醫(yī)院內(nèi)部審計報告

醫(yī)院內(nèi)部審計報告審計人員于2009年12月31日對醫(yī)院財務(wù)收支情況進行了詳細審計，組長為楊柯，審計人員為黃飛鳳。審計情況：1.2009年末資產(chǎn)總額為42,276,757.08元，其中貨幣資金為9,376,073.37元、應(yīng)收醫(yī)療款為1,246,197.87元、壞賬準備為45,637.79元、其他應(yīng)收款為2,589,155.79元、藥品為3,179,944.01元、藥品進銷差價為-407,883.22元、庫存物質(zhì)為688,966.46元、待攤費用為35,266元、待處理流動資產(chǎn)凈損失為-249,341.88元、固定資產(chǎn)為25,864,016.47元。2.負債總額為6,372,131.59元，其中短期借款為1,700,000.00元、應(yīng)付賬款為2,892,631.71元、應(yīng)付工資為-1,087,953.61元、其他應(yīng)付款為1,560,453.49元、長期應(yīng)付款為1,307,000.20元。3.凈資產(chǎn)總額為35,904,625.49元，其中事業(yè)基金為1,301,627.71元、固定基金為24,557,016.47元、專用基金為8,045,981.31元。審計評價：審計結(jié)果表明，醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，能夠較好地合理編制預(yù)算，真實反映財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；加強經(jīng)濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用國有資產(chǎn)，維護國有資產(chǎn)權(quán)益；加強經(jīng)濟活動的財務(wù)控制和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。但審計同時發(fā)現(xiàn)，醫(yī)院津補貼、獎金未報經(jīng)有權(quán)部門審批同意。審計發(fā)現(xiàn)的問題：未經(jīng)審批列支職工津補貼、獎金、效益工資4,885,748.00元。2009年，在“管理費用—工資福利支出—獎金”列支職工津補貼、獎金、效益工資共計4,885,748元（其中：實際發(fā)放金額3,877,768.70元、提取金額1,007,376.96元）未報經(jīng)有權(quán)部門批準。以上行為違反了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴禁濫發(fā)錢物和贈送禮品的通知》（國辦發(fā)[1988]54號）第一各“各地區(qū)、各部門、各單位一律不得違反規(guī)定，在平日或中秋、國慶、元旦、春節(jié)等節(jié)日不準以任何借口、任何形式濫發(fā)獎金、補貼、津貼，不準隨意