自然人稅收管理系統(tǒng)（ITS）

自然人電子稅務(wù)局用戶操作手冊(cè)自然人稅收管理系統(tǒng)（ITS）（個(gè)人所得稅部分）——自然人電子稅務(wù)局用戶操作手冊(cè)（匯算清繳委托申報(bào)）編寫日期：2019年02月01日

目錄1. 概述 41.1. 預(yù)期讀者 41.2. 系統(tǒng)簡(jiǎn)介 41.3. 系統(tǒng)登錄 42. 委托管理 52.1. 功能描述 52.2. 操作步驟 62.2.1. 接受委托 62.2.2. 拒絕委托 62.2.3. 終止委托 72.2.4. 查詢 83. 報(bào)表填報(bào) 83.1. 功能描述 83.2. 操作步驟 83.2.1. 添加 83.2.2. 導(dǎo)入 143.2.3. 報(bào)送 153.2.4. 刪除 153.2.5. 導(dǎo)出 153.2.6. 查詢 163.3. 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù) 163.4. 注意事項(xiàng) 173.5. 錯(cuò)誤補(bǔ)償 174. 退稅申請(qǐng) 174.1. 功能描述 174.2. 操作步驟 174.2.1. 申請(qǐng)退稅 174.2.2. 查詢 174.3. 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù) 184.4. 注意事項(xiàng) 184.5. 錯(cuò)誤補(bǔ)償 185. 稅款繳納 185.1. 功能描述 185.1.1. 立即繳稅 195.1.2. 查詢 195.2. 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù) 205.3. 注意事項(xiàng) 205.4. 錯(cuò)誤補(bǔ)償 206. 申報(bào)記錄查詢 206.1. 功能描述 206.2. 操作步驟 216.2.1. 更正 216.2.2. 作廢 226.2.3. 導(dǎo)出 236.2.4. 查詢 236.3. 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù) 246.4. 注意事項(xiàng) 246.5. 錯(cuò)誤補(bǔ)償 24概述本文主要介紹《自然人電子稅務(wù)局》中綜合所得匯算清繳【委托申報(bào)】業(yè)務(wù)功能，以及菜單的業(yè)務(wù)介紹、日常操作方法等內(nèi)容。預(yù)期讀者閱讀用戶群體為需要了解、使用綜合所得匯算清繳委托申報(bào)功能的相關(guān)人員。系統(tǒng)簡(jiǎn)介納稅人可以由扣繳義務(wù)人進(jìn)行匯算清繳集中申報(bào)，也可以委托受托機(jī)構(gòu)辦理匯算清繳,本系統(tǒng)為受托機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的功能。系統(tǒng)登錄掃碼或輸入賬號(hào)密碼登錄《自然人電子稅務(wù)局》。登錄自然人電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊【代理辦稅】進(jìn)入【委托申報(bào)】辦稅菜單。注意事項(xiàng)：有受托機(jī)構(gòu)辦稅授權(quán)的，才能進(jìn)行委托申報(bào)。委托管理功能描述在【委托管理】菜單中，受托機(jī)構(gòu)可以查詢、受理名下的委托信息。操作步驟納稅人線上發(fā)起委托后，受托機(jī)構(gòu)需要及時(shí)受理，可以選擇接受或拒絕，逾期未處理的視為拒絕。接受委托后，受托機(jī)構(gòu)可以發(fā)起終止委托，發(fā)起后委托關(guān)系暫停。納稅人可以選擇接受或拒絕。接受委托委托狀態(tài)為“待確認(rèn)”的可以進(jìn)行接受操作。選擇需要接受的委托記錄，點(diǎn)擊【接受委托】按鈕。拒絕委托委托狀態(tài)為“待確認(rèn)”的可以進(jìn)行拒絕操作。選擇需要拒絕的委托記錄，點(diǎn)擊【拒絕委托】按鈕，說明拒絕確因后，點(diǎn)擊【確定】。終止委托委托狀態(tài)為“已生效”的可以進(jìn)行終止操作。選擇需要終止的委托記錄，點(diǎn)擊【終止委托】按鈕，說明終止確因后，點(diǎn)擊【確定】。查詢進(jìn)入【委托管理】菜單后，系統(tǒng)默認(rèn)顯示“待確認(rèn)”的委托信息，可以通過更改委托狀態(tài)，輸入證件類型和證件號(hào)碼來查詢委托信息。報(bào)表填報(bào)功能描述在【報(bào)表填報(bào)】菜單中，受托機(jī)構(gòu)可以為居民納稅人進(jìn)行綜合所得匯算清繳申報(bào)。操作步驟添加接受委托人的委托后，委托人自動(dòng)會(huì)在列表中存在，如果不存在（如手動(dòng)被刪除等），則可以點(diǎn)擊【添加】按鈕添加待申報(bào)人員?！拘彰?、【證件類型】、【證件號(hào)碼】、【國(guó)籍（地區(qū)）】：錄入納稅人正確的證件及國(guó)籍信息。人員信息錄入完成后，點(diǎn)擊【提交】按鈕，系統(tǒng)會(huì)對(duì)受托機(jī)構(gòu)能否為該納稅人辦理委托申報(bào)進(jìn)行校驗(yàn)。委托關(guān)系校驗(yàn)通過的，可以進(jìn)行申報(bào)表填寫與保存。申報(bào)主表【報(bào)表類型】：默認(rèn)為“標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)”，系統(tǒng)不支持“簡(jiǎn)易申報(bào)”類型?！臼欠翊嬖诰惩馑谩浚耗J(rèn)為“否”，系統(tǒng)不支持境外所得的匯繳申報(bào)?！緟R繳地類型】：存在受雇任職單位的，匯繳地為任職受雇單位所在地，有多處受雇任職單位的，納稅人可以選擇其中一處。沒有受雇任職單位的，納稅人可以選擇戶籍地或居住地作為匯繳地?！韭?lián)系地址】：非必填?！鞠硎芑砻狻浚耗甓染C合所得收入不超過12萬元且需要補(bǔ)稅的，或補(bǔ)稅金額不超過400元的可以是否享受豁免，選擇享受的，申報(bào)成功后，無需繳稅?！就硕惿暾?qǐng)】：應(yīng)補(bǔ)/退稅額小于0的，須選擇“申請(qǐng)退稅”或“放棄退稅”。選擇“申請(qǐng)退稅”的，“銀行賬號(hào)”、“開戶銀行”和“開戶行省份”必填。商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表根據(jù)稅法規(guī)定，對(duì)個(gè)人購(gòu)買或單位統(tǒng)一購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許稅前扣除，扣除限額為2400元/年。在商業(yè)健康保險(xiǎn)操作欄中點(diǎn)擊【修改】按鈕打開《商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》，點(diǎn)擊【添加】按鈕補(bǔ)充商業(yè)健康保險(xiǎn)明細(xì)。【稅優(yōu)識(shí)別碼】：為確保稅收優(yōu)惠商業(yè)健康保險(xiǎn)保單的唯一性、真實(shí)性和有效性，由商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)按照"一人一單一碼"的原則進(jìn)行核發(fā)，填寫個(gè)人保單憑證上打印的數(shù)字識(shí)別碼?！颈紊掌凇浚荷虡I(yè)健康保險(xiǎn)保單生效的日期?！灸甓缺ＹM(fèi)】：商業(yè)健康保險(xiǎn)保單年度內(nèi)該保單的總保費(fèi)。【月度保費(fèi)】：月繳費(fèi)的保單填寫每月所繳保費(fèi)，按年一次性繳費(fèi)的保單填寫年度保費(fèi)除以12后的金額?！颈灸昕鄢痤~】：扣除限額為2400元/年。遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除調(diào)整明細(xì)表自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人通過個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)稅前扣除。在稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)操作欄中點(diǎn)擊【修改】按鈕打開《遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除調(diào)整明細(xì)表》，點(diǎn)擊【添加】按鈕補(bǔ)充稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)明細(xì)?！径愌羽B(yǎng)老賬戶編號(hào)】、【報(bào)稅校驗(yàn)碼】：按照中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司相關(guān)信息平臺(tái)出具的《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證》載明的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。【扣除有效期起止】：填寫遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除的有效期起止時(shí)間。【年度保費(fèi)】：遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保單年度內(nèi)該保單的總保費(fèi)?！驹露缺ＹM(fèi)】：填寫《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證》載明的月度保費(fèi)金額，一次性繳費(fèi)的保單填寫月平均保費(fèi)金額?！颈灸昕鄢痤~】：扣除限額按照上年度境內(nèi)收入合計(jì)的6%和12000元孰低的辦法確定。個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表存在個(gè)人所得稅稅前減免的，需要報(bào)送《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。在減免稅額操作欄中點(diǎn)擊【修改】按鈕打開《個(gè)人所得稅減免事項(xiàng)報(bào)告表》，點(diǎn)擊【添加】按鈕補(bǔ)充減免事項(xiàng)明細(xì)?！舅庙?xiàng)目】：下拉選擇所得項(xiàng)目?！緶p免事項(xiàng)】：下拉選擇人員可享受的減免稅對(duì)應(yīng)事項(xiàng)?！緶p免性質(zhì)】：根據(jù)選擇的減免稅事項(xiàng)自動(dòng)匹配對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)?！緶p免稅額】：如實(shí)填寫該所得項(xiàng)目下稅前減免的稅額。個(gè)人所得稅公益慈善捐贈(zèng)扣除明細(xì)表存在個(gè)人所得稅稅前減免的，需要報(bào)送《個(gè)人所得稅公益慈善捐贈(zèng)扣除明細(xì)表》。在準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額操作欄中點(diǎn)擊【修改】按鈕打開編輯界面，點(diǎn)擊【添加】按鈕補(bǔ)充捐贈(zèng)扣除明細(xì)。【受贈(zèng)單位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼】：填寫受贈(zèng)單位的納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，受贈(zèng)單位沒有該信息的，可不填寫。【受贈(zèng)單位名稱】：填寫受贈(zèng)單位的法定名稱全稱?！揪栀?zèng)憑證號(hào)】：填寫捐贈(zèng)票據(jù)的憑證號(hào)，還未取得捐贈(zèng)憑證的，可不填寫?！揪栀?zèng)日期】：填寫個(gè)人發(fā)生的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)的具體日期?！揪栀?zèng)金額】：填寫個(gè)人發(fā)生的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)的具體金額。【扣除比例】：填寫稅法規(guī)定的可以公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)支出稅前扣除比例。如：30%或者100%。導(dǎo)入支持申報(bào)表模板導(dǎo)入需要導(dǎo)入【申報(bào)表模板】時(shí)，點(diǎn)擊【文件生成報(bào)表】添加需要導(dǎo)入的文件。導(dǎo)入操作完成后，可在【導(dǎo)入結(jié)果】中查看導(dǎo)入結(jié)果。報(bào)送申報(bào)狀態(tài)為“待報(bào)送”和“申報(bào)失敗”的可以進(jìn)行申報(bào)表報(bào)送。選擇需要報(bào)送的記錄，點(diǎn)擊【報(bào)送】按鈕。刪除如果無需為納稅人填寫和報(bào)送申報(bào)表，則可通過【刪除】功能進(jìn)行刪除。選擇需要?jiǎng)h除的人員記錄，點(diǎn)擊【刪除】。導(dǎo)出點(diǎn)擊【導(dǎo)出】按鈕可以導(dǎo)出申報(bào)表。選擇需要導(dǎo)出申報(bào)表的人員記錄，點(diǎn)擊【導(dǎo)出】-【導(dǎo)出報(bào)表文件】，補(bǔ)充完成“導(dǎo)出說明”后點(diǎn)擊【確定】按鈕即可進(jìn)行報(bào)表導(dǎo)出。點(diǎn)擊【導(dǎo)出】-【導(dǎo)出記錄】可以查看導(dǎo)出狀態(tài)。如果導(dǎo)出完成，可點(diǎn)擊【下載】按鈕下載導(dǎo)出的申報(bào)表。查詢可通過“申報(bào)狀態(tài)”和“證件類型”與“證件號(hào)碼”快速查找?！敬_認(rèn)】：表示報(bào)表中有數(shù)據(jù)項(xiàng)未通過校驗(yàn)，需要檢查報(bào)表內(nèi)容并進(jìn)行修改?！敬龍?bào)送】：表示報(bào)表中的數(shù)據(jù)項(xiàng)均通過校驗(yàn)，可以進(jìn)行申報(bào)表報(bào)送。【申報(bào)失敗】：表示已經(jīng)進(jìn)行過申報(bào)表報(bào)送，但申報(bào)失敗。可根據(jù)失敗原因修改后重新報(bào)送?！咀C件類型】：選擇需要查詢的人員的證件類型。與證件號(hào)碼必須同時(shí)錄入。【證件號(hào)碼】：輸入要查詢的人員的證件號(hào)碼。與證件類型必須同時(shí)錄入。關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)委托終止后，受托機(jī)構(gòu)不能再為該納稅人辦理后續(xù)業(yè)務(wù)。納稅人自行更正過申報(bào)表后，受托機(jī)構(gòu)不能查看納稅人申報(bào)成功后的報(bào)表信息，也不能進(jìn)行更正操作。注意事項(xiàng)無錯(cuò)誤補(bǔ)償無退稅申請(qǐng)功能描述申報(bào)表報(bào)送成功后，存在退稅的，可以在【退稅申請(qǐng)】中發(fā)起退稅申請(qǐng)。操作步驟申請(qǐng)退稅退稅狀態(tài)為“待退稅”和“放棄退稅”的可以提交退稅申請(qǐng)。選擇需要提交退稅申請(qǐng)的人員后點(diǎn)擊【提交申請(qǐng)】按鈕提交退稅申請(qǐng)。發(fā)起退稅申請(qǐng)后，需要等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后才會(huì)進(jìn)行退稅，可以點(diǎn)擊【更新狀態(tài)】按鈕為“退稅狀態(tài)”為“退稅中”的更新退稅結(jié)果。查詢可通過退稅狀態(tài)、證件類型或證件號(hào)碼，查找相應(yīng)的人員信息。【待退稅】：表示還未提交退稅申請(qǐng)。【退稅中】：表示已經(jīng)提交退稅申請(qǐng)，正在等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核?！就硕惓晒Α浚罕硎径悇?wù)機(jī)關(guān)審核通過，已經(jīng)完成退稅?！痉艞壨硕悺浚罕硎旧陥?bào)時(shí)選擇了“放棄退稅”。放棄退稅的，可以擊點(diǎn)納稅人姓名，補(bǔ)全銀行賬戶信息后，提交退稅申請(qǐng)?！疽咽А浚罕硎居杉{稅人執(zhí)行過更正申報(bào)后，導(dǎo)致該筆記錄失效。已失效的可以在【備注】欄中查看具體的失效原因?！咀C件類型】：下拉選擇納稅人證件類型?！咀C件號(hào)碼】：輸入要查詢?nèi)藛T的證件號(hào)碼。關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)應(yīng)補(bǔ)/退稅額為負(fù)數(shù)的且未選擇放棄退稅的才允許發(fā)起退稅申請(qǐng)。注意事項(xiàng)錄入的退稅銀行賬戶信息必須為納稅人本人銀行賬戶。已失效的數(shù)據(jù)，受托機(jī)構(gòu)不能重新發(fā)起退稅申請(qǐng)。錯(cuò)誤補(bǔ)償退稅申請(qǐng)?zhí)峤缓?，需要撤銷申請(qǐng)的，可以撤銷退稅申請(qǐng)。稅款繳納功能描述申報(bào)表報(bào)送成功后，存在欠稅的，可以在【稅款繳納】菜單中辦理繳稅業(yè)務(wù)。繳款方式分為掃碼支付、銀聯(lián)在線支付、銀行端憑證支付。立即繳稅進(jìn)入頁面后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)獲取需繳稅人員的相關(guān)信息，并展示在列表。選擇需要繳稅的記錄，點(diǎn)擊【立即繳稅】發(fā)起繳款，系統(tǒng)將彈出繳款方式選擇界面。繳款完成后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)獲取繳款結(jié)果，也可以點(diǎn)擊【更新狀態(tài)】按鈕手動(dòng)獲取繳款結(jié)果。查詢可通過繳款狀態(tài)、證件類型或證件號(hào)碼查找相應(yīng)的人員信息?！敬U款】：表示還未繳款?！纠U款中】：表示已經(jīng)發(fā)起繳款，但未獲取到