班時(shí)間未辦請(qǐng)假手續(xù)外出辦私事者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣除當(dāng)天工資的70%，并給予警告一次。2.5缺勤：以下情形按曠工處理：2.5.1不經(jīng)請(qǐng)假或請(qǐng)假未獲批準(zhǔn)而擅自不上班者。2.5.2請(qǐng)假期限已滿，未續(xù)假或續(xù)假未獲批準(zhǔn)而逾期不歸者。2.5.3不服從調(diào)動(dòng)和工作分配，未按時(shí)到工作崗位報(bào)到者。2.5.4超過(guò)1小時(shí)未到(或分開)崗位，且無(wú)充分理由辦理補(bǔ)假手續(xù)者。2.5.5請(qǐng)假原因不屬實(shí)者。2.5.6曠工的處分：按照月薪資標(biāo)準(zhǔn)÷28÷8×?xí)绻r(shí)數(shù)×300%扣罰。年累計(jì)曠工達(dá)五天及其以上或連續(xù)曠工五天以上，解除勞動(dòng)合同。3.員工請(qǐng)假的規(guī)定員工因各種原因需要分開工作崗位時(shí)，應(yīng)辦理請(qǐng)假手續(xù)，員工未經(jīng)批準(zhǔn)擅自分開工作崗位達(dá)一小時(shí)以上者，按曠工處理。3.1員工因事、病、婚、喪、生育以及其他特殊原因需要分開工作崗位者，應(yīng)事先辦理請(qǐng)假手續(xù)，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可分開工作崗位;3.2因突發(fā)事件或急病來(lái)不及事先請(qǐng)假的，可用、書信或帶口信等方式及時(shí)向部門主管報(bào)告，部門主管應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并應(yīng)于返回工作崗位的當(dāng)天補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)。3.3請(qǐng)假報(bào)批程序：3.3.1請(qǐng)假二天以內(nèi)(含二天)，填制請(qǐng)假單,說(shuō)明請(qǐng)假事由報(bào)部門主管簽字批準(zhǔn);3.3.2請(qǐng)假二天以上者，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。4.假期計(jì)算及待遇：4.1事假4.1.1事假須提早一天辦妥請(qǐng)假手續(xù)，部門主管憑本人在請(qǐng)假單上說(shuō)明的詳細(xì)事由準(zhǔn)假，如請(qǐng)假理由不充分或足以阻礙公司業(yè)務(wù)者，公司有權(quán)不準(zhǔn)假或縮短、暫緩準(zhǔn)假。4.1.2公司員工事假天數(shù)原那么上年累計(jì)不得超過(guò)15天，月累計(jì)不得超過(guò)3天。4.1.3公司員工因特殊原因需超出上述假期時(shí)限的，須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，否那么按曠工論處。4.1.4員工請(qǐng)事假期間按事假時(shí)間扣除薪資。4.2病假4.2.1員工因病必須治療及休養(yǎng)時(shí)，憑市級(jí)以上醫(yī)院診斷書辦理請(qǐng)假手續(xù)，一天以內(nèi)的病休可以免附診斷證明;4.2.2員工連續(xù)病休超過(guò)三天，但不超過(guò)三個(gè)月時(shí)，按本人日工資的70%計(jì)發(fā)病假工資，福利照發(fā)，獎(jiǎng)金按實(shí)際休假天數(shù)扣除。4.2.4病休連續(xù)三個(gè)月以上為長(zhǎng)期病休，長(zhǎng)期病休須憑醫(yī)院住院證明或醫(yī)師病假建議請(qǐng)假，并須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。4.2.5長(zhǎng)期病休人員按政府規(guī)定的最低生活標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)給根本生活費(fèi)。4.3年假4.3.1公司員工自入職之日起，工作滿一年后具備享受年假的資格，年假期間薪資照發(fā)。年假遇節(jié)假及公休順延。4.3.2年假標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工自入職之日起工作滿一年享受5天年假，1-10年可享受5天年假，10(含)-20年可享受10天年假，20(含)年以上可享受15天年假。4.3.3每年元月一日為核定基準(zhǔn)日，核定下年度年假天數(shù)。在當(dāng)年度3月31日前(含)入職的員工下一年度可有4天年假;4月1日至9月30日入職的員工下一年度可有2天年假，10月1日后(含)入職的員工下一年度無(wú)年假。4.4公傷假4.4.1員工因執(zhí)行公務(wù)受傷需休息時(shí)，須持省級(jí)醫(yī)院的休息證明，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，辦理請(qǐng)假手續(xù)，才能休假。否那么，病休一律無(wú)效;4.4.2公傷假待遇，參照國(guó)家及地方政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.5婚假4.5.1員工請(qǐng)婚假必須憑本人的結(jié)婚證明辦理請(qǐng)假手續(xù)，進(jìn)入公司前已領(lǐng)取結(jié)婚證的員工不可申請(qǐng)婚假，婚假需在結(jié)婚證書登記之日起12個(gè)月內(nèi)申請(qǐng);4.5.2員工婚假為七天，遇節(jié)假日順延，超過(guò)時(shí)間按事假處理;4.5.3員工請(qǐng)婚假需連續(xù)一次申請(qǐng)完;4.5.4婚假期間不扣除薪資。4.6產(chǎn)假4.6.1員工本人分娩憑醫(yī)院證明,按<<中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》》規(guī)定準(zhǔn)假。4.6.2員工配偶分娩憑醫(yī)院證明，準(zhǔn)假3天;4.6.3妊娠三個(gè)月以上的流產(chǎn)或死產(chǎn)，憑醫(yī)院證明，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)假;4.6.4產(chǎn)假在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不扣除薪資。4.7喪假4.7.1員工直系親屬喪亡包括:父母(養(yǎng)、繼)、祖父母、外祖父母、配偶父母、配偶、子女，可以休假三天。4.7.2員工旁系親屬喪亡經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，可以休假一天。4.7.3員工喪假在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，不扣除薪資。4.7.4喪假需憑相關(guān)死亡證明。5.加班的規(guī)定：5.1加班申請(qǐng)——由公司安排加班的，需由擬加班部門經(jīng)理(主管)提早填寫《加班申請(qǐng)表》，交人力資部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，方可安排加班，加班申請(qǐng)表須交考勤員匯總;5.2加班時(shí)數(shù)——原那么上每月每人加班不允許超過(guò)16小時(shí)。5.3申請(qǐng)調(diào)休——對(duì)于加班的員工，可以視情況安排員工調(diào)休。(調(diào)休限三個(gè)月內(nèi)有效，倒休申請(qǐng)單上需注明沖抵加班日期)5.4加班工資：凡員工加班不能安排調(diào)休的，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)加班工資：5.4.1員工正常工作日延長(zhǎng)工作時(shí)間兩小時(shí)以內(nèi)不計(jì)加班，延長(zhǎng)工作時(shí)間兩小時(shí)以上的，加班工資=實(shí)際加班時(shí)數(shù)小時(shí)工資150%;員工小時(shí)工資=根本工資/20.92/8。5.4.2周六、日和節(jié)假日的`加班工資按以下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)：周六、日加班工資=根本工資/20.92200%法定節(jié)假日加班工資=根本工資/20.92300%5.4.3加班工資月核發(fā)天數(shù)：全月累計(jì)不得超過(guò)2天，并需以“加班申請(qǐng)單”和考勤卡為根據(jù)，沒有打考勤卡，一律不得計(jì)為加班。6.附那么：本規(guī)定由人資部制訂并負(fù)責(zé)解釋，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后施行，修改或終止時(shí)亦同。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇九一、現(xiàn)金的日常管理(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。(三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額，超過(guò)局部應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金平安;也不得低于限額，缺乏局部應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。(四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)展定期或不定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。(五)出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單。二、現(xiàn)金的收入管理(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個(gè)人，均不得出具收款憑證。(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。(五)收到貨款，約定時(shí)間報(bào)告給銷售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員，及時(shí)記錄往來(lái)明細(xì)賬。三、現(xiàn)金支出管理(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對(duì)公和對(duì)私兩種方式，要求無(wú)論對(duì)私或者對(duì)公，必需要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過(guò)后補(bǔ)簽字。(二)付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原那么上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付、延付;款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度(一)盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。(二)盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)展核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。(三)假設(shè)有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。五、檢查與監(jiān)視(一)每天下班之前，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)視清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。(二)主管人員定期安排監(jiān)視檢查賬實(shí)是否相符，每周一次，并做好記錄。(三)主管人員定期檢查對(duì)公或者對(duì)私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時(shí)存款回單與短信提醒結(jié)合起來(lái)，做到零破綻，保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。六、獎(jiǎng)罰規(guī)定(一)盤點(diǎn)工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執(zhí)行較好，給予1-5級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)。(二)如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金喪失或者漏記，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況，罰款10-5000元。如季度執(zhí)行較好，給予3-5級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇十第一條：為加強(qiáng)__集團(tuán)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，按預(yù)算控制費(fèi)用開支，本著節(jié)儉節(jié)約，進(jìn)步效益和有利工作的原那么，并根據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)及公司的詳細(xì)情況，特制定本制度。第二條：本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開支(如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用)，但不包括本錢項(xiàng)下的開支(如：廣告費(fèi)用，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開支，本錢開支管理制度另行規(guī)定)。第三條：__集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度，各公司的費(fèi)用開支在該公司總經(jīng)理受權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團(tuán)公司總裁受權(quán)職能部門和工程公司負(fù)責(zé)人的，由被受權(quán)人審批;在受權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總裁審批。第四條：__集團(tuán)費(fèi)用開支施行預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不打破的情況下，靈敏安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開支方案;各公司應(yīng)于每個(gè)月的本錢分析^p會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第五條：對(duì)于預(yù)算方案內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開支的審批權(quán)限與程序：1、費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書(見附表一、二);2、在填制費(fèi)用報(bào)銷憑證時(shí)，要按費(fèi)用類別分別列支;3、部門經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核;4、主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書進(jìn)展統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，之后呈報(bào)總經(jīng)理，或被受權(quán)人批準(zhǔn);超過(guò)受權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn);5、費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在受權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被受權(quán)人審批，受權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批;6、已審批過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù);如公司沒有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，那么直接返回到出納處辦理付款手續(xù);7、出納付款前核對(duì)各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無(wú)誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書存檔保管;第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序：1、薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資部專人負(fù)責(zé)核算，然后送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核無(wú)異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金;2、人力資部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資構(gòu)造表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔;3、超過(guò)年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算前方可發(fā)放;4、在公司總經(jīng)理受權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。第七條：超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度前方可按上述程序?qū)徟衲敲簇?cái)務(wù)部有權(quán)回絕支付該款項(xiàng)。第八條：費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：一、辦公費(fèi)用辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購(gòu)物申請(qǐng)表(見附表三)報(bào)辦公室，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用方案抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)視執(zhí)行。二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)各部門員工(包括部門經(jīng)理)因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》(見附表四)，詳細(xì)填寫招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間，一事一單，不得與其他費(fèi)用工程混合報(bào)銷。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被受權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)絡(luò)業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延)。三、市內(nèi)交通1、公司員工外出聯(lián)絡(luò)業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。2、在報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。3、因工作需要，公司已經(jīng)為其裝備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原那么上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。四、外埠差旅1、員工因公出差必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被受權(quán)人批準(zhǔn)。2、出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請(qǐng)單》，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長(zhǎng)短核定，呈送總經(jīng)理或其他被受權(quán)人簽字同意后，方予借款。3、出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包報(bào)公司總經(jīng)理簽字，然后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部，經(jīng)集團(tuán)總裁審批后，方可辦理銀行賬戶的開設(shè)與注銷。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇十一一、預(yù)算管理1、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為根底，沒有預(yù)算不得開支。2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)計(jì)情況，編制、上報(bào)下月收支預(yù)算。3、收支預(yù)算由小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制，經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后，報(bào)物業(yè)公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。4、各月度支出方案的編制應(yīng)以各小區(qū)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為根據(jù)，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過(guò)年度指標(biāo)。5、每月初各小區(qū)物業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)展總結(jié)，編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比擬表，報(bào)物業(yè)公司匯總后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預(yù)算支出報(bào)物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。二、收支規(guī)定1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：1)收據(jù)、定額停車費(fèi)發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制(或購(gòu)置)、統(tǒng)一管理，設(shè)專人負(fù)責(zé)，建立專門備查簿登記收據(jù)購(gòu)、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號(hào)碼。2)物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時(shí)檢查無(wú)缺聯(lián)、缺號(hào)后加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時(shí)間、數(shù)量、起止號(hào)碼及領(lǐng)用人，同時(shí)交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對(duì)。3)收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失，追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)，假如人員變動(dòng)，需在變動(dòng)前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。4)各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應(yīng)到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開具。一般情況下應(yīng)以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)工程、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對(duì)于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納(或物業(yè)管理員)根據(jù)收費(fèi)通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財(cái)務(wù)部做好登記，款項(xiàng)入賬后核銷。5)收據(jù)填寫要求：①據(jù)實(shí)填寫。即必須按實(shí)收金額、工程、日期如實(shí)填寫，不得弄虛作假，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。②字跡清楚，不得涂改。如有錯(cuò)誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。③全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。6)各小區(qū)的收費(fèi)通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用處;除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。2、收款規(guī)定1)各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。2)已收現(xiàn)金款項(xiàng)必須在當(dāng)天交由出納核對(duì)、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管，并及時(shí)入賬。3)以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)及時(shí)與物業(yè)公司財(cái)務(wù)、集團(tuán)財(cái)務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù)，并及時(shí)做帳務(wù)處理。4)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部可隨時(shí)檢查使用票據(jù)的人員是否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交，并定期對(duì)整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進(jìn)展核銷。3、支出規(guī)定1)工資費(fèi)用。各小區(qū)財(cái)務(wù)人員根據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表，計(jì)算本月員工的應(yīng)付工資，填制工資卡，交小區(qū)經(jīng)理簽字后，報(bào)物業(yè)總公司人事部門審核，人事部門在對(duì)員工的出勤及人員變動(dòng)核對(duì)無(wú)誤后，報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理同意前方可發(fā)放。2)員工福利費(fèi)。對(duì)于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)根據(jù)自己實(shí)際情況，本著節(jié)約原那么，自行擬定方案及所需資金等情況呈報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理，同意前方可施行。3)維修費(fèi)用。小區(qū)工程維修費(fèi)用，審批程序是：物業(yè)公司總經(jīng)理→預(yù)算部→總工辦→總裁。4)差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū)所報(bào)支出預(yù)算為根據(jù)，預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單，小區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷。會(huì)計(jì)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān)，用于報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)工程必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點(diǎn)、費(fèi)用工程等必須準(zhǔn)確無(wú)誤，票據(jù)應(yīng)整潔，無(wú)涂抹修改。對(duì)于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒收。對(duì)于超出預(yù)算的上述費(fèi)用工程，應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司，說(shuō)明情況，說(shuō)明超支原因，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后，報(bào)總裁批準(zhǔn)，總裁同意前方可施行。5)水電費(fèi)。水電費(fèi)屬于小區(qū)的代收代繳工程，應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷敲?，即本月收取的水電費(fèi)必須首先用于保證該期水電費(fèi)的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費(fèi)用開支，以免影響水電費(fèi)的正常支付。6)對(duì)于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出，經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，送物業(yè)公司財(cái)務(wù)審核后，在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)展登記，加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章進(jìn)展支付。4、資金報(bào)表：1)每天由各小區(qū)出納報(bào)資金表給物業(yè)公司財(cái)務(wù)，由物業(yè)公司財(cái)務(wù)匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。2)報(bào)表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的增加、減少情況說(shuō)明。三、會(huì)計(jì)核算1、統(tǒng)一設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目：1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主(或物業(yè)使用人)收取的物業(yè)管理費(fèi);2)其他業(yè)務(wù)收入：主要核算小區(qū)收取的停車費(fèi)、裝修管理費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi)、攤位費(fèi)、特約維修費(fèi)等;3)主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費(fèi)用;下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費(fèi)、維修費(fèi)、費(fèi)、保潔費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、社保費(fèi)及其他。4)管理費(fèi)用：主要核算行政管理部門發(fā)生的費(fèi)用。下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及其他;5)其他應(yīng)收(應(yīng)付)款：主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。2、會(huì)計(jì)報(bào)表1)各小區(qū)財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。2)小區(qū)會(huì)計(jì)人員應(yīng)于次月的3日以前將各小區(qū)的會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報(bào)物業(yè)總公司財(cái)務(wù)部，有個(gè)人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個(gè)人所得稅的明細(xì)單附后，以便總公司統(tǒng)一申報(bào)。3)小區(qū)會(huì)計(jì)每月25日前根據(jù)年度指標(biāo)上報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算，次月10日前編報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表。四、檔案保管1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財(cái)務(wù)保管，存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)進(jìn)展保管。2、小區(qū)財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理方法》標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)展整理、裝訂、歸檔。3、當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財(cái)務(wù)檔案移交物業(yè)公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)保管。五、檢查控制1、各小區(qū)會(huì)計(jì)每月須對(duì)小區(qū)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)展檢查，包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，賬實(shí)相符情況。并對(duì)檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)。2、各小區(qū)出納應(yīng)對(duì)物業(yè)管理員的收費(fèi)工作進(jìn)展檢查監(jiān)視，對(duì)于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。3、各小區(qū)會(huì)計(jì)每月須與集團(tuán)公司核對(duì)往來(lái)款，并簽署對(duì)帳單，確保雙方帳務(wù)清楚。4、物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時(shí)核檢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。5、物業(yè)公司財(cái)務(wù)和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展不定期結(jié)合檢查或抽查。6、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)物業(yè)公司各小區(qū)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)展年度專項(xiàng)審計(jì)。六、相關(guān)責(zé)任1、物業(yè)小區(qū)各出納對(duì)現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任，小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有管理責(zé)任。2、制止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等，制止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否那么一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報(bào)總裁嚴(yán)肅處理。3、會(huì)計(jì)檔案滅失追究保管會(huì)計(jì)責(zé)任。4、由于不按本管理方法操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。本財(cái)務(wù)管理制度由公司由公司財(cái)務(wù)部和物業(yè)公司負(fù)責(zé)解釋。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇十二一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好效勞，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完好的會(huì)計(jì)信息。二、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。三、對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正。四、對(duì)違背國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來(lái)三天內(nèi)應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)帳。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù)，不得退復(fù)原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。六、正確計(jì)算銷售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤(rùn)。七、按照稅法規(guī)定及時(shí)足額繳納各項(xiàng)應(yīng)交稅金。八、按照會(huì)計(jì)管理檔案的方法、規(guī)定和要求當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案年終后，由會(huì)計(jì)檔案管理員審查核對(duì)，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊(cè)，妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行平安和保密制度。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇十三一、總那么為發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)清楚，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須按照本制度開展工作。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門人員進(jìn)展考核和管理。二、部門職能負(fù)責(zé)建立、健全公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)視各項(xiàng)制度的施行與執(zhí)行。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完好的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。2、健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理。3、分析^p財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析^p報(bào)告，檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。4、及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息。5、編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理睬計(jì)賬冊(cè)檔案。6、負(fù)責(zé)公司職工的勞開工資、職工福利的發(fā)放。7、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)展本錢控制管理。8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作。9、進(jìn)展公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。10、編制各種方案統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。四、業(yè)務(wù)流程4.1.銀行存款付款控制流程4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程4.3.費(fèi)用報(bào)銷管理流程4.4.付款流程4.5.應(yīng)收賬款管理流程4.6.存貨審計(jì)流程4.7.收入審計(jì)流程4.8.貨幣資金審計(jì)流程4.9.本錢審計(jì)流程4.10.利潤(rùn)審計(jì)流程4.11納稅申報(bào)流程五、相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)5.1.費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持節(jié)儉節(jié)約的原那么。2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量獲得原始發(fā)票，對(duì)于不能獲得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理標(biāo)準(zhǔn)1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證，是同城結(jié)算中最簡(jiǎn)易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過(guò)1000元的款項(xiàng)結(jié)算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用處及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。3、財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須看清楚資金渠道，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。4、為了掌握銀行存儲(chǔ)情況，財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對(duì)帳，每月匡算平衡，加強(qiáng)資金調(diào)度。5.3.會(huì)計(jì)檔案管理標(biāo)準(zhǔn)1、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專人____的領(lǐng)購(gòu)、開具和保管業(yè)務(wù)。2、發(fā)票上的客戶名稱，要根據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊(cè)登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯(cuò)別字，不得寫單位簡(jiǎn)稱;客戶為自然人的，要如實(shí)填寫姓名。3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財(cái)務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。4、對(duì)于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。公司的財(cái)務(wù)管理制度篇十四銀行支票的管理規(guī)定：一、建立銀行支票的購(gòu)入、領(lǐng)用、結(jié)存登記、作廢注銷制度。購(gòu)入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號(hào)碼，并由主管會(huì)計(jì)審核簽章。二、使用銀行支票時(shí)，應(yīng)同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時(shí)收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。三、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購(gòu)入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、詳細(xì)簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱相符。不得開據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用處要填寫齊全、準(zhǔn)確，不得留空。四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時(shí)，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項(xiàng)用處。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時(shí)報(bào)帳。銀行支票的借用期限為一天，不管支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)帳。已使用的，將支票底根及審批過(guò)的發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳;未使用的，那么應(yīng)將支票完好地交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)展銀行帳核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時(shí)，要查明原因，及時(shí)處理，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。財(cái)務(wù)印鑒的管理：一、財(cái)務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購(gòu)支票及其他單據(jù)時(shí)，需蓋財(cái)務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。二、使用印鑒時(shí)，須在填寫完好的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提早蓋齊印鑒。財(cái)務(wù)印鑒必須是專章專用，不得將財(cái)務(wù)專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。三、財(cái)務(wù)專用印鑒的管理，要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究印鑒保管人員的責(zé)任?，F(xiàn)金管理規(guī)定：一、現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對(duì)于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。二、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫(kù)現(xiàn)象。財(cái)務(wù)開支審批方法：為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)開支管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)視，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)開支審批制度，特制定以下管理方法：一、財(cái)務(wù)開支要本著節(jié)儉、節(jié)約的原那么，盡可能的.節(jié)省管理費(fèi)用，用于開展業(yè)務(wù)。二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支，堅(jiān)持實(shí)行法人代表審批制度，一切費(fèi)用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報(bào)銷。三、各部門人員報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門進(jìn)展單據(jù)初審，合格后