第四章-托收結(jié)算業(yè)務(wù)-《國際結(jié)算》課件

第一節(jié)托收業(yè)務(wù)概述一、托收的概念二、托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人三、托收業(yè)務(wù)中的契約關(guān)系四、托收業(yè)務(wù)的特點(diǎn)一、托收的概念出口商（委托人）根據(jù)買賣合同發(fā)運(yùn)貨物之后，把金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)委托出口方銀行（托收行）通過其在海外的聯(lián)行或代理行（代收行），向進(jìn)口商（付款人）收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。

托收

Collection

金融單據(jù)是指匯票、本票、支票或其他類似的可用于取得款項(xiàng)支付的憑證。

金融單據(jù)FinancialDocuments

商業(yè)單據(jù)是指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、所有權(quán)單據(jù)或其他類似的單據(jù)，或者不屬于金融單據(jù)的任何其他單據(jù)。

商業(yè)單據(jù)CommercialDocumentsURC522第二條第2款規(guī)定Collectionmeansthehandlingbybanksofdocumentsinaccordancewithinstructionsreceived,inorderto:1.obtainpayment/oracceptance,2.deliverdocumentsagainstpaymentand/oragainstacceptance,or3.deliverdocumentsonothertermsandconditions.

Collection

URC522Article2（1）D/P,D/A托收指銀行依所受指示處理統(tǒng)一規(guī)則所稱之單據(jù)，以求：１.獲得承兌／付款，或２.憑承兌／付款交付單據(jù)，或３.依其它條件交付單據(jù)

托收

二、托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人（一）委托人（Principle）（二）托收行（RemittingBank）（三）代收行（CollectingBank）（四）付款人（Drawee/Payer）（五）提示行（PresentingBank）（六）需要時(shí)的代理人（RepresentativeinCaseofNeed）（一）委托人（債權(quán)人，出口商）委托銀行辦理托收的一方，或開立匯票委托銀行向國外進(jìn)口商收取貨款的出口商。

委托人

Principle1.按照合同條款，正確完整地填寫托收委托書。2.提交單據(jù)給托收行，單據(jù)名稱、份數(shù)與申請(qǐng)書中的內(nèi)容應(yīng)該一致。3.及時(shí)指示。4.負(fù)擔(dān)費(fèi)用。

委托人的責(zé)任（二）托收行接受委托人之委托辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，或稱出口地銀行，或稱寄單行。

托收行RemittingBank1.審查申請(qǐng)書內(nèi)容是否詳盡可行，簽章是否效，所附單據(jù)的名稱與份數(shù)與申請(qǐng)書的內(nèi)容是否一致；2.交單方式，收賬方式及有關(guān)賬戶情況；3.執(zhí)行委托人的指示，不能擅自超越、修改、疏漏委托人在委托書上的指示，否則因而引起的后果將由托收行負(fù)責(zé)；4.對(duì)委托人提供的單據(jù)是否與買賣合同相符不負(fù)責(zé)任。

托收行的責(zé)任（三）代收行接受托收行的委托代向債務(wù)人收款的國外聯(lián)行或代理行。

代收行

CollectingBank1.對(duì)單據(jù)的名稱和份數(shù)；2.發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)找托收行；若不愿辦理，則應(yīng)立即向托收行提出不能照辦的理由，或要求托收行予以取消或變更。（如既不提出聲明，又不照辦，則日后出了問題，責(zé)任在代收行）3.付款人驗(yàn)單后提出拒絕付款時(shí)，應(yīng)將拒付的情況與拒付的理由迅速通知托收行。4.在代收行發(fā)出拒絕付款或拒絕承兌通知后60天內(nèi)仍未接到托收行的任何指示，代收行可將單據(jù)退還給托收行。(URC522第26條第3款規(guī)定）

代收行的責(zé)任（四）付款人（債務(wù)人，進(jìn)口商，受票人）

根據(jù)托收委托書由代收行向其提示單據(jù)并要求其付款的人。承擔(dān)驗(yàn)單付款的責(zé)任。

付款人

Drawee/Payer（五）提示行付款人的賬戶行，向付款人提示匯票的銀行。

提示行

PresentingBank（六）需要時(shí)的代理人付款人拒付時(shí)，作為出口商的代理人，幫助出口商處理貨物的存?zhèn)}、保險(xiǎn)和轉(zhuǎn)售等事宜。

需要時(shí)的代理人

RepresentativeinCaseofNeed委托人付款人托收行代收行

委托代理關(guān)系①托收申請(qǐng)書及匯票②托收指示及匯票

委托代理關(guān)系

③提示匯票④付款

托收業(yè)務(wù)中各當(dāng)事人之間的關(guān)系三、托收業(yè)務(wù)中的契約關(guān)系（一）托收申請(qǐng)書

體現(xiàn)委托人（出口商）與托收行之間的契約關(guān)系.（二）托收指示體現(xiàn)托收行與代收行之間的契約關(guān)系.

托收申請(qǐng)書示樣

APPLICATIONFORCOLLECTIONTO:托收行匯票要求DRAFTNO.AMOUNTTENORDRAWNONThefollowingdocumentsmarkswithletter“X”areattached單據(jù)要求托收指示條款□Deliverdocumentsagainstpayment□DonotProtest□DeliverdocumentsagainstacceptanceProtestfor□Non-payment□Allcollectionchargearefor□Non-acceptanceaccountofdrawercableadviceof□Non-acceptance□Allcollectionchargesarefor□Non-paymentaccountofdrawee□Haveproceedsremittedbycable□Airmailexpensesforforwarding□Waiveor□donotwaivechargesdocumentsforaccountofdraweeifrefusebydrawee□AllowdraweediscountofUS$………..□Interesttobecollectedat%p.a.from…to……………□Incaseofneedreferto□Creditouraccountwithproceeds.Specialinstructions:YourfaithfullyMAILRCTCTFOFORIGININSCERTINVOICESComm.consu.

B/LDATEWeencloseforcollection.Pleasefollowinstructionpro-fixedwithX.（一）托收申請(qǐng)書

?Deliverdocumentsagainstpayment/acceptance.?Remittheproceedsbyairmail/cable.?Airmail/cableadviceofpayment/acceptance.

?Collectchargesoutside…fromdrawer/drawee.?Collectinterestfordelayinpayment…daysaftersightat…%P.A.?Airmail/cableadviceofnon-payment/non-acceptancewithreasons.

交單條件托收收款指示付款/承兌后采用郵寄/電報(bào)通知費(fèi)用由出票人/付款人支付遲付利息規(guī)定托收委托書中的指示條款郵寄/電報(bào)傳送退票通知（二）托收指示條款

?Protestfornon-payment/non-acceptance.?Protestwaived.?Whenaccepted,pleaseadviseusgivingduedate.?Whencollected,pleasecreditouraccountwith__.?Pleasecollectandremitproceedsto___Bankforcreditofouraccountwiththemundertheiradvicetous.?Pleasecollectproceedsandauthorizeusbyairmail/cabletodebityouraccountwithus.ThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection.(1995Revision)ICCPublicationNo.522.發(fā)出拒絕證書放棄拒絕證書承兌后,通知到期日票款收妥后,貸記托收行通過托收行的賬戶行收款授權(quán)借記代收行賬戶本業(yè)務(wù)根據(jù)URC522處理ExchangeforHKD21500.00

Tianjin,15April,2010D/PAt******sightofthisfirstExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinathesumof

HongKongdollarTwentyOneThousandFiveHundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongKongforcollectionToSunlightGarmentsCompany314LockyRoad,HongKongForTianjinTextilesImportandExportCorp.,TianjinSignatureManager即期匯票（三）托收業(yè)務(wù)中的匯票ExchangeforHKD18600.00

Tianjin,20April,2000D/A

At30daysaftersightofthisfirstExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofNanyangCommercialBankLtd.thesumofHongKongdollarEighteenThousandSixHundredonlyDrawnagainstshipmentofCashmereCoatsfromTianjintoHongkongforcollectionToSunlightGarmentsCompany314LockyRoad,HongKongForTianjinTextilesImportandExportCorp.,TianjinSignatureManager遠(yuǎn)期匯票四、托收的特點(diǎn)（P103)（一）托收以商業(yè)信用為基礎(chǔ)（二）托收業(yè)務(wù)是一項(xiàng)委托代理業(yè)務(wù)（三）托收方式屬于逆匯（四）銀行不承擔(dān)審單和付款的責(zé)任（五）出口商承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)（六）托收對(duì)進(jìn)口商比較有利四、托收業(yè)務(wù)的特點(diǎn)判斷：托收業(yè)務(wù)中，托收行和代收行承擔(dān)必定收回款項(xiàng)的責(zé)任。X第二節(jié)托收業(yè)務(wù)的種類與流程一、光票托收二、跟單托收三、直接托收有的光票托收中有發(fā)票和墊付清單，因?yàn)檫@不是一套完整的單據(jù)，所以仍只能視為光票托收。一、光票托收指不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。一般用于貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其它貿(mào)易從屬費(fèi)用等，金額相對(duì)于跟單托收的金額為小。

光票托收CleanCollectionURC522第二條（2）跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。

跟單托收DocumentaryCollectionURC522第２條款規(guī)定,跟單托收指：1.附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項(xiàng)下的托收2.不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)項(xiàng)下的托收二、跟單托收（一）跟單托收業(yè)務(wù)的處理程序出口托收業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括①進(jìn)、出口商簽訂買賣合同，采用托收結(jié)算業(yè)務(wù)；②出口商裝船發(fā)貨，取得提單，制作或準(zhǔn)備好其它單據(jù)；③出口商填寫托收委托書，向銀行提交跟單匯票；④出口商取得回執(zhí)；⑤托收行向代收行發(fā)出托收指示和郵寄跟單匯票；?托收行收到代收行發(fā)出的貸記通知書；?托收行貸記出口商存款賬戶。進(jìn)口代收業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括⑤代收行檢查、核對(duì)托收指示和跟單匯票；⑥代收行向付款人提示跟單匯票；⑦付款人付款或承兌匯票；⑧代收行向付款人交單；⑨進(jìn)口商向輪船公司提交提單；⑩進(jìn)口商取得貨物；?代收行通知托收行承兌/付款，發(fā)出貸記通知書。URC522相關(guān)條款規(guī)定第四條托收指示（1）a.所有送往托收的單據(jù)必須附有一項(xiàng)托收指示，注明該項(xiàng)托收將遵循《托收統(tǒng)一規(guī)則》第522號(hào)出版物，并列出完整和明確的指示。銀行只準(zhǔn)根據(jù)該托收指示中的命令和本規(guī)則行事；

b.銀行將不會(huì)為了取得指示而審核單據(jù)；

c.除非托收指示中另有授權(quán)，銀行將不理會(huì)向其發(fā)出托收的任何當(dāng)事人/銀行以外的任何當(dāng)事人/銀行的任何指示。

第五條提示（2）托收指示應(yīng)列明付款人將要采取行動(dòng)的確切期限。

諸如“首先、迅速、立即”和類似的表述，不應(yīng)用于指提示、或付款人贖單或采取任何其他行動(dòng)的任何期限。如果采用了該類術(shù)語，銀行將不予理會(huì)。第六條即期付款/承兌如果是見單即付的單據(jù)，提示行必須立即辦理提示付款，不得延誤；如果不是即期而是遠(yuǎn)期付款單據(jù)，提示行必須在要求承兌時(shí)毫不拖延地提示承兌，在要求付款時(shí)，不應(yīng)晚于適當(dāng)?shù)牡狡谌辙k理提示付款。第十條單據(jù)與貨物/服務(wù)/履行

（1）未經(jīng)銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)送到該銀行地址、或者以該行作為收貨人或者以該行為抬頭人。

如果未經(jīng)銀行事先同意而將貨物直接發(fā)送到該銀行地址、或者以該行作為收貨人或者以該行為抬頭人，并請(qǐng)?jiān)撔袘{付款或承兌或憑其他條款將貨物交付給付款人，該行將沒有提取貨物的義務(wù)，其風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任仍由發(fā)貨方承擔(dān)。（4）銀行對(duì)貨物采取任何保護(hù)措施所發(fā)生的任何費(fèi)用及/或花銷將由向其發(fā)出托收的一方承擔(dān)。第十一條對(duì)受托方行為的免責(zé)（1）為使委托人的指示得以實(shí)現(xiàn)，銀行使用另一銀行或其他銀行的服務(wù)時(shí)，是代為該委托人辦理的，因此，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)；托收業(yè)務(wù)中銀行的免責(zé)第十二條：對(duì)收到單據(jù)的免責(zé)第十三條：對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)第十四條：對(duì)單據(jù)延誤、在傳送中的丟失以及對(duì)翻譯的免責(zé)第十五條：不可抗力（二）跟單托收業(yè)務(wù)下的交單方式1.付款交單

(DocumentsagainstPayment,D/P)2.承兌交單

(DocumentsagainstAcceptance,D/A)URC522第七條三、付款交單1.付款交單代收行收到跟單匯票后，只有在受票人（付款人）付清款項(xiàng)時(shí)，才將貨運(yùn)單據(jù)交給受票人（付款人）的一種交單方式。

付款交單

DocumentsagainstPayment（D/P）（１）即期付款交單：(D/Patsight)（２）遠(yuǎn)期付款交單：(D/Patxxdaysaftersight)

（1）定義⑴即期付款交單指代收行提示跟單匯票（即期匯票）給受票人要求付款時(shí)，受票人見票即付，代收行立即交出貨運(yùn)單據(jù)，并將貨款交給托收行貸記委托人賬戶。即期付款交單D/Patsight

即期付款交單流程代收行付款人即期提示即期付款即期交單即期匯票一次提示先付款,后交單（1）定義⑵遠(yuǎn)期付款交單指代收行提示跟單匯票（遠(yuǎn)期匯票）給受票人要求承兌，受票人承兌匯票后，單票仍退還給代收行，待付款到期日，代收行再向受票人做付款提示，待受票人付款后，代收行才交單給付款人，并將貨款交托收行貸記委托人賬戶。

遠(yuǎn)期付款交單

D/Patxxdaysaftersight代收行付款人遠(yuǎn)期付款交單流程即期承兌即期提示承兌遠(yuǎn)期付款遠(yuǎn)期交單遠(yuǎn)期提示付款遠(yuǎn)期匯票兩次提示先付款,后交單（1）定義2.承兌交單指代收行待受票人承兌完遠(yuǎn)期匯票后，收回匯票，立即將貨運(yùn)單據(jù)交給受票人，待匯票到期日向其提示匯票，由受票人履行付款義務(wù)的一種交單方式。

承兌交單

D/A,DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE（D/A)代收行付款人承兌交單流程即期提示承兌即期承兌遠(yuǎn)期付款即期交單遠(yuǎn)期提示付款遠(yuǎn)期匯票兩次提示先承兌,后交單,遠(yuǎn)期付款（1）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，則其指示不應(yīng)要求付款才交付商業(yè)單據(jù)。

URC522第七條規(guī)定（3）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，而且托收指示表明應(yīng)憑付款發(fā)放商業(yè)單據(jù)時(shí)，則單據(jù)只能憑該項(xiàng)付款才能發(fā)放，而代收行對(duì)由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何結(jié)果將不承擔(dān)責(zé)任。

（2）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)說明商業(yè)單據(jù)是憑承兌（D/A）還是憑付款（D/P）發(fā)放給付款人。

若無上述說明，商業(yè)單據(jù)只能是付款放單，而代收行對(duì)由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果將不承擔(dān)責(zé)任。URC522之適用本國際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》1995年修訂本，應(yīng)適用于第二條界定的、并在第四條“托收指示”中列明適用該項(xiàng)規(guī)則的所有托收項(xiàng)目，且除非另有明確的相反約定，或與無法規(guī)避的某一國家、政府或地方法律及/或法規(guī)相抵觸，本規(guī)則對(duì)所有的當(dāng)事人均具有約束力。

URC522第一條（1）規(guī)定本案的建議：為避免URC國際慣例與當(dāng)?shù)劂y行習(xí)慣做法相抵觸，凡是遠(yuǎn)期匯票的托收應(yīng)建議客戶采用付款交單。三、直接托收國際商會(huì)出版物第550號(hào)指出：委托人從其銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請(qǐng)其代收貨款，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請(qǐng)其將此筆托收視同本行辦理一樣。

直接托收DirectCollection第三節(jié)托收業(yè)務(wù)中的收款指示一、托收指示的概念和內(nèi)容二、托收業(yè)務(wù)中的收款指示一、托收指示的概念和內(nèi)容托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的，授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。托收指示的主要內(nèi)容1．托收銀行、委托人、付款人、提示行的情況。2．托收的金額和貨幣種類。3．單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。4．跟單托收的交單條件。5．費(fèi)用和利息的處理。6．拒付時(shí)的處理等等。二、托收業(yè)務(wù)中的收款指示托收指示中有兩個(gè)重要指示，第一是交單條件，第二是收款指示，其擬訂必須結(jié)合托收行與代收行的賬戶開設(shè)情況。托收業(yè)務(wù)中有三種常見的收款指示。代收行托收行OC/Collect