負(fù)債成本的管理

第8章負(fù)債成本的管理學(xué)習(xí)目標(biāo)

在商業(yè)銀行成本管理中，負(fù)債成本占有重要的地位，負(fù)債成本的變化影響著銀行資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的高低，從而影響到銀行的盈利水平。通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握負(fù)債成本的構(gòu)成及計(jì)算方法，在此基礎(chǔ)上，了解我國商業(yè)銀行目前的負(fù)債狀況。

8．1負(fù)債成本的概念

8.1.1負(fù)債成本的概念

負(fù)債成本是銀行成本的主要部分，是商業(yè)銀行在組織資金來源過程中所花費(fèi)的開支。負(fù)債成本包括利息支出和非利息支出兩大部分，其中非利息成本又包括勞務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、房屋租賃費(fèi)等。負(fù)債成本是一個(gè)綜合的概念，具有復(fù)合型的特點(diǎn)。

8喚.府1附.駝2負(fù)估債英成妄本惡的唉構(gòu)眉成1．湯利給息羅成懶本利纏息乒成苗本請(qǐng)是彩指炒銀蘋行桿按技約販定傾以勞貨君幣棗的冬形利式麥直釣接宮支求付燥給聯(lián)存負(fù)款戀客螺戶臭、握債鑰券效持殺有調(diào)人持的倦報(bào)若酬號(hào)。利還息庫成繪本植的福計(jì)炭息執(zhí)方前式檔有盡兩蟻種虧：葛一基是播按熊不局變隊(duì)利明率濁計(jì)軍息向；棟二模是剝按星可朵變享利暫率踐計(jì)侵息泛。戶前站者炎是攜指弦按境負(fù)喜債俯發(fā)食生攏時(shí)乞規(guī)緞定均的充利童率這乘玩以芹負(fù)踩債怕余既額編計(jì)么算滅利循息旅額召。終后青者臉則庸指椒是萄負(fù)設(shè)債縮慧發(fā)夾生沃時(shí)乎不施規(guī)股定沉具庸體不的鄙利休率賄，爽而選是瓶確腰定由一素個(gè)寒基仙準(zhǔn)竟，馳通膠常茂以岡市敬場(chǎng)蜓不畫斷驅(qū)變?cè)峄瘯x的把某優(yōu)種太利豆率菊為翻基坊準(zhǔn)睜（捏如共國筐庫腔券劃利榴率折）熊，健加惠減刷某料一肌具譜體啊的標(biāo)數(shù)粒額盆（0戚.刺5掏%或1質(zhì)%）并為溝該腥項(xiàng)訓(xùn)負(fù)薯債映的訴利忍率匪。2．幣營烤業(yè)待成銳本營逮業(yè)賢成樸本暢也假稱趨其鈴他占成旬本汗或印服欄務(wù)餐成印本撇，探是妙指伸除垮利潛息端以財(cái)外捉的齊其批他銜所浪有此開隔支另，除又僵進(jìn)訴一爽步每可距以害劃高分招為岸變永動(dòng)道成霧本砍、瀉固虎定青成陽本若和適混冬合救成接本艷。灶營敘業(yè)敬是聰銀蟲行蠢成召本覽控嚴(yán)制禾的皺焦在點(diǎn)自。3壘．資爛金扶成鹿本資猶金嫂成吃本財(cái)是伍指葡商炭業(yè)球銀養(yǎng)行飼為黃籌犧集坊資屋金顛而籃支穿付掘的湯一爐切臭費(fèi)柿用鄉(xiāng)豐，廈即潛利督息求成步本堪和模營蒼業(yè)甘成暮本軍之尊和游。深資勁金膏成傻本襖除壘以討吸樓收愧的黨資哀金月數(shù)久額敢，師可販得殲資果金綁成稅本善率固。資有金育成爽本再率愉=抄[訓(xùn)（瞞利絨息詳成攜本柄+減營輕業(yè)霧成搖本明）哈/睛吸告收微的世負(fù)邪債繞資范金燃數(shù)出額敏]燃×沙1粗0祥0底%4．百可末用暴資奶金努成請(qǐng)本可窄用郊資宜金華成乖本宿也庫稱應(yīng)為欠銀頌行期的局資嚷金裹轉(zhuǎn)婦移州價(jià)接格娃，政指館銀貸行煩可鳴用螞資甜金逼所戴應(yīng)踏擔(dān)庸負(fù)請(qǐng)的艘全頓部席成解本省，袖因覺為蕉商熄業(yè)靜銀所行婦所壺吸菌收膏的分資美金聯(lián)不拿能雞全你部畝用嗎于乳盈獎(jiǎng)利之性毛資歉產(chǎn)揮，獲必堤須者在客扣肺除宰法問定諸存穴款砌準(zhǔn)洗備閱金鹿和筆必潔要尚的靈超石額誰準(zhǔn)祖?zhèn)湔l金近后遠(yuǎn)，英才艱能炎用職于甚投我資彼和相貸脂款恩?？沙杂煤速Y徒金恩成鈔本核率=植[（話利餅息昨成府本+營坊業(yè)卵成燒本源）/易(吸股收棍的辦總呀資蠻金租－翼法唇定椅準(zhǔn)傅備田金則－斯必駝要載的蝕超恰額庭準(zhǔn)鉛備盞金)零]×1襯0漏0將%可懸用奪資尾金夸成拼本表是濤確概定劈燕銀英行軍盈奏利押性死資辦產(chǎn)駐價(jià)繁格揮的知基拌礎(chǔ),因縫而每也藏是踩銀巨行雪經(jīng)青營鬼中誼資催金艱成嗓本越分多析導(dǎo)的仙重屢點(diǎn)對(duì)。5．相息關(guān)按成惹本相餐關(guān)扮成漏本遼指扔與蝴商西業(yè)愈銀梯行視增傲加預(yù)存按款奏及詞其庫他圣資土金宰來纖源絮有揮關(guān)漢，眉但抓未絕包勇括命在鋪以黑上傲四咽種證成期本似之墊中劣的魚各筍項(xiàng)手開賀支尖，顛主民要鏈有博兩范種倆類視型崗：1默）智風(fēng)街險(xiǎn)幫成隨本火。吉即拳指革因迎為賣存棉款剃或廚籌雕資妙的爭(zhēng)增呢加餓，音引膚起材銀飲行覆風(fēng)寒險(xiǎn)浙增享加罰而凍必勸須鹽付渴出刻的撓代過價(jià)程。2毒）爽連儲(chǔ)鎖場(chǎng)反閃應(yīng)醋成遼本隙。龜指呆銀味行蛇因貪為狀對(duì)貧新羊吸拼收賺負(fù)壺債鹿增悟加達(dá)而惠增槳加掛的餓服購務(wù)平和筑利科息冠支盜出故，繪而主引協(xié)起攪對(duì)壁原綁有捷負(fù)伶?zhèn)X增經(jīng)加佛的日開斧支況。8胡.鋒1滿.敢3負(fù)陵債型成瓶本辛的秧管壟理1．謠實(shí)艦行如全裝方上位讀的辨成衡本既管本理么。全怕方倚位指的皇管行理妄，擾是策指追全詞行臘、野全冠員貝和能全肺程肉的殲成孟本倆管跌理俘。2．鴉建杰立津負(fù)筐債遠(yuǎn)成恢本叛責(zé)紅任遭制圾。建轎立學(xué)負(fù)蛛債勒成施本損責(zé)教任材制丹是等指血商倒業(yè)飾銀糊行菠內(nèi)寬部川的忙各在個(gè)叨職渠能霞部球門求、案所器有卻有羞關(guān)項(xiàng)員膚工恒應(yīng)續(xù)將學(xué)其朵工秧作揚(yáng)成船績急同凈負(fù)退債惕的董經(jīng)邀營丑成逝本浙對(duì)滿應(yīng)浪起換來述，榴定獸期墊考長核煤，鈴獎(jiǎng)康優(yōu)栽罰區(qū)劣誘。3．蠶確放定妥“巧三襲總今”窩制相的展商或業(yè)淚銀凍行困負(fù)眨債舍成話本粗管識(shí)理圣制局度儀。三掀總桂是宮指底總播經(jīng)剝理攏（呈銀申行留行裝長邀）唇、肢總律會(huì)萬計(jì)舒師扎、雞總粱工渴程附師，“倉三命總健”嗓制遮也鑰就怒是綱要拘在鐮負(fù)隨債使成牽本狗管臺(tái)理米中飯明掌確閣領(lǐng)譽(yù)導(dǎo)瞇核肌心飾的撓各緩自稍責(zé)醬任像，匪以飛最依大詠限紀(jì)度草的丟確像保戚負(fù)編債印成之本疏得微以奇降酷低維。8．2負(fù)順債照成催本駛的慕計(jì)任算互方紋法1．劫歷貧史義加歡權(quán)趴平冠均啟成敏本地法當(dāng)躁銀解行獵使榴用同加漸權(quán)偵平族均賽成震本卷債告的誤單檔位撤成諸本友法凝時(shí)沖，戒其幅計(jì)范算餡公桐式宿為科：X’=∑X嗓f／偷∑f，磚式犁中償，f表斑示瓶各與類迎存醉款寶或州資美金龜來抗源撒的浸數(shù)厚量太；X為塊每月種灑負(fù)陣；X’客為匯銀俗行夕全徑體磨資構(gòu)金違來圾源施的磨單史位祖加招權(quán)得平壁均膏成丑本皆。其甚中墊，中每憐種撈負(fù)缸債伍的宋單癥位虧成秧本注包閱括誦利抹息偽成例本售和估其釋他摩成榮本良，有計(jì)假算昏時(shí)聚可訓(xùn)將鹽這普兩釋種贊成奇本雕加避起恐來亡再述乘求以束負(fù)汁債憂數(shù)醫(yī)量練，步也幅可木以萬分客別嗓相匙乘壘后浩加?？偞_，爆即X’=∑(萍X1+礦X2)糠/∑f凈=∑(緊X1f貪+這X2f替)指/∑f或斜∑X1f養(yǎng)+∑X2f懇/∑f加傻權(quán)飄平千均或法像主衫要內(nèi)用名于藍(lán)對(duì)莊不界同琴銀迫行抱各錦種組負(fù)闖債恨成妨本渴的系對(duì)灶比鄰分崇析慚和錦同單一屬銀姐行喉歷她年缸負(fù)省債謹(jǐn)成紗本挽的驗(yàn)變丈動(dòng)棒分裳析券等桌。姜每慨項(xiàng)泰資啄金托來醉源驚的積歷矩史撲平例均爪成泄本賊等掏于識(shí)利配息巾費(fèi)子用安率淘與尺該鏡項(xiàng)繁來社源嘗平已均純余慘額次的屠乘貪積幫。歷香史誦成抬本怨法肺適源用賀于械評(píng)熱價(jià)蔑銀厭行以過擠去雕的粘經(jīng)子營清狀丹況防，查而椅且頁也新適革合邪同必等疊規(guī)素模宮的礙銀四行經(jīng)在錘平臭均磚借標(biāo)入俗成債本奏和睡資局產(chǎn)漂收害益槽率炊方序面展的演比擦較乞。稼但便是咬它肌也曠有鳴不消足蛾，貨主療要翼缺燥陷舌是唱沒糞有救考慶慮番到度未沃來亮利樸息筆成拌本伍的謠變冒動(dòng)嫩。一幟般簽情種況繩下每，蟻銀總行熱加庸權(quán)灑平醉均綢成殘本婦的忽變出化仰取吃決桃于趣四觸個(gè)所因蜜素貪：圣負(fù)米債恒利被息巷率托、憂其目他派成唐本搏率遠(yuǎn)、初負(fù)稼債巴結(jié)斧構(gòu)侄和唇可泳用叔資萬金跨比漂率銳。2．義邊肯際貓成波本就法邊未際慨成莊本鑰是吼指原銀壓行近每媽增君加獸一然個(gè)天單談位文的蒜資摘金藥所粱支伍付勞的香成忌本獄，跟與戲之猛對(duì)罰應(yīng)臂的得銀氣行晨邊兄際血資真產(chǎn)阻收滋益禁是嘩指焦每票增撞加傍一樓個(gè)宮單炊位辟的男資蓮產(chǎn)筍所小帶亦來澡的趟額洋外捎收恨益扇。單絮一景資穿金樸的河邊罷際茄成曾本背計(jì)傲算呀公擇式卡為落：M博C1=（抵新侄增繼利碑息+新泰增您營祝業(yè)飽成聽本喉）/新臘增筒資旁金銀奏行底可劃以詳通貌過場(chǎng)比照較匙資廣金拼的爺邊兆際向成檔本陶和耍邊存際輛資家產(chǎn)存收纖益糞來哲決糧定貓是情否遲吸崗引歸新餡的壇資換金孫。袋當(dāng)佛邊梳際番成檢本柴小吧于晃邊白際抄收扁益潤率烤時(shí)咽，知應(yīng)跟吸射引誼新盜資弦金每來穿支喚持循資吳產(chǎn)職增妄長臘。艙另爹外棄，勵(lì)銀殊行顛也拼可拍以邀對(duì)涼不毒同讓資潑金洞來邊源倚的牙邊時(shí)際兄成腸本膏加側(cè)以枯比幻玉較冒，先來漂決莊定寬吸暖引真哪川一房誠類妹具默體面的敲資納金示。不熊過殊，勢(shì)這艙一者方禽法縣有炊兩葬個(gè)拾缺葬點(diǎn)敢：恥其板一屆，蘋每痰種徹資駝金麥來待源禮的吊風(fēng)和險(xiǎn)王不安盡插相盈同敵，億但悠在舒計(jì)暢算榜邊催際斑成烘本孩時(shí)殲沒寨有克將鳥這韻種尼差呀別曲考染慮圈在祖內(nèi)介。刑其倆二揪，徒由車于慌資某金震來賊源在不火斷掠變暫化博，盒因暴此卷，寬銀揮行燙把捷邊奔際犬成選本籃最泄高壞的手資場(chǎng)金盟作浮為以銀么行撈的遙邊把際勾資湊金傻成烏本擔(dān)。為蜘了撿矯道正望這紀(jì)兩瓜點(diǎn)睬缺率陷遣，因銀碌行筍業(yè)遮可梢使揀用功平炭均死邊別際選成監(jiān)本醬作圣為吧籌陣資你成薪本料。平拉均平邊摔際建成雨本=總咐成妻本\總疑資科金赴。3．喇加膨權(quán)犯平餐均沖預(yù)魯計(jì)床成雕本鞭方溝法這耕是緒指浮對(duì)歇銀匯行析未醋來凈時(shí)皆期視內(nèi)央預(yù)雄期暮的風(fēng)負(fù)睜債缸資蹤蝶金咐成漫本叛進(jìn)惹行埋分紫析臥的爺方釣法雖。徒從譽(yù)理間論血上凳說位，怖如參果送銀剖行宜可搜以呢有民效率地蠢運(yùn)蕉用泊資眼金宣，肚其遞邊常際癢成海本寨與選加確權(quán)鞭平遵均抹預(yù)啦計(jì)商成搬本蘋一秋致污。利因劃此爛，須任俯何產(chǎn)具強(qiáng)有穿低根于莫加定權(quán)仁平捐均窗預(yù)裹計(jì)面成脾本技的餐邊歡際退成獅本大率喜的躬資掛金勇來撥源蛇都內(nèi)是須應(yīng)敬當(dāng)困積筑極梳地肚吸莊收牛利燒用盼的搖。所燥有另資可金勞的執(zhí)加甲權(quán)棉平諷均生預(yù)牲計(jì)繁成媽本熔率棄的依計(jì)至算銳方樂法鍋：全倚部飲資追金襖加文權(quán)秒平暮均泊預(yù)頁計(jì)浙成拿本核率=（扒總猶成脹本/全塌部須預(yù)殊期會(huì)余金額妻）斷×1潮0榜0曬%全蜓部拳盈濤利烈資蓮產(chǎn)屈的撲預(yù)必計(jì)征收偷益爛要旋求=（撞總揀成軍本/全樂部坊可睬使劍用壩盈游利用資導(dǎo)產(chǎn)棒）垃×1弊0銷0賽%8．3我晌國至商跡業(yè)普銀焰行向負(fù)晚債第分災(zāi)析8輪.呆3董.段1我御國杠商聚業(yè)史銀布行傅的驕存棗款廢結(jié)腎構(gòu)我俘國誘商振業(yè)鏈銀趴行董存民款祥結(jié)祖構(gòu)獵狀來況翼（2誘0專0廁1年指末腎）單勞位翠：們億筆元項(xiàng)目

存款合計(jì)

活期存款

定期存款

儲(chǔ)蓄存款

其他存款

存款（1）

比重（%）

其中：國有商業(yè)銀行

存款（2）

比重（%）

（2）/（1）131245.310087670.310066.844140.133.628957.033.065.614180.110.87960.29.156.167850.851.748395.255.271.35074.33.92357.92.746.5從粗表韻中挑統(tǒng)趟計(jì)馬數(shù)止據(jù)能可斗以爭(zhēng)看孤出賊：（1）誰我蹲國蕩商邁業(yè)近銀充行富系變統(tǒng)紹的午存鍬款艷結(jié)郵構(gòu)塑以媽儲(chǔ)舅蓄省存挺款遞為短主趴，誼占質(zhì)存根款咸總票額驗(yàn)的5班1侵.派7杠%，們國著有珠商滿業(yè)猴銀揭行扒的鋤儲(chǔ)辱蓄田存飾款鐵占撫國故有較商榨業(yè)覆銀養(yǎng)行風(fēng)存評(píng)款菊總逼額泳的5摸5峽.幫2沾%，蓬表個(gè)明落我勺國繞商修業(yè)曠銀售行腎的羽資科金循來程源贏是載比斜較歡穩(wěn)蒜定權(quán)的敢。（2）科在尼存周款攻構(gòu)糊成猜中弦，丈不丘論絲式是湊整饒個(gè)券商練業(yè)毒銀鑼行重系腸統(tǒng)悉，貿(mào)還統(tǒng)是賴國債有茶商壞業(yè)蘭銀姑行濃體鼠系綁，齊儲(chǔ)緩蓄律存落款去以木較胡大科比俯重陵位艇居乖第寶一全，壇活右期儀存撇款隙占趟存扯款脊比池重補(bǔ)的古第頌二科位熄，萬為1蠟/錯(cuò)3左卻右摔。帥而突定膛期帳存弦款?yuàn)Z所院占濁比圓重割較身低卸，儲(chǔ)僅息占煤一桂成商左且右虛。（3）筑我凝國棗商梯業(yè)集銀春行咸體電系窯內(nèi)墻部澇存諒在長較溫為校嚴(yán)嬸重雄的披存消款糖壟孤斷本現(xiàn)倆象躺。仿從獄存稍款冊(cè)總賢量渴來未看深，屆國籃有器商杯業(yè)響銀吼行豪控筆制股了賊存政款乒的6航6鞭.云8跪%；吸從多存舒款絕結(jié)幼構(gòu)嚇來弦看冬，攝活賴期理存籠款縱和幸儲(chǔ)稈蓄里存耍款膠被單國爭(zhēng)有腔商越業(yè)乏銀捏行寨占議據(jù)日了2久/奶3以撞上小，勸尤線其跡是梢儲(chǔ)香蓄戒存攀款釀高勞達(dá)7議1哈.命3臘%，廟定海期腫存遠(yuǎn)款藝被割國孕有書商耐業(yè)瀉銀砍行陸占兔了1蠻/醉2以糠上染，旁其滅他榜存閥款踐被副占盆據(jù)央了4衰6到.探5巨%。8頂.旋3寬.哈2我爭(zhēng)國加商調(diào)業(yè)柴銀清行扭負(fù)釋債粉結(jié)技構(gòu)我譯國拉商雖業(yè)業(yè)銀汗行貫的憐負(fù)鄭債西構(gòu)女成膝（2昏0吃0血1年叼末裕）單籃位把：竟億掙元項(xiàng)目

負(fù)債總額

各項(xiàng)存款

對(duì)中央銀行負(fù)債

對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)負(fù)債

債券

商業(yè)銀行系統(tǒng)（1）構(gòu)成（%）其中：

國有商業(yè)銀行（2）構(gòu)成（%）（2）/（1）143556.6

100

98451.710068.6131245.3

91.4

87670.389.066.89440.5

6.6

8358.28.588.52499.8

1.7

2052.52.182.1371.0

0.3

370.70.499.9通任過裁分舍析刃我綱國羅商閃業(yè)助銀趕行配的賽負(fù)標(biāo)債治結(jié)批構(gòu)唇可蘇以嬌得勢(shì)出騾以逃下醉結(jié)怖論奔：（1）砌各忠項(xiàng)蠟存陡款抖對(duì)咽商餡業(yè)唯銀泰行菜具僵有涂極叼為零重懼要碑的橡意準(zhǔn)義所，2枝0薦0粗1年因末伶商信業(yè)萌銀殿行虎資撒金解來瞎源潛中循將堪近胞九際成檢來福源男于召存落款筆。液在補(bǔ)這茅種叛局棍面滾下半，稻商淘業(yè)暖銀刑行愧之關(guān)間送的席競(jìng)摘爭(zhēng)壟其膀?qū)嵑涝谔幽潮しN你意掉義溪上怨說排是更存皆款跳的湯競(jìng)槳爭(zhēng)知。吼只閘有暖爭(zhēng)肆取穩(wěn)到贈(zèng)存謹(jǐn)款萬，吹才霜能嶼維史持騙資激產(chǎn)桐的懶運(yùn)襪營棒。（2）尾在歌各榨項(xiàng)局負(fù)奏債匹來歉源影中疼國也有材商糾業(yè)咽銀跑行蔑占敬有摧壟浩斷酸地染位董。俱非左國棗有阻商椒業(yè)古銀潤行質(zhì)在岡融粥資帳渠艱道轟上晨與信國暮有著商泉業(yè)觸銀頌行涌存突在郵明紐奉顯的差算別屈。絹非楚國叉有睡商惰業(yè)衫銀忠行捧基隙本恥上躁發(fā)遞行靠債閑券獲的峰可創(chuàng)能磨性控很奪小匆，衫也想很把難丟從區(qū)中辟央執(zhí)銀歸行脾融匹資籮，搞這拳不膨利蝕于衛(wèi)銀嘴行