《稅費核算與繳納》課程標準-北京市商業(yè)學校

《稅費核算與繳納》課程標準一、課程性質與任務本課程是根據會計典型職業(yè)活動直接轉化的專業(yè)核心課程，與《創(chuàng)立企業(yè)》、《商品采購核算與管理》、《商品銷售核算與管理》、《職工薪酬核算與管理》等會計核心課程相銜接，具有較強的政策性和實踐性。本課程的主要任務是熟悉企業(yè)辦理涉稅業(yè)務流程，正確進行稅費計算、納稅申報及稅費繳納，具備涉稅業(yè)務的會計處理能力，與相關人員的溝通交流能力，培養(yǎng)法律意識、誠信意識、責任意識。二、參考課時72課時三、課程學分4學分四、課程目標、內容、考核標準要素描述典型職業(yè)活動名稱稅費計算與繳納典型職業(yè)活動按照國家稅收法律、行政法規(guī)以及與納稅程序有關的管理制度，依法計算、申報、繳納稅款；編制有關的稅務報表及分析報告；完成涉稅業(yè)務的會計憑證編制、賬簿登記、文件報送等工作。課程目標.具備納稅意識，明確依法納稅的責任與義務；.能夠計算增值稅、消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加、所得稅等稅費；.能夠運用相關軟件及設備，進行稅費的申報與繳納；.具備涉稅業(yè)務賬務處理的能力；.具備基本的納稅分析和籌劃能力，溝通交流能力；.培養(yǎng)法律意識、誠信意識、責任意識。

要素描述課程內容.稅務登記（參考課時：10）稅務登記的內容；辦理稅務登記流程及需要準備的文件；辦理稅務登記的相關事項。.流轉稅的申報與繳納（參考課時：28）增值稅納稅人；增值稅征稅范圍；增值稅減免稅的規(guī)定；增值稅專用發(fā)票的使用和管理；應納增值稅額計算；增值稅申報與繳納；增值稅業(yè)務的賬務處理；增值稅納稅籌劃分析方法。營業(yè)稅納稅人及扣繳義務人；營業(yè)稅征稅范圍；營業(yè)稅減免稅的規(guī)定；營業(yè)稅稅額計算；營業(yè)稅申報與繳納；營業(yè)稅業(yè)務的賬務處理；營業(yè)稅納稅籌劃分析方法。消費稅納稅人；消費稅征稅范圍；消費稅稅額計算；消費稅申報與繳納；消費稅業(yè)務的賬務處理；消費稅納稅籌劃分析方法。.所得稅的申報與繳納（參考課時：18）所得稅納稅人；應納稅所得額的確定；會計制度與稅法差異的調整；應納所得稅額的計算；所得稅的申報與繳納；所得稅業(yè)務的賬務處理；所得稅納稅籌劃分析方法。.其他稅費的申報與繳納（參考課時：16）城市維護建設稅、教育費附加、房產稅、車船使用稅、印花稅、土地使用稅等稅費的納稅人、征稅范圍以及計算、申報、繳納和會計賬務處理方法?？己藰藴?按照要求收集、整理各種涉稅申報資料；.根據企業(yè)類型及業(yè)務內容準確確定企業(yè)應納稅種；.正確計算企業(yè)應納稅額；.熟練使用相關軟件及設備，正確填制各種納稅申報材料；.按照流程正確辦理稅款申報、繳納；.正確編制涉稅業(yè)務的會計憑證，登記相關賬簿；.正確編制稅務報表，并能夠寫出簡單分析報告。五教學實施建議（一）教學設計根據該課程標準，學校在教學實施前，要組織相關教師進行教學設計，明確

課程實施的載體，制定課程實施具體方案，細化考核標準和確定評價方法。建議本課程以項目、案例、任務為載體，設計教學活動，利用現有條件，

創(chuàng)設或模擬稅費申報與繳納的實際工作環(huán)境，將本課程知識學習、能力訓練、情感態(tài)度價值觀的培養(yǎng)融入教學內容，使學生通過整個教學過程體驗企業(yè)稅款辦理業(yè)務流程，掌握涉稅業(yè)務處理方法，學會與稅務部門溝通技巧，提高職業(yè)素養(yǎng)。（二）教學方法建議采用項目教學、案例教學、任務教學等方法，模擬企業(yè)涉稅會計崗位工作情境，獲取涉稅業(yè)務相關原始憑證，登錄相關國稅和地稅網站，以稅費申報、繳納業(yè)務流程為線索，對企業(yè)納稅資料的整理，完成稅費計算、申報、繳納、會計賬務處理等工作。（三）評價方法本課程評價原則是堅持評價主體、評價過程、評價方式的多元化。即學生自我評價、學生互評、教師評價相結合；過程性評價與結果性評價相結合；定量評價與定性評價相結合。根據本課程的特點，可采用筆試、案例分析和實訓操作等多種形式，評價稅費計算結果的準確性、納稅申報表的完整性、稅費繳納的政策性性和涉稅賬務處理的正確性等，同時評價學習過程中表現的學習態(tài)度、職業(yè)情感等（四）教學設備與學習場景本課程技術操作性強，建議設備