醫(yī)院財務(wù)方面內(nèi)部審計工作制度

醫(yī)院財務(wù)方面內(nèi)部審計工作制度醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的審計工作，本制度制定，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。一、醫(yī)院實行內(nèi)部審計制度，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。二、審計工作由醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理小組負(fù)責(zé)，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對院長負(fù)責(zé)并報告工作。三、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或?qū)徲嬋藛T，接受上級審計機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級審計機(jī)關(guān)對醫(yī)院審計。四、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計范圍內(nèi)的專項進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，包括醫(yī)院財務(wù)計劃或預(yù)算的執(zhí)行和決算、與醫(yī)院財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)部控制制度的健全有效、醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況、專項資金的提取使用、國家財經(jīng)政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況、醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C(jī)關(guān)委托的其他審計事項。五、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本院與外單位合作項目的投入資金、財產(chǎn)的使用及其效益，進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。六、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實行審簽制度。七、被審計部門應(yīng)按時向?qū)徲嫏C(jī)構(gòu)報送有關(guān)的計劃、預(yù)決算、報表和文件資料等。八、醫(yī)院內(nèi)部審計的主要職權(quán)包括檢查憑證、賬表、決算、資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件資料、參加有關(guān)的會議、對審計的有關(guān)事項進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料、對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為做出臨時的制止決定、對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議、提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀(jì)行為的意見、對嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員提出追究責(zé)任的建議、對審計工作中的重大事項，向上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計機(jī)關(guān)反映。九、院長可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)限。十、醫(yī)院內(nèi)部審計工作的主要程序是根據(jù)上級部署和醫(yī)