銀行出納制度模版

**銀行出納制度(*年修訂）第一章總則第一條為加強*＊銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）出納業(yè)務管理,規(guī)范出納工作，依據有關《中華人民共和國人民幣管理條例》《全國銀行出納基本制度》《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》等法律、法規(guī)，擬定本制度。第二條本制度所稱出納業(yè)務是指現金（本、外幣現鈔）、有價單證及重要空白憑證、貴金屬等重要物飾的收付、兌換、整點、調撥、保管等業(yè)務活動及其管理，以及代理收付款、保管箱、自助設備運營、上門收款等其他出納業(yè)務活動及其管理。第三條出納業(yè)務是銀行經營活動的基礎,在實現銀行的所有職能中發(fā)揮著不可替代的作用。第四條各級行應加強對出納工作的組織領導,重視和關心出納工作,加強出納隊伍建設,不斷提升出納人員綜合素質。第五條各級行應提升出納業(yè)務的電子化、機具化水平,不斷改善出納業(yè)務處理手段。第六條各級行應強化服務意識和責任意識,開拓服務領域，完善服務手段,維護銀行信譽,為社會提供優(yōu)質高效率的出納服務。第七條本制度適用于總、分行及各級營業(yè)機構的出納業(yè)務。第二章組織架構及職責第八條機構設置：(一)總行營運部負責建立、健全全行出納業(yè)務的所有規(guī)章制度，負責對分行營運部的業(yè)務指導、檢查和監(jiān)督。（二）分行營運部負責貫徹貫徹總行所有出納規(guī)章制度,結合本行和本地情形擬定詳細考核指標，并負責出納人員上崗培訓及業(yè)務技能考核，負責對轄內營業(yè)機構出納工作的業(yè)務指導、檢查和監(jiān)督。(三)經辦出納業(yè)務的營業(yè)機構應按《銀行等金融機構營業(yè)場所、金庫安全防護暫行規(guī)定》,設置符合安全標準的營業(yè)場所，確保出納人員和現金等重要物飾的安全。第九條人員配備：(一)總、分行營運部必須配備一名以上的專職管理人員。(二)營業(yè)機構必須配備一名出納管理人員,可由委派會計兼任。(三）出納管理人員要由品德好、素質高、懂業(yè)務、會管理的人員擔任。(四)出納人員必須通過業(yè)務培訓和上崗考核,持有《反假貨幣知識培訓考試合格證》方可上崗。第三章主要任務和基本原則第十條出納工作的主要任務：(一)貫徹執(zhí)行國家的金融法規(guī)和關于法規(guī)制度，進行柜面監(jiān)督。(二）嚴格依照國家金融政策、法規(guī)、條例，辦理現金的收付、兌換、整點工作，調劑*場券別比例，為客戶提供優(yōu)質服務。(三）辦理現金、有價單證及重要空白憑證、貴金屬等重要物飾的保管、調撥業(yè)務，保證銀行資產安全?？茖W核定與調劑庫存(備用金）,保證支付，減少資金占用，提升經營效益，做好現金投放、回籠工作。（四）辦理所有涉及現金及其他重要物飾的代保管業(yè)務、代理業(yè)務及其他中間業(yè)務。(五)辦理有價單證及重要空白憑證的監(jiān)制、發(fā)行、調撥和銷毀工作。(六)負責票樣管理,宣傳保護人民幣,做好反假幣、反破壞人民幣工作。(七)負責出納業(yè)務數據的收集、統(tǒng)計、分析與反饋，為科學決策和強化管理提供數據。第十一條出納工作的基本原則：(一)謹慎收付原則。辦理出納業(yè)務必須堅持先收入現金（實物)后記賬,先記賬后付出現金（實物)；堅持大額現金進出要復核，大額現金支取要審批。(二)雙人會同原則。出納崗位要職責明確,分工負責，相互制約。堅持雙人管庫、雙人調撥、雙人交接。尾箱封裝、開啟,自助設備清機、加鈔,上門收款、金庫業(yè)務等要雙人操作。（三）轉移交接原則。嚴密保管現金、憑證、印章、鑰匙、密碼等重要物飾，轉移調撥或換人經管時,必須辦理交接登記手續(xù),做到交接清楚、責任明確。(四）日清日結原則。辦理出納業(yè)務必須堅持“一筆一清，日清日結”，做到賬款、賬實、賬賬、賬證相符。(五)定時檢查原則。金庫、營業(yè)機構要遵守查庫制度,出納人員要遵守軋庫制度,確保賬實相符，保管有序，安全運營。（六）差錯報告原則。發(fā)生突發(fā)事件或業(yè)務差錯，要快速反應、及時報告、妥善處理、確?，F金等重要物飾安全。（七）確認負責原則。出納業(yè)務要依據有關規(guī)定的憑證、登記簿辦理，實行首問負責制,做到操作定型、工具到位、數字準確、手續(xù)嚴密、責任分明、服務優(yōu)質。（八）武裝押運原則?，F金、有價單證及重要空白憑證、貴金屬的調撥，自助設備清機、加鈔,上門收款等業(yè)務必須使用制式車輛,進行武裝押運護衛(wèi)。（九)全面監(jiān)控原則。出納柜臺及庫房必須實施物理隔離、全方位監(jiān)控,做到監(jiān)督手段完善，監(jiān)控設備齊備。第四章收付、兌換與整點第十二條收入現金。收入現金應先審查客戶憑證,當面點清,一筆一清;堅持先收款,后記賬。存入５萬元(含)以上現金需換人卡把復核。第十三條付出現金。付出現金應依據有關經審核合規(guī)的付款憑證辦理。辦理時，堅持先記賬，后付款，當面點交清楚。對公大額現金支付須經有權人審批簽章后方能辦理。支付5萬元（含）以上現金需換人卡把復核。第十四條預約付款。取款金額達到20萬元(含)以上的大額取款客戶應辦理預約業(yè)務,預約客戶應于取款前一工作日向銀行預約取款金額。第十五條自助設備存取款。自助設備要使用符合流通標準的現金,并及時清機、加鈔,以滿足服務需要。第十六條兌換。開辦出納業(yè)務的營業(yè)機構均應辦理大小票幣、殘損幣兌換業(yè)務。兌換票幣應按先收后付的原則辦理。大額現金兌換業(yè)務應預約辦理。兌換殘缺污損人民幣應按《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》辦理。對已停止流通使用的票幣，在兌付期內，依照中國人民銀行有關規(guī)定進行收兌。第十七條整點。整點現金應按中國人民銀行《不宜流通人民幣挑剔標準》、《五好錢捆標準》等規(guī)定執(zhí)行。第十八條日結?，F金等重要物飾須及時軋賬，入庫(柜)保管或辦理交接。日終,柜員尾箱必須做到雙人封包。第十九條外幣現金的收付、兌換、整點除執(zhí)行本章關于條款外,還須嚴格執(zhí)行國家外匯管理政策及外幣現金業(yè)務的規(guī)定。第五章金庫管理第二十條銀行金庫是集中保管現金等重要物飾的專用庫房。各級行要加強金庫管理，嚴防發(fā)生火災、霉爛、蟲蛀、鼠咬、盜竊等責任事故。第二十一條金庫須符合《銀行業(yè)務庫安全防范的要求》（GＡ８58-*）和《銀行營業(yè)場所安全防范要求》(G438－＊)等規(guī)定。新建、改建金庫的設計及圖紙須經總行行政保衛(wèi)部和營運部審查批準。建成后,經公安等部門驗收合格取得《安全合格證》后方能啟用。保管箱庫應參照金庫標準建設。第二十二條金庫庫管員每兩人一組，定時輪換。營運部應對庫管員進行審查，符合條件的,批準其上崗并予以備案。第二十三條金庫實行雙人管庫制度,庫管員必須堅持同進、同出、同操作、同負責。非管庫人員未經批準和登記不得進入庫內。第二十四條金庫鑰匙(密碼）應配備兩套,常用和備用各一套。當班庫管員每人掌管一組常用鑰匙（密碼）,金庫常用鑰匙營業(yè)終止入專門保險柜妥善保管。備用鑰匙（密碼）由分行營運部分管總經理和現金團隊負責人（專職管理人員)封存后入保險柜保管。備用鑰匙（密碼)一般不得啟封使用,如需使用須報分行營運部批準并備案。金庫備用鑰匙每年拆封檢查一次。第二十五條金庫鑰匙（密碼）應平行交接，嚴禁交叉掌管。庫管員離崗應更換密碼。變更庫管員應報分行營運部批準,臨時替崗的庫管員可由現金團隊批準。第二十六條金庫業(yè)務管理:（一)凡入庫保管的現金等重要物飾均須有序記載,分類逐項建立保管明細賬簿,代保管的物飾須建立代保管物飾登記簿，每天與系統(tǒng)賬務核對，確保賬款、賬實、賬賬、賬證相符。嚴禁白條抵庫,挪用庫款。(二）現金等重要物飾出入庫均須經有權人審批的憑證辦理。出入庫交接應在指定區(qū)域監(jiān)控下操作。兩名庫管員必須同進、同出、同操作，出入庫的現金等重要物飾須雙人復核。（三)入庫保管的現金要按券別碼放整齊,各種重要物飾均應按種類有序擺放,保持庫內整潔。庫內不準放其它無關物飾。(四)營業(yè)終了，庫管員要雙人進行軋庫，并與有關系統(tǒng)賬務核對相符。第二十七條各級行必須貫徹查庫制度。查庫人員要履行查庫手續(xù)并登記查庫登記簿。發(fā)現重大問題,應立即逐級上報。第六章調撥業(yè)務第二十八條現金等重要物飾運送業(yè)務必須使用制式車輛，由兩名押運員(不包括司機和提解員)負責武裝押運，提解員不得動用、保管槍支彈藥，押運員不得接觸現金等重要物飾。第二十九條辦理調撥業(yè)務時,必須配備兩名提解員。若采用封箱交接的，提解員應對箱包的數量及完整性負責；若采用實物交接的，提解員應當場驗看實物、點清明細、核準總數。第三十條原封新票幣(實物)開箱、拆包、拆捆和拆把清點時，必須雙人在指定區(qū)域的監(jiān)控下操作。第三十一條營業(yè)機構提取和解繳現金等重要物飾須經有權人申請、審核。第七章其他出納業(yè)務第三十二條其他出納業(yè)務包括代理收付款業(yè)務、保管箱業(yè)務、自助設備運營業(yè)務、上門收款業(yè)務等。第三十三條分行營運部集中辦理自助設備清機、上門收款等其他出納業(yè)務的,應設置專職管理人員一名,業(yè)務員至少兩名，堅持雙人辦理,使用制式車輛。第三十四條代理收付款業(yè)務須憑合規(guī)的憑證辦理。第三十五條辦理出租保管箱業(yè)務必須設置專用庫房,配備堅固、可靠、保密性強的保管箱,建立健全代保管制度，做到手續(xù)完備，責任明確,切實保障客戶和銀行各方的合法權益。第三十六條自助設備應堅持定時清機,雙人操作，武裝押運，及時處理吞沒卡和長短款，保證賬款相符。第三十七條上門收款業(yè)務必須簽訂上門收款協議,雙人操作，武裝押運,交接清楚,及時入賬,定時對賬。第八章票樣管理與反假貨幣第三十八條票樣是鑒別現金、有價單證及重要空白憑證真?zhèn)蔚闹匾Y料文件資料。各級行應指定專人嚴格管理,建立領取、分發(fā)、保管及上繳手續(xù)。第三十九條人民幣及國債票樣由中國人民銀行分發(fā)。在領取人民幣及國債票樣時應辦理簽收并登記保管登記簿,票樣必須入庫保管。第四十條有價單證及重要空白憑證的票樣,由總行負責監(jiān)制和發(fā)放。第四十一條凡發(fā)現流入*場的票樣，應予以收回,并追查票樣來源。凡本行流出的票樣,應對責任人嚴肅處理；非本行流出的,應上報追查。第四十二條各級行應重視反假幣工作,加強宣傳，做好培訓，不斷提升職工或員工及公眾的識假能力。第四十三條辦理假幣收繳業(yè)務的人員須取得《反假貨幣知識培訓考試合格證》，假幣收繳和鑒定工作嚴格執(zhí)行《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》的規(guī)定。第四十四條假幣按人民銀行規(guī)定及時上繳，嚴禁已收繳假幣流入*場。第九章出納差錯第四十五條出納差錯是指在辦理現金的收付、兌換、整點、調撥、保管等業(yè)務過程中發(fā)生的,造成銀行或客戶資金損失的長短款。第四十六條發(fā)生差錯必須立即向上級報告，并逐筆在長短款登記簿上登記,同時組織查找,力求挽回損失。第四十七條出納差錯按權限審批后作掛賬處理,不得以長補短,達到重大事項報告標準的,還應及時向總行報告。第四十八條發(fā)生出納差錯后,應認真分析差錯原因，并及時進行改進。第十章出納機具第四十九條凡出納業(yè)務和管理所需的機具、設備均為出納機具。第五十條出納機具應符合《人民幣鑒別儀通用技術條件》（ＧB1６999—*)等國家標準和行業(yè)標準,依照“先進、可靠、實用、經濟”的條件由總行統(tǒng)一選型。第五十一條建立出納機具管理制度,按業(yè)務需求配置機具。出納機具要做到定時維護保養(yǎng)、及時升級。第五十二條出納業(yè)務系統(tǒng)由總行統(tǒng)一開發(fā)和管理。第十一章交接第五十三條各業(yè)務環(huán)節(jié)凡涉及現金及金庫（保險柜）鑰匙、印章、機具等重要物飾換人經管或轉移時,必須辦理交接手續(xù)、登記交接登記簿，簽章確認,明確責任。第五十四條金庫(保險柜）鑰匙、密碼換人經管時必須遵循平行交接原則，嚴禁交叉交接。掌管密碼的人員變更時,應及時變更密碼。第五十五條出納業(yè)務印章應依據有關中國人民銀行及《*＊銀行會計專用印章管理辦法》等本行制度要求，按制發(fā)權限建立制發(fā)、領用、交接、回收、銷毀制度，專章專用,專人負責。第十二章監(jiān)督與檢查第五十六條監(jiān)督與檢查工作要以所有法規(guī)、制度為依據,監(jiān)督檢查所有規(guī)章制度的貫徹貫徹情形,做到有章必循,違章必糾。第五十七條出納業(yè)務應建立總行隨機檢查、分行定時檢查、營業(yè)機構日常自查的三級監(jiān)督檢查體系。各級檢查人員對轄內營業(yè)機構的出納人員負有業(yè)務指導與監(jiān)督責任。第五十八條營運部應建立出納業(yè)務監(jiān)督檢查制度,堅持不定時對轄內營業(yè)機構進行出納業(yè)務檢查。第五十九條檢查人員應履行職責,對存在問題提出整改建議或意見，明確整改限期。第十三章獎勵與懲罰第六十條凡具備下列條件之一的集體或個人,上級行均應給予精神或物質獎