銀行并購(gòu)貸款管理暫行辦法模版

銀行并購(gòu)貸款管理暫行辦法

1.目的為規(guī)范本行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及行內(nèi)規(guī)章制度，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于銀行及其分支機(jī)構(gòu)開辦的并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)。3.定義3.1本辦法所稱的并購(gòu)是指境內(nèi)并購(gòu)方企業(yè)通過(guò)受讓現(xiàn)有股權(quán)、認(rèn)購(gòu)新增股權(quán)，或收購(gòu)資產(chǎn)、承接債務(wù)等方式以實(shí)現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)企業(yè)的交易行為。并購(gòu)可在并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)之間直接進(jìn)行，也可由并購(gòu)方通過(guò)其專門設(shè)立的無(wú)其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全資或控股子公司間接進(jìn)行。3.2本辦法所稱并購(gòu)貸款是指為滿足并購(gòu)方或其子公司在并購(gòu)交易中用于支付并購(gòu)交易價(jià)款的需要，以并購(gòu)后企業(yè)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、并購(gòu)方綜合收益或其他合法收入為還款來(lái)源而發(fā)放的貸款。4.職責(zé)與權(quán)限各組織機(jī)構(gòu)按照本行規(guī)定的各自職責(zé)與權(quán)限開辦并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)并實(shí)施監(jiān)督管理。5.政策5.1本行開展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循“依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、專業(yè)管理、風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)”的原則，主要支持戰(zhàn)略性的并購(gòu)，支持有實(shí)力的大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行兼并重組和行業(yè)整合，支持市場(chǎng)前景好、有效益、有助于形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)的兼并重組，重點(diǎn)支持并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)之間具有較高的產(chǎn)業(yè)相關(guān)度的并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組，審慎支持跨行業(yè)并購(gòu)。5.2本行敘做并購(gòu)貸款應(yīng)積極開展相關(guān)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，通過(guò)參與并購(gòu)過(guò)程促使并購(gòu)交易有利于本行開展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)以及控制并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)。6.規(guī)范要求6.1辦理?xiàng)l件與貸款用途。6.1.1申請(qǐng)并購(gòu)貸款的并購(gòu)方應(yīng)符合以下基本條件：6.1.1.1依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，信用狀況良好，沒(méi)有信貸違約、逃廢銀行債務(wù)等不良記錄。6.1.1.2主業(yè)突出，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況良好，流動(dòng)性及盈利能力較強(qiáng)，在行業(yè)或一定區(qū)域內(nèi)具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和良好的發(fā)展?jié)摿Α?.1.1.3與目標(biāo)企業(yè)之間具有較高的產(chǎn)業(yè)相關(guān)度或戰(zhàn)略相關(guān)性，并購(gòu)方通過(guò)并購(gòu)能夠獲得目標(biāo)企業(yè)研發(fā)能力、關(guān)鍵技術(shù)與工藝、商標(biāo)、特許權(quán)、供應(yīng)或分銷網(wǎng)絡(luò)等戰(zhàn)略性資源以提高其核心競(jìng)爭(zhēng)能力。6.1.1.4并購(gòu)交易依法合規(guī)，涉及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入、反壟斷、國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)的，應(yīng)按適用法律法規(guī)和政策要求，取得有關(guān)方面批準(zhǔn)。6.1.1.5并購(gòu)方在本行信用評(píng)級(jí)原則上不低于A級(jí)，總行級(jí)重點(diǎn)客戶或政府主導(dǎo)的央企并購(gòu)活動(dòng)，可適度從寬。6.1.1.6原則上應(yīng)與本行簽署了企業(yè)收購(gòu)兼并專項(xiàng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)或?qū)ｍ?xiàng)融資顧問(wèn)聘任合同;6.1.1.7如屬于非產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)并購(gòu)，并購(gòu)方必須同時(shí)滿足以下條件：6.1.1.7.1主業(yè)經(jīng)營(yíng)較為穩(wěn)定，在業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位。6.1.1.7.2綜合實(shí)力較強(qiáng)，具有較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。6.1.1.7.3具有開展多元化經(jīng)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)。6.1.2原則上目標(biāo)企業(yè)應(yīng)符合以下基本條件：6.1.2.1目標(biāo)企業(yè)已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營(yíng)，或相關(guān)項(xiàng)目已建成（收購(gòu)資產(chǎn)時(shí)）。6.1.2.2目標(biāo)企業(yè)或目標(biāo)資產(chǎn)具有產(chǎn)生穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量的潛力。6.1.3并購(gòu)方申請(qǐng)并購(gòu)貸款須向本行提交書面申請(qǐng)報(bào)告，并提供并購(gòu)方、目標(biāo)企業(yè)的基本資料和并購(gòu)交易的相關(guān)資料：6.1.3.1并購(gòu)方、目標(biāo)企業(yè)的基本資料。6.1.3.1.1并購(gòu)雙方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證明、貸款卡、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等;6.1.3.1.2并購(gòu)方子公司為借款人的還需提供子公司的基本資料。6.1.3.1.3證明并購(gòu)方投融資能力的有關(guān)材料，包括非債務(wù)性資金的籌資方案和出資證明、用款計(jì)劃、還款資金來(lái)源和還款計(jì)劃、還款保證措施及相關(guān)證明文件。6.1.3.1.4可評(píng)估企業(yè)資信的其他資料。6.1.3.2并購(gòu)交易有關(guān)資料。6.1.3.2.1并購(gòu)雙方關(guān)于并購(gòu)的內(nèi)部審批文件，包括股份制企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)同意的文件，債務(wù)重組決議等。6.1.3.2.2政府機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門關(guān)于并購(gòu)交易的審批文件，包括可行性研究報(bào)告及批復(fù)文件等（如需要）。6.1.3.2.3并購(gòu)交易相關(guān)協(xié)議或文件，包括并購(gòu)方案、合同或協(xié)議、法律意見(jiàn)、會(huì)計(jì)意見(jiàn)、稅務(wù)意見(jiàn)、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、資產(chǎn)處置方案、人員重組安置方案、管理架構(gòu)重組方案、資產(chǎn)評(píng)估或股權(quán)價(jià)值評(píng)估報(bào)告（原則上須由本行認(rèn)可的外部專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具）。6.1.3.2.4說(shuō)明并購(gòu)交易后目標(biāo)企業(yè)預(yù)期經(jīng)營(yíng)情況的有關(guān)材料，包括目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明、有經(jīng)營(yíng)特許權(quán)的經(jīng)營(yíng)許可證、貸款期限內(nèi)并購(gòu)雙方各年現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表、并購(gòu)雙方償債能力的分析資料等。并購(gòu)交易在有權(quán)部門的批準(zhǔn)手續(xù)尚未完成的，申請(qǐng)貸款時(shí)可暫不提供6.1.3.2.2資料，但原則上應(yīng)提供有權(quán)審批部門出具的辦理進(jìn)展情況說(shuō)明。6.1.3.3擔(dān)保資料。擔(dān)保資料的要求按照《銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》執(zhí)行。6.1.4

借款人為并購(gòu)方子公司的，并購(gòu)方需提供連帶責(zé)任保證。并購(gòu)貸款用于受讓、認(rèn)購(gòu)股權(quán)或收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)在對(duì)應(yīng)的股權(quán)或資產(chǎn)上設(shè)定質(zhì)押或抵押，但法律法規(guī)規(guī)定不得出質(zhì)或轉(zhuǎn)讓的股權(quán)除外。6.1.5貸款用途僅限于并購(gòu)方或其控股子公司支付并購(gòu)交易價(jià)款，不得用于并購(gòu)方或其控制子公司在并購(gòu)協(xié)議下所支付的其他款項(xiàng)，也不得用于并購(gòu)之外的其他用途。6.2并購(gòu)貸款的金額、期限、利率與總量控制。6.2.1并購(gòu)貸款金額應(yīng)綜合考慮并購(gòu)方融資需求、負(fù)債水平、償債能力、并購(gòu)交易風(fēng)險(xiǎn)狀況，以及其他銀行對(duì)該并購(gòu)交易的融資情況等因素合理確定，本行與他行針對(duì)該項(xiàng)并購(gòu)貸款之和不得超過(guò)并購(gòu)交易所需資金的50%。6.2.2并購(gòu)貸款期限一般不超過(guò)5年。6.2.3期限在1年以上的并購(gòu)貸款應(yīng)合理確定還款方式，實(shí)行分期償還，至少做到每半年一次還本付息，有條件的可按季度進(jìn)行償還。6.2.4并購(gòu)貸款執(zhí)行本行利率政策，利率需反映并購(gòu)交易復(fù)雜性、貸款風(fēng)險(xiǎn)情況等因素，一般應(yīng)高于同期限其他業(yè)務(wù)品種的利率水平。6.2.5對(duì)同一行業(yè)的并購(gòu)貸款余額不超過(guò)同期本行核心資本凈額的10%（制造業(yè)可按二類子行業(yè)計(jì)算）。6.2.6對(duì)同一借款人的并購(gòu)貸款余額占本行同期核心資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)5%。對(duì)單一集團(tuán)的并購(gòu)貸款余額占本行同期核心資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)10%。6.2.7全行并購(gòu)貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)50%。6.3業(yè)務(wù)受理與盡職調(diào)查。6.3.1非總行牽頭直接營(yíng)銷的并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)，由并購(gòu)業(yè)務(wù)所在地分行（哈管部）投行業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)受理客戶申請(qǐng)，對(duì)客戶基本情況及項(xiàng)目可行性進(jìn)行初步調(diào)查，報(bào)總行投資銀行部?？傂袪款^直接營(yíng)銷的并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)，由總行投資銀行部業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)受理客戶申請(qǐng)，并進(jìn)行項(xiàng)目可行性的初步調(diào)查。6.3.2投資銀行部根據(jù)初步調(diào)查意見(jiàn)組織業(yè)務(wù)初審，認(rèn)為項(xiàng)目基本可行的，正式受理該項(xiàng)目并組織并購(gòu)貸款調(diào)查評(píng)估。認(rèn)為項(xiàng)目不可行的，不予受理該項(xiàng)目并終止信貸程序。6.3.3調(diào)查評(píng)估人員應(yīng)對(duì)并購(gòu)雙方及并購(gòu)交易相關(guān)資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，從而進(jìn)行調(diào)查分析。調(diào)查評(píng)估的重點(diǎn)包括但不限于以下內(nèi)容：6.3.3.1并購(gòu)雙方合并及分立情況、日常經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況。6.3.3.2并購(gòu)雙方是否具備并購(gòu)交易主體資格以及并購(gòu)雙方是否具備從事營(yíng)業(yè)執(zhí)照所確立的行業(yè)或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的資質(zhì)。6.3.3.3并購(gòu)協(xié)議的基本內(nèi)容、并購(gòu)協(xié)議在雙方內(nèi)部審批情況和在有關(guān)政府機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門的審批情況。6.3.3.4并購(gòu)目的是否真實(shí)、是否依法合規(guī)，并購(gòu)是否存在投機(jī)性及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。6.3.3.5并購(gòu)交易涉及的交易資金總額、資金籌集計(jì)劃及方式，以及并購(gòu)交易涉及境外資金的過(guò)境風(fēng)險(xiǎn)。6.3.3.6并購(gòu)后新的管理團(tuán)隊(duì)實(shí)現(xiàn)新戰(zhàn)略目標(biāo)的可能性。6.3.3.7并購(gòu)交易的后續(xù)計(jì)劃和整合計(jì)劃，并對(duì)整合計(jì)劃的前景和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，對(duì)并購(gòu)后財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)。6.3.3.8并購(gòu)交易涉及的股權(quán)是否存在質(zhì)押或凍結(jié)等權(quán)利限制情形，是否存在限制交易或轉(zhuǎn)讓的情形。6.3.3.9并購(gòu)方與被并購(gòu)方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，雙方是否由同一實(shí)際控制人控制。6.3.3.10涉及國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市公司并購(gòu)、管理層收購(gòu)或跨境并購(gòu)的，還應(yīng)調(diào)查分析相關(guān)交易的依法合規(guī)性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.3.4調(diào)查評(píng)估人員完成盡職調(diào)查后，應(yīng)出具盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查報(bào)告引用的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)提供資料來(lái)源，做出的判斷應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)。盡職調(diào)查報(bào)告除應(yīng)涵蓋上述調(diào)查分析內(nèi)容之外，還應(yīng)包括以下內(nèi)容：6.3.4.1盡職調(diào)查涵蓋的期間、調(diào)查范圍、調(diào)查程序和方法。6.3.4.2調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并購(gòu)雙方對(duì)不合規(guī)事項(xiàng)的整改情況。6.3.4.3調(diào)查人員對(duì)主要調(diào)查事項(xiàng)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)及對(duì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的提示。6.3.4.4調(diào)查人員對(duì)并購(gòu)貸款金額、期限及風(fēng)險(xiǎn)管理方面的建議。6.4并購(gòu)貸款的審查和審批。6.4.1審查人員應(yīng)遵循審慎原則，根據(jù)盡職調(diào)查情況進(jìn)行審查，審查重點(diǎn)包括但不限于以下內(nèi)容：6.4.1.1盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容是否全面、清晰、準(zhǔn)確，對(duì)并購(gòu)后企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是否審慎、合理，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的揭示是否全面、合理，所提出的風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否完善、有效。6.4.1.2并購(gòu)交易涉及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入、反壟斷、國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)的，是否已經(jīng)或即將按適用法律法規(guī)和政策要求，取得有權(quán)部門的批準(zhǔn)，并履行必要的登記、公告等手續(xù)。6.4.1.3并購(gòu)交易目的是否符合本辦法中3.1的規(guī)定，即通過(guò)并購(gòu)交易實(shí)現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)企業(yè)。6.4.1.4對(duì)于并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，尤其是并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)受同一實(shí)際控制人控制的情形，應(yīng)重點(diǎn)審查并購(gòu)交易的目的是否真實(shí)、依法合規(guī)，并購(gòu)交易價(jià)格是否合理。6.4.1.5并購(gòu)交易金額是否合理，并購(gòu)方自有資金的來(lái)源、金額及支付方式是否合法、合規(guī)并符合本行有關(guān)要求。6.4.1.6并購(gòu)雙方是否有能力通過(guò)發(fā)展戰(zhàn)略、組織、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及人力資源等方面的整合實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)。6.4.1.7并購(gòu)后企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理情況，是否有后續(xù)的重大投資計(jì)劃。6.4.1.8并購(gòu)交易是否有利于增加并購(gòu)方或目標(biāo)企業(yè)的未來(lái)收益，并購(gòu)雙方現(xiàn)金流金額、穩(wěn)定性及其對(duì)并購(gòu)貸款還款來(lái)源造成的影響，還款資金來(lái)源是否充足，與還款計(jì)劃是否匹配，還款能力和還款意愿是否良好。6.4.2審查人員在全面評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，綜合判斷并購(gòu)貸款的金額、期限、利率、擔(dān)保方式和還款計(jì)劃是否審慎，并出具審查意見(jiàn)。6.4.3并購(gòu)貸款納入統(tǒng)一授信管理。6.4.4并購(gòu)貸款審批權(quán)限集中在總行，由總行授信審查委員會(huì)審批。6.5貸款條件核準(zhǔn)與發(fā)放。6.5.1辦理并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)與借款人和相關(guān)擔(dān)保人訂立書面借款合同、擔(dān)保合同及其他相關(guān)法律文件。信貸業(yè)務(wù)審批單中提出的貸款發(fā)放前提條件和貸款管理要求需要以法律文件形式落實(shí)的要全部在合同或其他相關(guān)法律文件中反映，防止合同對(duì)重要條款未約定、約定不明或約定無(wú)效。6.5.2并購(gòu)貸款的借款合同及需要對(duì)外簽署的其他相關(guān)法律文件依據(jù)《銀行業(yè)務(wù)合同管理辦法》送交法律合規(guī)部門審查。6.5.3借款人應(yīng)至少同時(shí)滿足以下條件，方可向其發(fā)放貸款：6.5.3.1并購(gòu)交易已按規(guī)定獲得批準(zhǔn)，并履行了必要的登記、公告等手續(xù)。6.5.3.2并購(gòu)方自籌資金已按并購(gòu)價(jià)款支付的合同約定足額到位，約定分期支付的已使用自籌資金如期支付。6.5.3.3其他授信批復(fù)條件已落實(shí)。6.5.4按照監(jiān)管部門及本行資金支付的相關(guān)規(guī)定，對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督資金的支付，在并購(gòu)方確需對(duì)外支付交易價(jià)款時(shí)發(fā)放。6.6貸后管理。6.6.1并購(gòu)貸款發(fā)放后，應(yīng)定期對(duì)并購(gòu)方及并購(gòu)后企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查重點(diǎn)主要包括但不限于以下內(nèi)容：6.6.1.1并購(gòu)雙方在并購(gòu)交易進(jìn)行中或完成并購(gòu)交易后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況、現(xiàn)金流量變化情況，財(cái)務(wù)指標(biāo)變化情況。6.6.1.2國(guó)家或當(dāng)?shù)卣欠癯雠_(tái)對(duì)并購(gòu)方或并購(gòu)后企業(yè)產(chǎn)生影響的相關(guān)政策，并分析其影響程度。6.6.1.3并購(gòu)方及并購(gòu)后企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)政策的變動(dòng)情況，是否對(duì)貸款償還產(chǎn)生不利影響。6.6.1.4并購(gòu)方后續(xù)重大投資計(jì)劃的進(jìn)展情況是否對(duì)其經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。6.6.1.5并購(gòu)雙方經(jīng)營(yíng)及還本付息情況，未來(lái)現(xiàn)金流的可預(yù)測(cè)性和穩(wěn)定性。6.6.1.6與并購(gòu)方簽署賬戶監(jiān)管協(xié)議的，應(yīng)嚴(yán)格檢查監(jiān)控并購(gòu)方主要賬戶收支情況。對(duì)于設(shè)立回款專戶的，應(yīng)關(guān)注是否達(dá)到了合同約定的余額下限，確保按期足額收回貸款本息。6.6.1.7按照有關(guān)規(guī)定對(duì)抵質(zhì)押物定期進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，分析其對(duì)本行貸款的保障程度，以及處置、變現(xiàn)能力。6.6.2以擬并購(gòu)股權(quán)或資產(chǎn)質(zhì)（抵）押，且暫時(shí)無(wú)法在放款前辦妥抵（質(zhì)）押手續(xù)的，應(yīng)重點(diǎn)跟蹤檢查抵（質(zhì)）押手續(xù)辦理情況，在此期間一般應(yīng)由并購(gòu)方股東或第三方提供階段性擔(dān)保。6.6.3貸后管理人員應(yīng)要求并購(gòu)方及并購(gòu)后企業(yè)定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)其未來(lái)一年的經(jīng)營(yíng)及現(xiàn)金流情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。貸后管理人員應(yīng)就此財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與實(shí)際財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行比較。6.6.4貸后管理人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查、借款人財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，至少每季度形成貸后管理報(bào)告，做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。6.6.5貸款期內(nèi)，當(dāng)出現(xiàn)以下情形時(shí)，須依據(jù)借款合同中關(guān)鍵保護(hù)性條款的約定，及時(shí)采取措施保障本行貸款安全：6.6.5.1并購(gòu)方（借款人）或并購(gòu)后企業(yè)的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)劣于合同約定的水平。6.6.5.2并購(gòu)方（借款人）特定情形下獲得的額外現(xiàn)金流應(yīng)優(yōu)先用于提前償還本行貸款。6.6.5.3是否按合同中約定，確保本行對(duì)并購(gòu)方及并購(gòu)交易中重大事項(xiàng)的知情權(quán)或認(rèn)可權(quán)。6.6.6貸款出現(xiàn)不良時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取貸款清收、保全，以及處置抵（質(zhì)）押物、依法接管企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。6.7業(yè)務(wù)管理要點(diǎn)。6.7.1并購(gòu)貸款依據(jù)總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部制訂的會(huì)計(jì)核算辦法進(jìn)行核算。6.7.2并購(gòu)貸款遵循本行關(guān)于對(duì)公貸款風(fēng)險(xiǎn)分類和計(jì)提撥備的規(guī)定。6.7.3辦理并購(gòu)貸款，應(yīng)盡可能由本行擔(dān)任客戶的并購(gòu)顧問(wèn)或融資顧問(wèn)，積極參與監(jiān)控并購(gòu)交易，隨時(shí)掌握并購(gòu)交易和并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況。6.7.4對(duì)并購(gòu)貸款資金主要用于并購(gòu)交易中臨時(shí)性或過(guò)渡性資金需求的，可簡(jiǎn)化相關(guān)調(diào)查、審查內(nèi)容，重點(diǎn)分