流動資金管理辦法

流動資金管理辦法流動資金管理辦法第一章總則一、為規(guī)范本單位流動資金的使用，保證資金安全，提高資金使用效益和管理水平，制定本辦法。二、本辦法適用于本單位所有涉及流動資金的經(jīng)濟(jì)活動。三、流動資金是指用于企業(yè)日常經(jīng)營活動中流轉(zhuǎn)的貨幣資金。四、流動資金管理應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)效益和社會效益相統(tǒng)一的原則，加強內(nèi)部控制、嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)賬務(wù)核算、健全財務(wù)管理內(nèi)部結(jié)構(gòu)和相應(yīng)的信息系統(tǒng)。第二章流動資金的來源和管理一、流動資金的來源1、本單位自有資金；2、貸款資金；3、融資租賃資金；4、其他合法方式所得資金。二、流動資金的管理1、建立健全資金管理制度；2、建立健全報銷和審批制度；3、合理安排流動資金使用計劃；4、加強貨款的收回工作，做好賬款的后續(xù)跟蹤和催收工作，防止資金占用；5、加強資金運作風(fēng)險控制，確保流動資金安全；6、做好流動資金或相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的賬務(wù)核算，及時掌握資金運營情況。第三章流動資金的使用范圍和流向一、流動資金的使用范圍1、支付員工工資；2、購買生產(chǎn)原材料、辦公用品等固定資產(chǎn)；3、支付股息、利息和租金等；4、承擔(dān)社會責(zé)任，捐贈公益機構(gòu)、賑災(zāi)等；5、支付經(jīng)常性行政支出。二、流動資金的流向1、購買生產(chǎn)原材料和辦公用品等固定資產(chǎn)的流向；2、員工工資的流向；3、股息、利息和租金的流向；4、社會責(zé)任的流向；5、經(jīng)常性行政支出的流向。第四章流動資金的監(jiān)督一、本單位的各級領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)不斷增強流動資金管理的意識，并認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)。二、對于違反流動資金管理制度的行為及時發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)的糾正和處罰措施。三、加強對涉及流動資金的經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險管理，防范風(fēng)險的發(fā)生。第五章附件所涉及的附件如下：1、流動資金使用計劃模板；2、流動資金審批表單模板；3、流動資金收支臺賬模板。第六章法律名詞及注釋1、《中華人民共和國企業(yè)會計準(zhǔn)則》：中華人民共和國財政部規(guī)定的企業(yè)會計準(zhǔn)則。2、《中華人民共和國會計法》：中華人民共和國全國人民代表大會制定的會計法。3、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》：中華人民共和國全國人民代表大會制定的企業(yè)所得稅法。第七章實際執(zhí)行過程中可能遇到的困難及解決辦法一、流動資金的管理人員不夠?qū)I(yè)化，需要加強培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。解決辦法：加強內(nèi)部培訓(xùn)，提高管理人員的專業(yè)水平。二、流動資金使用計劃制定不合理，需要加強對流動資金的分析和評估。解決辦法：充分了解流動資金的流向和用途，科學(xué)制定流動資金使用計劃。三、流動