第六章貨款的支付課件

第六章貨款的支付順匯逆匯商業(yè)信用銀行信用L/C7/25/20231支付工具支付方式順匯下銀行匯票本票支票逆匯下：商業(yè)匯票順匯下：逆匯下：匯付、預(yù)付貨款、Collection,L/C7/25/20232

第一節(jié)支付工具

一、匯票（Draft,BillofExchange）1、含義

匯票是一人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令

7/25/202332、匯票的主要內(nèi)容表明“匯票”字樣無條件支付命令確定的金額付款人（受票人）名稱收款人（受款人）名稱出票日期、出票地點、出票人簽字付款日期、付款地點7/25/202342、匯票的主要內(nèi)容（續(xù)）1）當(dāng)事人出票人（Drawer）(Drawee)受票人=Payer(Payee)收款人限制性抬頭指示性抬頭來人抬頭7/25/202352）匯票的付款期限即期（SightDraft）遠期（TimeDraft）：從出票之日起算從見票之日起算從提單之日起算定期（FixedDate）7/25/202363、匯票的種類按照出票人不同，可分為：—銀行匯票—商業(yè)匯票＊按照有無隨附商業(yè)單據(jù)，可分為：—光票—跟單匯票＊按照付款時間的不同，可分為：—即期匯票—遠期匯票7/25/202374、匯票的行為出票背書提示承兌付款拒付／退票7/25/202381）、出票(Todraw)出票是指出票人在匯票上填寫有關(guān)項目，經(jīng)簽字交給受款人的行為。出票后，相關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)：—對出票人：出票人成了匯票的主債務(wù)人，對匯票承擔(dān)承兌和擔(dān)保付款的責(zé)任；—對受款人：付款請求權(quán)和追索權(quán)。7/25/202392）背書(Endorsement)背書是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的法定手續(xù)，是指匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。背書后，相關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)：—“前手”對“后手”：擔(dān)保承兌或付款—“后手”對“前手”：追索權(quán)—背書后，背書人成為“從債務(wù)人”，“主債務(wù)人”拒付時才能被追索

7/25/2023103）提示(Presentment)提示是指持票人將匯票提交給付款人要求承兌或要求付款的行為。提示可分為：—承兌提示—付款提示7/25/2023114）承兌(Acceptance)承兌是指遠期匯票的付款人，以其簽名表示同意按照出票人的命令而付款的票據(jù)行為。通常的做法是付款人在匯票的正面寫明“承兌”字樣，并注明承兌日期，由付款人簽字后交還給持票人。承兌后，相關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)：—承兌人成為匯票的主債務(wù)人，而出票人退居為從債務(wù)人。7/25/2023125）付款(Payment)對于即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人即應(yīng)付款；對于遠期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務(wù)即告終止。7/25/2023136）拒付／退票（Dishonor)退票是指持票人提示匯票要求承兌或提示匯票要求付款時遭到拒絕，或付款人避而不見、死亡、宣告破產(chǎn)等以致付款事實上已經(jīng)不可能執(zhí)行。匯票在合理時間內(nèi)提示遭到拒絕，持票人將立即產(chǎn)生追索權(quán)。根據(jù)某些國家法律的規(guī)定，為了行為追索權(quán)，持票人要及時發(fā)出退票通知，并做成拒絕證書。7/25/2023147）追索（Recourse)追索是指匯票遭到拒付后，持票人對其前手背書人或出票人有請求償還匯票金額及費用的權(quán)利。追索順序：

提示不獲承兌：出票人—第一背書人—第二背書人--------

持票人前手提示或承兌：承兌人—出票人—第一背書人---------------

持票人前手

7/25/2023155、匯票的付款手續(xù)出票提示付款即期遠期承兌7/25/2023166、匯票的轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)出口商進口商10萬A9.5萬B9.7萬C9.8萬7/25/202317二、本票（Promissorynote）

1、定義：一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人支付一定金額的無條件書面承諾。2、內(nèi)容：寫明“本票”字樣無條件支付承諾收款人或其指定人出票人簽字出票日期、地點付款期限、金額付款地點3、本票分類：銀行本票，一般本票

7/25/202318三、支票（Check）

1、定義：銀行存款賬戶對銀行簽發(fā)的，授權(quán)銀行對某人或其指定人或持票人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。2、內(nèi)容：“支票”字樣，無條件支付一定金額的命令，付款人名稱，付款地點，出票日期和地點，出票人簽字3、出票人責(zé)任：（1）必須擔(dān)保付款（2）出票人在支票付款提示期內(nèi)不得撤銷已經(jīng)開出的支票（3）提示期限過后，出票人仍須承擔(dān)票據(jù)上的責(zé)任7/25/202319出票人付款人銀行匯票進口地銀行出口地銀行本票進口地銀行進口地銀行支票進口商進口地銀行商業(yè)匯票出口商進口商或銀行7/25/202320第二節(jié)匯款一、匯款的種類匯付（Remittance）信匯(M/T)電匯(T/T)票匯(D/D)7/25/202321出口商出口地銀行進口商進口地銀行（1）（2）（3）寫信通知信匯電訊方式電匯（收款人）（匯款人）（匯入行）（匯出行）7/25/202322出口商出口地銀行進口商進口地銀行（1）（2）（3）（4）票匯的支付程序（5）7/25/202323匯付的應(yīng)用買方先付全部或部分款項，賣方后發(fā)貨賣方先發(fā)貨，買方后付款預(yù)付貨款O/A（賒銷）先出后結(jié)7/25/202324第三節(jié)、托收(collection)一、托收1、含義：出口人于貨物裝運后，開具以進口人付款人的匯票，連同有關(guān)單據(jù)委托當(dāng)?shù)劂y行通過它的國外分支行或代理行向進口人收取貨款的方式。

2、關(guān)系人委托人（Consignor）托收銀行（RemittingBank）代收銀行（CollectionBank）：付款人（Drawee）：3、種類跟單托收光票托收7/25/2023251、跟單托收的含義及性質(zhì)含義：出口人根據(jù)合同規(guī)定，按時將貨物裝運后，開具匯票連同貨運單據(jù)委托銀行代向進口人收取貨款。性質(zhì)：逆匯（使用商業(yè)匯票）商業(yè)信用（一）跟單托收（DocumentaryCollection）7/25/202326出口商進口商出口地銀行進口地銀行（1）合同（2）發(fā)貨（3）匯票（4）（5）（6）（7）（8）委托人付款人托收行代收行7/25/2023272、跟單托收的兩種做法思考：作為一個出口商，在托收方式下，你愿意何時移交出單據(jù)？買方付款后交單D/PSight即期匯票時遠期匯票時買方承兌后交單D/PaftersightD/A7/25/202328即期付款交單（D/Psight）的支付程序（1）合同（2）發(fā)貨（3）匯票（4）托收（5）提示（6）付款（8）（9）

委托人（出口商）

付款人（進口商）

托收行(出口地銀行)代收行(進口地銀行)（7）交單7/25/202329遠期付款交單D/Paftersight的支付程序（1）合同（2）發(fā)貨（3）匯票（4）托收（5）提示（6）承兌（9）（10）委托人付款人托收行代收行（8）交單（7）付款7/25/202330承兌交單（D/A）的支付程序（1）合同（2）發(fā)貨（3）匯票（4）托收（5）提示（6）承兌（8）（9）委托人付款人托收行代收行（7）交單（8）付款7/25/202331D/P與D/A的比較支付方式交單條件付款時間收匯風(fēng)險D/P付款交單即期或遠期部分損失D/A承兌交單遠期貨款兩空相同點：均為托收支付方式，商業(yè)信用，逆匯不同點：7/25/2023323、采用托收方式應(yīng)注意的問題1）嚴格審查客戶資信2）貿(mào)易術(shù)語應(yīng)爭取使用CIF或CIP以避免貨物在途中發(fā)生損失，買方不接受單據(jù)和貨物。采用CIF或CIP，賣方尚可向保險公司索賠。3）注意進口國家的習(xí)慣有的國家將D/P遠期改為D/A4）提單最好采用空白抬頭7/25/2023334、合同中的托收條款

（1）即期付款交單“買方應(yīng)憑賣方開拒的即期跟單匯票，于第一次見票后立即付款，付款后交單”（2）遠期付款交單“買方對賣方開具的見票后xx天付款的跟單匯票，于第一次提示時應(yīng)承兌，并應(yīng)于匯票到期日即預(yù)付款，付款后交單”（3）承兌交單“買方對賣方開具得見票后xx天付款的跟單匯票，于第一次提示時應(yīng)予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，承兌后交單

7/25/202334案例1D/P遠期=D/A造成的拖欠

1998年6月，深圳某電子公司與沙特阿拉伯某公司經(jīng)過商討初步達成購買15萬美元電子產(chǎn)品的意向，由于深圳公司急于開拓市場，同意D/P30天的付款條件。簽約后，深圳公司立即組織生產(chǎn)，并按時交貨，1998年8月，深圳公司向銀行交單。貨款到期日，深圳公司未受到貨款，立即通過船公司查詢，得知沙特公司已經(jīng)提走了貨物。深圳公司給沙特托收銀行發(fā)電，要求付款。沙特銀行回電稱：D/P在沙特一般按D/A處理。后經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，沙特公司瀕臨破產(chǎn)，無法收回貨款。注：采用D/P條件注意，巴基斯坦、菲律賓、土耳其海關(guān)不允許退運7/25/202335思考：如使用遠期D/P，貨物已到達目的港，市場狀況非常好，你作為進口商因為沒有支付貨款而無法提取貨物，會想干什么？思考：我方向日商報出交易條件，采用D/P即期付款，而日商稱如能改為D/P60天，并通過指定的A銀行代收，日商有何意圖？7/25/202336第四節(jié)信用證（LetterofCredit,L/C）1、信用證的含義2、信用證的支付程序3、信用證當(dāng)事人及其責(zé)任4、信用證的特點5、信用證的內(nèi)容及其相關(guān)慣例規(guī)定6、信用證的種類7、信用證的應(yīng)用及操作訓(xùn)練7/25/2023371、信用證的含義保證書。付款銀行開出的有條件的應(yīng)買方要求，單證相符，單單一致7/25/2023382、信用證當(dāng)事人及其責(zé)任開證申請人（Applicant）開證銀行（OpeningBankofIssuingBank）通知銀行（AdvisingBankorNotifyBank）受益人（Beneficiary）議付銀行（NegotiatingBank）付款銀行

（PayingBankorDraweeBank）7/25/2023393、信用證的支付程序開證申請人受益人付款行｜開證行通知行｜議付行①合同②③④⑤⑥⑦⑧⑨

7/25/202340案例分析：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？4、信用證的特點

(1)L/C屬于銀行信用開證行負首要付款責(zé)任7/25/202341(2)L/C是獨立于合同之外的一種自足的文件案例分析：我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？(3)L/C是一種純單據(jù)的買賣（PureDocumentTransaction）銀行付款遵循“嚴格相符（單證一致，單單一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原則,表面（Onface)一致的原則。7/25/202342綜合案例分析

我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的L/C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在L/C規(guī)定的裝運期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。問：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù)《2000通則》和《UCP500》分別說明理由。7/25/202343案例2如何處理信用證和合同條款不一致

出口公司A與香港Q客戶成交一批商品。合同中規(guī)定：貨物均以三夾板箱盛放，每箱凈重10公斤，二箱一捆，外套麻包。Q開出信用證后，A發(fā)現(xiàn)信用證的包裝條款與合同有出入，信用證的包裝條款未要求外套麻包。A應(yīng)遵循與信用證嚴格相符的原則，當(dāng)信用證與合同有出入時，應(yīng)憑信用證，而不憑合同，以保證安全收匯。因此，該批貨物的包裝未外套麻包。一切有關(guān)單據(jù)都按信用證的條款繕制。貨物運往香港后，A向議付行辦理議付。議付行付款后，將全套單據(jù)寄開證行。

3月23日，即貨物運出后的第八天，Q致電A稱：“所有貨物未套麻包，我們的客戶不接受此種包裝的貨物。請告知你們所愿采取的措施。”

A電復(fù)：“有關(guān)貨物，根據(jù)你信用證規(guī)定的包裝條款辦理，我不承擔(dān)任何責(zé)任?！?/p>

Q提出索賠，除重申信用證包裝條款外，還指出：信用證訂有“其他均按銷售確認書SG623號”，因此，你們應(yīng)按照合同及信用證詳細規(guī)定辦。我們你們確認承擔(dān)所有重新打包的費用，并于4月15日前重新發(fā)貨，把貨轉(zhuǎn)交香港德信行。A認為Q的要求不僅費用損失較大，而且于理不合，因此再電告Q，指出：信用證中未注明外套麻包，我們理解為你對該包裝有特殊要求，并完全按你信用證規(guī)定辦理。因信用證已詳細列明包裝條款，關(guān)于“其他詳情均按銷售確認書SG623號辦。”的條款自然不必照辦。

Q來電稱：我已通知銀行，單據(jù)與信用證不符。A迅即復(fù)電，說明單證完全相符，要其如期履行付款。

7/25/2023445、信用證當(dāng)事人及其責(zé)任（1）開證申請人（Applicant）申請人必須合理指示開證申請人提供開證擔(dān)保信用證開出后，開證申請人有憑單付款的義務(wù)和驗單、退單的權(quán)利

開證后：受兩個合同的約束，買賣合同、與開證行簽訂的業(yè)務(wù)代理合同

7/25/2023455、信用證當(dāng)事人及其責(zé)任（2）開證銀行

開證行對開證申請人的權(quán)利與義務(wù)：根據(jù)開證申請書及時準確地開出信用證有義務(wù)向開證申請人提供建議和咨詢服務(wù)開證行付款后，如果進口商無力付款贖單，有權(quán)處理單據(jù)和貨物

開證行必須承擔(dān)第一性付款義務(wù)：

開證行在付款核拒付時的權(quán)利和責(zé)任：合理時間內(nèi)審核單據(jù)（7個工作日）單證相符時立即付款，不必征求申請人的意見開證行的付款是終局性付款，是無追索的付款7/25/2023465、信用證當(dāng)事人及其責(zé)任（3）受益人收到信用證后的責(zé)任與權(quán)利：核對信用證內(nèi)容與合同條款，審核信用證條款能否履行，要做到單證一致，單單一致在付款上的權(quán)利與義務(wù)：受益人發(fā)貨并備齊單據(jù)后，可請出口地議付行議付，如遇開證行倒閉，信用證失去作用，可直接向進口商索款

7/25/2023475、信用證當(dāng)事人及其責(zé)任（4）通知行、轉(zhuǎn)遞行證明信用證的真實性通知、轉(zhuǎn)遞信用證及時澄清疑點（道義責(zé)任）（5）議付行嚴格審單，取得貨物抵押（付款后可向受益人抵押）有權(quán)不議付（6）付款行是開證行的付款代理人有權(quán)拒絕代付付款后不得向受益人追索

7/25/2023486、信用證的內(nèi)容及其相關(guān)慣例規(guī)定內(nèi)容：

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信用證的種類

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當(dāng)事人：開證申請人，開證銀行，通知銀行，受益人議付銀行，付款銀行

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金額

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裝運期、有效期、到期地點

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裝運港、目的港、運輸方式、分批裝運與轉(zhuǎn)船

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對貨物的要求

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對單據(jù)的要求：貨物單據(jù)、運輸單、保險單據(jù)

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特殊條款

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開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句

7/25/202349注意L/C中三個重要期限之間的關(guān)系（1）L/C的有效期《UCP500》第42條A款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個到期日和一個付款交單、承兌交單的地點，或除了自由議付信用證外，一個議付交單的地點，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日?！币话阈庞米C有效期至規(guī)定的裝運期后第15天；未規(guī)定有效期的L/C無效。7/25/202350（2）L/C的裝運期一般應(yīng)明確規(guī)定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。（3）L/C的交單期根據(jù)《UCP500》的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/C的有效期。案例分析：國外開來不可撤銷L/C，證中規(guī)定最遲裝運期為2001年12月31日，議付有效期為2002年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時，遭銀行拒付。

問：銀行拒付是否有道理？為什么？7/25/202351審核、修改信用證信用證的性質(zhì)

信用證未生效或有限制生效的條款；信用證為可撤銷的；信用證中沒有保證付款的責(zé)任文句；信用證漏列適用國際商會UCP條款信用證未按合同要求加保兌；信用證密押不符。信用證有關(guān)期限信用證中沒有到期日（有效期）；

到期地點在國外；

信用證的到期日和裝運期有矛盾；裝運期、到期日或交單期規(guī)定與合同不符；裝運期或有效期的規(guī)定與交單期矛盾；

交單期限過短。

7/25/202352審核、修改信用證信用證當(dāng)事人開證申請人公司名稱或地址與合同不符；受益人公司名稱或地址與合同不符。信用證金額貨幣信用證號碼有矛盾；信用證金額不夠（不符合合同、末達到溢短裝要求）；金額大小寫不一致；信用證貨幣幣種與合同規(guī)定不符。匯票付款期限與合同規(guī)定不符；

沒有將開證行作為匯票的付款人。分批和轉(zhuǎn)運分批規(guī)定與合同規(guī)定不符；轉(zhuǎn)運規(guī)定與合同規(guī)定不符；裝運港口與合同規(guī)定或成交條件不符；目的地不符合同或成交條件；裝運期限與合同規(guī)定不符。7/25/202353審核、修改信用證單據(jù)發(fā)票種類不當(dāng)；

商業(yè)發(fā)票要求領(lǐng)事簽證；提單收貨人一欄的填制要求不當(dāng)；

提單抬頭與背書要求有矛盾

提單運費條款規(guī)定與成交條件矛盾；

正本提單全部或部分直寄客戶；產(chǎn)地證明出具機構(gòu)有誤（國外機構(gòu)或無授權(quán)機構(gòu)）漏列必須提交的單據(jù)（如CIF成交條件下的保險）

空運提單收貨人不是開證行；費用條款規(guī)定不合理；

運輸工具限制過嚴；要求提交的檢驗證書種類與實際不符；要求提供客檢證書；

保險單種類不對；保險險別范圍與合同規(guī)定不一致；投保金額未按合同規(guī)定。7/25/202354審核、修改信用證貨物

貨物品名規(guī)格不符；貨物數(shù)量不符；貨物包裝有誤；商品單價有誤；貿(mào)易術(shù)語錯誤；使用術(shù)語與條款有矛盾；貨物單價數(shù)量與總金額不吻合；證中援引的合同號碼與日期錯誤；漏列溢短裝規(guī)定。7/25/202355修改信用證上海輕工業(yè)品進出口公司售貨確認書

合同號碼：97S－375

日期：Mar.1,1997

買方：ABC公司（地址：4554KIngsway,Burnaby,B.C.V5H2B1）

茲確認售于你方下列貨物：

品名規(guī)格數(shù)量單位價總值

CFRVANCOUVER

GBW32籃球1,000只USD1.75USD1,750.00

BGW322足球1,000只USD2.14USD2,140.00

RV5排球2,000只USD1.10USD2,200.00

________________

USD6,090.00

包裝：紙箱裝，每箱50只

裝運：收到信用證后45天裝運，允許分批，允許轉(zhuǎn)運。

支付：不可撤銷即期信用證。在中國議付有效。

1997年3月底，信用證開到我方。內(nèi)容如下：

7/25/2023566、信用證的內(nèi)容及其相關(guān)慣例規(guī)定（續(xù)）信用證的國際慣例：國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本）》（UCP500—UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits）—對于跟單信用證有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任等作了詳盡明確的規(guī)定，是銀行辦理國際間信用證業(yè)務(wù)的重要參考依據(jù)。7/25/202357案例3信用證的“軟條款”

某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：

（1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；（2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可不可以接受？

此為"軟條款"欺詐信用證，不可以接受。所謂"軟條款"是指可能導(dǎo)致開證行解除不可撤銷信用證項下付款責(zé)任的條款，最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請人所控制。從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人驗貨并出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。

7/25/202358案例4警惕信用證中的陷阱條款

D向也門P有限公司以信用證方式銷售蜂蜜，合同規(guī)定7月份為交貨期，但P直至7月14日才開出信用證，有關(guān)貨物和裝運部分條款如下：……聽裝，每聽凈重25公斤，2聽裝一木箱(woodencase)。全套清潔提單。裝運最晚于7月31日前至亞丁。

D發(fā)現(xiàn)除裝運期過于緊迫外并無其他問題，在匆忙中辦理有關(guān)裝運手續(xù)。但在繕制有關(guān)單證時發(fā)現(xiàn)：實貨包裝為木條箱(woodencrate)；信用證為木箱(woodencase)。因合同未明確規(guī)定包裝，D決定改換包裝，經(jīng)過加班突擊，終于在7月31日裝運完畢。D備好各種單據(jù)向開證行交單議付，但開證行提出：缺少P證明書，指出信用證有這樣規(guī)定：“P的證明書，證明已在亞丁收妥貨物”。

D等待P寄來此證明文件，并電詢P，對方回電稱：“貨物至今仍未到達我港，我未收到貨物，無法出具收貨證明，請稍候?！?/p>

D直至8月22日才接到證明書，立即進行議付，但銀行不同意議付，其理由：7月31日裝運，8月22日才備齊單據(jù)議付，裝運后22天交單議付，超過2l天，違背UCP500的規(guī)定。故信用證已失效，不能議付。單據(jù)代為保管，請告知如何處理。

D認為超過21天完全由于P晚提供證明文件所致，估計P對此問題可能接受，決定采用“憑擔(dān)保議付”寄單。

7/25/202359開證行來電，除重申關(guān)于超過裝運日后21天交單的問題外，另提出單據(jù)未表示裝運標志的意見：“你方提交的海運提單背面規(guī)定貨物標志必須正確、清晰，但該貨物未刷制標志，違背了提單背面的規(guī)定，該貨的包裝存在缺陷，構(gòu)成不清潔提單，申請人對此表示不接受?！?/p>

D先向P反駁：合同規(guī)定交貨期為7月份，信用證應(yīng)在合同規(guī)定的交貨期前開出，你方卻于7月14日才開出信用證，而且規(guī)定7月31日前為裝運期，給我方裝運工作造成許多被動。

至于貨物未刷標志，按合同規(guī)定標志由賣方?jīng)Q定，所以我方根據(jù)具體情況未刷制標志。

同時D又向開證行作如下答復(fù)：在提單正面承運人明顯表示貨物外表狀況良好，沒有任何缺陷，符合UCP500第32條清潔提單的規(guī)定，所謂不清潔提單是不存在的。

開證行又復(fù)電，但對不清潔提單一事只字不提，僅強調(diào)交單日期超過裝運日后21天，構(gòu)成遲期提單，不能接受單據(jù)。

D認為超過21天交單問題系P造成的，向P催促，但P對單據(jù)問題避而不談，提出貨物經(jīng)檢驗，水分太高，超過25％。要求降價才能付款。雙方幾經(jīng)交涉，最后D被迫按降價10％處理而結(jié)案。

7/25/2023607、信用證的種類可撤銷L/C（RevocableCredit）不可撤銷L/C(IrrevocableCredit)如信用證未注明可否撤銷，理解為不可撤銷。1）7/25/2023612）保兌L/C（ConfirmedCredit）未加保兌L/C（UnconfirmedCredit）保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性付款人責(zé)任7/25/202362可轉(zhuǎn)讓L/C（TransferableL/C）不可轉(zhuǎn)讓L/C（Non-transferableL/C）3)L/C中未注明可否轉(zhuǎn)讓，理解為不可轉(zhuǎn)讓。除非信用證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)一次，但可同時轉(zhuǎn)讓給不同的第二受益人。7/25/202363即期L/C（SightCredit）遠期L/C（L/Cat…days’sight）假遠期L/C4）銀行承兌遠期L/C遲期付款L/C7/25/2023645）循環(huán)L/C(RevolvingCredit)6）背對背L/C(BacktoBackCredit)7)對開L/C（ReciprocalCredit）8)預(yù)支L/C（AnticipatoryCredit）9)備用L/C（StandbyCredit）7/25/2023657、合同中的信用證條款開證日期信用證種類有效期到期地點“買方應(yīng)于…年…月…日前（或接到賣方備貨通知后…天內(nèi)）通過…銀行開出賣方為受益人的（由…銀行保兌）不可撤銷（可轉(zhuǎn)讓）全部發(fā)票金額的即期信用證，信用證議付有效期延至上述裝運期后15天在中國到期?！?/25/202366案例分析5—單證不符我國某公司向美國出口一批貨物，合同規(guī)定某年8月份裝船，憑不可撤銷即期信用證支付。后國外來證將船期改為不得晚于8月15日。但8月15日前已無船去美。我方立即要求外商將船期延至9月15日前裝運。隨后來電稱：同意船期展延。我方于9月15日裝船完畢，15日持全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單，認為在船期上單證不符。但貨已經(jīng)發(fā)出，只得以托收方式收款。為什么只以托收方式收款？7/25/202367案例分析6—信用證修改我國某公司與某外商乙于某年7月10日按CIF條件簽訂了一份由甲向乙出口總值為150000新加坡元的貿(mào)易合同。合同規(guī)定8月份裝船。7月28日，中國銀行通知甲，收到乙通過國外銀行開來的信用證。經(jīng)過審核，信用證條款與合同條款相符。甲于裝船前又收到乙通過銀行轉(zhuǎn)遞的信用證修改書，其中要求甲于8月15日以前裝運。由于甲已預(yù)定了8月25日的班輪，甲對修改書未予置理，而是按原證規(guī)定發(fā)貨并交單議付，議付行又將全套單據(jù)寄交開證行。但是開證行以裝運期與信用證修改書不符為由拒付貨款。

開證行是否有理由拒付？7/25/202368案例分析7遠期信用證中遠期匯票貼現(xiàn)

A、B兩公司簽訂一份貿(mào)易合同，商定以即期不可撤銷信用證結(jié)算。結(jié)果出口方A公司收到的B公司開來的信用證為遠期，不能辦理即期議付。于是A公司致電B公司要求改證。3天后，A公司收到B公司改證如下：

“本信用證項下開具的遠期匯票可按即期議付。由我行辦理貼現(xiàn)。其他條款不變”。

A公司看到信用證可即期議付，便沒有深究其他事項，而議付行也不知道A、B兩公司所簽合約的細節(jié)。給以即期議付。待A公司收賬時，方才發(fā)現(xiàn)扣除了貼息和費用。A公司白白損失了幾千美金。

假遠期信用證必須具備兩個條件：1、明確規(guī)定受益人可即期收匯；2、匯票貼現(xiàn)息和費用由申請人承擔(dān)。

7/25/202369案例分析8信用證的非單據(jù)條款

F糧油進出口公司接到通知行——A銀行轉(zhuǎn)來并將承兌的買方K貿(mào)易有限公司開立的一張即期付款式信用證。信用證規(guī)定：“……受益人開具的即期匯票，以A銀行為付款人，由A銀行付款兌現(xiàn)。從中國港口裝運至的黎波里，不得晚于5月31日。裝運的輪船的船齡不得超過15年。

F經(jīng)審核，發(fā)現(xiàn)信用證除規(guī)定有運輸標志：“ShippingMarks：P.T.O.”外未發(fā)現(xiàn)其它問題。根據(jù)信用證規(guī)定立即通知儲運部門，貨物的運輸標志按“P.T.O.”刷制。

F于5月16日裝運了貨物，取得5月17日船方簽發(fā)的提單，備妥信用證項下要求的所有單據(jù)后于5月20日向A交單辦理議付，A審單未發(fā)現(xiàn)問題，即向開證行寄單。但單到國外，收到開證行來電提出異議：

①信用證規(guī)定：‘裝運的輪船的船齡不超過15年’，但從你所提交的提單中未標明該條件，無法證實該船齡不超過15年，故構(gòu)成單證不符。

②我信用證規(guī)定運輸標志為：‘K.T.L／1—3523／TRIPOLI’，你誤為：‘P.T.O.’。

7/25/202370案例分析8信用證的非單據(jù)條款（續(xù)）

A向開證行提出：

①雖然你信用證規(guī)定有‘船齡不超過15年’，但并未特別規(guī)定提單必須證明‘船齡不超過15年’的字句，或另出具單據(jù)以資證明。根據(jù)UCP500第13條C款的規(guī)定，對于該條件我可以不予理會，即我提單未列明該條件仍然是單證相符。

②你信用證明確規(guī)定：‘shippingMarks：P.T.O.’，怎能變成‘K.T.L.／1—3523／TRIPOLI’?請你行再查對原信用證規(guī)定。

6月3日又接到開證行復(fù)電：

①關(guān)于船齡不超過15年的問題。我行舉例說明：我信用證規(guī)定‘從中國港口裝運至的黎波里，不得晚于5月31日。如按你方說法則可以視為未列此條款，不予理會。裝運可不受限制，從任何港口運至任何目的港?5月31日以后裝運也可以?顯然這種說法是錯誤的。因此對裝運的船齡不超過15年的要求必須在提單上予以證明才符合信用證規(guī)定。

②P.T.0.是pleaseturnover的縮寫，因紙張版面限制，我在信用正面末端規(guī)定：‘shippingMarks：P.T.0.’，在信用證背面繼續(xù)規(guī)定：‘K.T.L.／1—3523／TRIPOLI’。你們卻以P.T.0.作為貨物運輸標志顯然是錯誤的，不符合信用證的要求。7/25/202371三、其它支付方式（一）銀行保函（LetterofGuarantee,L/G）支付方式付款條件付款責(zé)任適用范圍L/C單證相符，單單一致第一性貨物進出口L/G被擔(dān)保人未履約第一性（見索即付L/G）第二性（有條件L/G）還款保證履約保證投標保證與L/C的相同點在于兩者均為銀行信用，不同點如下：7/25/202372（二）分期付款與延期付款投產(chǎn)商檢裝船到貨驗收10%10%60%10%10%投產(chǎn)10%交貨10%驗收10%03.8.10%04.8.10%……分期付款：延期付款：7/25/202373付款方式付款時間貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移時間利息承擔(dān)分期付款交貨時付清或基本付清付清貨款時轉(zhuǎn)移不需要延期付款大部分貨款在交貨后一個相當(dāng)長的時間內(nèi)分期攤付交貨時轉(zhuǎn)移需要（利用外資）7/25/202374第五節(jié)各種支付方式的運用結(jié)算方式手續(xù)銀行費用買賣雙方的資金占用買方風(fēng)險賣方風(fēng)險

匯

付預(yù)付貨款簡單最少不平衡賣方不交貨賣方不按時交貨貨物與合同規(guī)定不符買方不按時匯款貨到付款簡單最少不平衡賣方不按合同規(guī)定交貨買方不收貨買方收貨后不付款買方拖延付款買方要求降價

跟單托收付款交單（D/P）稍繁稍多不平衡收到貨物與單據(jù)不符買方不付款贖單買方要求降價后才付款交單進口國政治、經(jīng)濟局勢惡化代收行改按承兌交單處理，導(dǎo)致錢貨兩空承兌交單（D/A）較繁稍多不平衡收到貨物與單據(jù)不符買方不承兌買方要求降價后才承兌收貨買方承兌收貨后不付款買方承兌后要求降價才付款跟單信用證最繁最多較平衡付押金后開證行倒閉賣方偽造單據(jù)收到的貨物與單據(jù)不符買方不開證或不按期開證開證行失去償付能力信用證規(guī)定有賣方無法做到的軟條款開證行無理挑剔借口拒付偽造信用證7/25/202375影響支付方式選擇的因素1、信用的影響2、貨物銷路的影響3、貿(mào)易術(shù)語

E組和F組術(shù)語

C組術(shù)語

D組術(shù)語4、運輸單據(jù)的性質(zhì)提單、航空運單、鐵路運單、郵包收據(jù)7/25/202376各種支付方式的結(jié)合使用1、匯付與托收相結(jié)合2、匯付預(yù)信用證相結(jié)合3、托收與信用證相結(jié)合4、匯付、信用證、銀行保函相結(jié)合7/25/202377L/C匯付托收一套正本單據(jù)7/25/2023781.如果受益人要求開證申請入將信用證的有效期延長一個月，在信用證未規(guī)定裝運期的情況下，同一信用證上的裝運期也可順延一個月。2.信用證修改通知有多項內(nèi)容時，只能全部接受或全部拒絕。3.按{UCP500}規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。但第二受益人將信用證再轉(zhuǎn)讓給第一受益人，不周于被禁止轉(zhuǎn)讓的范疇。4.可轉(zhuǎn)讓信用證，辦理轉(zhuǎn)讓后，買賣合同也隨之由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人。5.一張不可撤銷信用證列有裝運期，而未列有效期，按《UCP500》規(guī)定，受益人應(yīng)在最后裝運期前向銀行交單。6.國外開來信用證規(guī)定最遲裝運期為4月30日，有效期為5月15日，我外貿(mào)公司于4月12日將貨物裝船并取提單5月6日向儀付行提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)。按《UCP500》規(guī)定，銀行應(yīng)予議付。7.銀行匯票和商業(yè)匯票的主要區(qū)別在于：前者的出票人和付款人都是銀行，后者的出票人和付款人都是工商企業(yè)。7/25/2023791．保兌信用證的保兌行，其付款責(zé)任是（）A．在開證行不履行付款義務(wù)時履行付款義務(wù)B．在開證申請人不履行付款義務(wù)時履行付款義務(wù)C．承擔(dān)第一性付款義務(wù)2．假遠期信用證，就出口商的收匯時間來說，等于()A．即期信用證B．遠期信用證C．備用信用證3．在國際貨款支付中，托收是屬于商業(yè)信用，信用證是屬于銀行信用，因此，()A．兩者使用的匯票都是商業(yè)匯票B．兩者使用的匯票都是銀行匯票C．托收使用的匯票是商業(yè)匯票；信用證使用的匯票是銀行匯票4．在一筆出口業(yè)務(wù)中，付款方式采用信用證和D／P即期各半，為收匯安全，應(yīng)在合同中規(guī)定()A．開兩張匯票，各隨附一套等價的貨運單價B．開兩張匯票，信用證項下采用光票，托收項下采用跟單匯票C．開兩張匯票，信用證項下采用跟單匯票；托收項下采用光票7/25/2023801．假遠期信用證又稱買方遠期信用證（）A．由開證行開出延期付款信用證B．由受益人開出遠期匯票C．由指定的付款行負責(zé)貼現(xiàn)匯票D．由進口人負