新版經(jīng)營計劃與資金管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔10-經(jīng)營計劃與資金管理制度目錄：1、01-【經(jīng)營計劃】-00-公司持續(xù)經(jīng)營計劃【未來一年大致投資標的或者投資方向】2、01-【經(jīng)營計劃】-01-經(jīng)營計劃管理制度【集團公司】3、01-【經(jīng)營計劃】-02-經(jīng)營計劃與預算制度4、01-【經(jīng)營計劃】-03-經(jīng)營計劃管理規(guī)范5、01-【經(jīng)營計劃】-04-經(jīng)營計劃編制流程圖6、01-【經(jīng)營計劃】-05-經(jīng)營計劃管理程序7、01-【經(jīng)營計劃】-06-經(jīng)營計劃編制作業(yè)指引8、01-【經(jīng)營計劃】-07-公司年度經(jīng)營計劃方案【影視文化】9、01-【經(jīng)營計劃】-08-公司年度經(jīng)營計劃管理流程【房地產(chǎn)】10、01-【經(jīng)營計劃】-09-家具品牌商場經(jīng)營計劃書11、01-【經(jīng)營計劃】-10-年度人力資源經(jīng)營計劃書12、01-【經(jīng)營計劃】-11-汽車工廠年度經(jīng)營計劃13、02-【資金管理】-01-資金管理制度14、02-【資金管理】-02-財務資金收支管理制度15、02-【資金管理】-03-資金管理規(guī)定16、02-【資金管理】-04-資金預算制度17、02-【資金管理】-05-借款和各項費用開支標準及審批程序未來一年大致投資標的或者投資方向（一）投資方向公司主要投資于具有成長潛力的、核心競爭能力突出、有意愿進入資本市場的企業(yè)。投資標的企業(yè)必須是以未來IPO為目標的企業(yè)，非IPO為目的的企業(yè)（包括以并購為目的）回避。公司重點關注具有一定規(guī)模、盈利能力強、成長性高、核心競爭能力突出、細分行業(yè)排名領先的企業(yè)。對受益于城市化、老齡化、消費升級、產(chǎn)業(yè)升級、全球化分工的產(chǎn)業(yè)與行業(yè)優(yōu)先考慮。公司投資業(yè)務遵循精品化原則，投資項目的數(shù)量嚴格控制在公司管理和服務能力范圍以內(nèi)。對于重點投資的項目，公司將在被投資企業(yè)的財務規(guī)范、持續(xù)融資、人才吸引、市場服務機構引進、上市過程指導、兼并收購等方面投入大量精力，發(fā)揮公司的專業(yè)優(yōu)勢，深入服務企業(yè)，通過被投資企業(yè)的規(guī)范和發(fā)展創(chuàng)造價值。（二）投資定位1.大健康產(chǎn)業(yè)隨著人們生活水平的提高，大家對健康的關注程度也逐漸升高，大健康行業(yè)包括醫(yī)療服務產(chǎn)業(yè)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、保健品產(chǎn)業(yè)、健康管理產(chǎn)業(yè)、養(yǎng)老養(yǎng)生產(chǎn)業(yè)、醫(yī)療旅游產(chǎn)業(yè)等等，凡是與人類健康相關的產(chǎn)業(yè)皆可算作大健康生態(tài)圈的一員。中國已經(jīng)成為世界上老年人口最多的國家，也是人口老齡化發(fā)展速度最快的國家之一。據(jù)聯(lián)合國統(tǒng)計，到本世紀中期，中國將有近5億人口超過60歲。作為全球老齡產(chǎn)業(yè)市場潛力最大的國家之一，中國養(yǎng)老行業(yè)仍存在許多急需完善之處。同時在我國，健康服務業(yè)已經(jīng)成長為一個增長最快的新興產(chǎn)業(yè)。在發(fā)達國家，健康產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為帶動整個國民經(jīng)濟增長的強大動力，健康行業(yè)增加值占GDP比重超過15%，我國衛(wèi)生總支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的百分比為5.5，健康產(chǎn)業(yè)大有潛力。而健康服務的發(fā)展也會更好地對接中國老齡化社會的到來，助力養(yǎng)老行業(yè)和健康行業(yè)的發(fā)展。近年來，我國健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，市場容量不斷擴大，健康產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟中的比重不斷攀升，隨著“健康中國”的提出，健康產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為具有巨大市場潛力的產(chǎn)業(yè)，被稱作我國經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)中的一大“朝陽產(chǎn)業(yè)”。對大健康產(chǎn)業(yè)的投資是公司的重要方向之一，前景廣泛，未來成長空間巨大。大健康行業(yè)中有許多優(yōu)秀的企業(yè)，都具有很高的投資價值。2.文化體育產(chǎn)業(yè)2016年11月，國務院辦公廳發(fā)布關于進一步擴大旅游文化體育健康養(yǎng)老教育培訓等領域消費的意見(以下簡稱意見).意見指出，應圍繞旅游、文化、體育、健康、養(yǎng)老、教育培訓等重點領域，引導社會資本加大投入力度，通過提升服務品質(zhì)、增加服務供給，不斷釋放潛在消費需求。在文化消費方面，穩(wěn)步推進引導城鄉(xiāng)居民擴大文化消費試點工作，盡快總結形成一批可供借鑒的有中國特色的文化消費模式。出臺推動文化娛樂行業(yè)轉(zhuǎn)型升級的意見。出臺推動數(shù)字文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導意見。在體育消費方面，2016年內(nèi)完成體育類社團組織第一批脫鉤試點。以足球、籃球、排球三大球聯(lián)賽改革為帶動，推進職業(yè)聯(lián)賽改革。制定實施冰雪運動、山地戶外運動、水上運動、航空運動等專項運動產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。文化體育行業(yè)將成為未來幾年的蓬勃發(fā)展的產(chǎn)業(yè)之一，如今國家大力推動文化體育等行業(yè)的發(fā)展，對應的企業(yè)將成為熱點，投資潛力巨大。文化體育活動也是人們社會生活中必不可少的娛樂手段，是值得長期關注和投入的行業(yè)。3.信息技術產(chǎn)業(yè)21世紀是信息化時代，信息技術高速發(fā)展。當前全球新一輪科技革命風起云涌，以新一代信息技術與制造業(yè)深度融合為主要特征的智能制造成為全球制造業(yè)發(fā)展的主要趨勢。不遠的未來，新信息技術將重構整個制造業(yè)。信息技術的內(nèi)涵逐漸豐富，已經(jīng)不再是單純的信息處理與感測、通信技術、計算機技術和控制技術等。信息技術、新能源、新材料、生物技術等重要領域和前沿方向的革命性突破和交叉融合，正在引發(fā)新一輪產(chǎn)業(yè)變革，并在對全球制造業(yè)產(chǎn)生顛覆性的影響，改變著全球制造業(yè)的發(fā)展格局。與此同時，國內(nèi)各方面都在圍繞大力發(fā)展先進制造業(yè)在市場準入、要素配置、降低成本等方面營造良好環(huán)境。現(xiàn)在應該跟緊科技發(fā)展的潮流，布局信息技術產(chǎn)業(yè)，挖掘投資機會。4.高端制造行業(yè)。中國的科技水平飛速進步，企業(yè)向著更高附加值、更高技術含量發(fā)展。工業(yè)化后期，高端制造業(yè)的比重會逐漸增加，低端產(chǎn)業(yè)逐漸轉(zhuǎn)移到落后的國家地區(qū)。越早進入高端制造行業(yè)的企業(yè)面對的風險很大，但是成功的受益也是巨大的。作為投資公司，需要促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，為增加社會生產(chǎn)力水平做出努力。高端制造業(yè)風險高回報高，投資潛力巨大。5.高端服務業(yè)國民收入水平日益提高，人口紅利逐漸減少，服務業(yè)要從生活性服務轉(zhuǎn)型為生產(chǎn)型服務，這是社會發(fā)展的必然趨勢?？萍?、教育、金融、IT等高端服務業(yè)，注重在為客戶提供服務的同時利用科技知識創(chuàng)造價值。國家的進一步開放，重點擴大高端制造業(yè)和服務業(yè)等領域?qū)ν忾_放，探索投資合作新模式。高端服務業(yè)是未來發(fā)展熱點之一，值得關注。（三）未來投資項目1.寧波輝旺機械有限公司（1）企業(yè)簡介寧波輝旺機械有限公司（以下簡稱輝旺機械公司）以專業(yè)設計開發(fā)、制造和銷售精密壓鑄模具，以及生產(chǎn)鋁合金壓鑄件和機加工為主的國家高新技術民營企業(yè)。實際控制人金輝從事模具開發(fā)已近30年，自己獨立經(jīng)營公司已有18年，技術經(jīng)驗和行業(yè)經(jīng)驗豐富。（2）行業(yè)地位與企業(yè)優(yōu)勢公司所處行業(yè)為模具制造及有色金屬鑄造行業(yè)（國民經(jīng)濟行業(yè)分類2011之3525、3250），采用壓力鑄造工藝，是一種利用模具腔對融化的金屬施加高壓使金屬熔液凝固而形成鑄件的鑄造方法。根據(jù)國內(nèi)2017年5月中國鑄造業(yè)協(xié)會評選國內(nèi)壓鑄模具20強，輝旺機械公司處于第二位，第一位是寧波合力模具科技股份有限公司（象山，產(chǎn)值接近，但模具產(chǎn)品覆蓋更廣），第三廣州型腔模具制造有限公司（原是國有體制，1943年建廠，老牌模具開發(fā)企業(yè)，技術力量較強，在蘇州已建分廠覆蓋華東區(qū)域，但蘇州廠目前尚?。?，前三屬于第一梯隊，市場區(qū)域、產(chǎn)值都很接近，是主要的競爭對手。公司的核心競爭力在于模具開發(fā)制造技術上。模具：技術人力配備強，技術還是核心，對汽配件壓鑄模的起步較早，技術沉淀已進入到產(chǎn)品生產(chǎn)標準中。重視模具技術投入，近幾年每年的開發(fā)及CNC軟件更新等額外投入100萬元左右。壓鑄：16臺壓鑄機，800噸以上有10臺，1000噸以上6臺（單臺近1000萬元），設備配備中等偏上水平。新廠區(qū)將新購置2000噸2臺、2800噸1臺、3000噸1臺壓鑄機（力勁）。原有精加工加工中心5臺，新廠區(qū)將新購置26臺（50%以上在50萬元/臺左右）。從新配置設備推測，輝旺在壓鑄板塊的目標方向是繼續(xù)做大做精壓鑄件，精加工配置將根據(jù)客戶開拓穩(wěn)步推進。（3）簡單利潤分析項目合并2017年1-5月2016年度2015年度一、營業(yè)收入121,907,013.44277,603,453.79320,733,851.76減：營業(yè)成本88,183,359.23200,680,645.10230,718,732.88營業(yè)稅金及附加522,546.691,865,263.021,986,562.25銷售費用1,668,634.303,899,028.534,007,496.67管理費用13,019,283.7430,873,755.6928,129,114.40財務費用-673,917.75971,584.49-1,101,521.33投資收益1,147,275.431,314,581.822,845,091.34二、營業(yè)利潤20,334,382.6640,627,758.7859,838,558.23加：營業(yè)外收入16,597.253,422,233.412,687,506.85減：營業(yè)外支出105,264.80518,256.27370,118.96三、利潤總額20,245,715.1143,531,735.9262,155,946.12減：所得稅費用1,506,531.526,206,960.408,997,314.81四、凈利潤18,739,183.5937,324,775.5253,158,631.312.XX金屬制品有限公司（1）企業(yè)簡介XX金屬制品有限公司專業(yè)研究、開發(fā)與制造各類建筑裝飾五金產(chǎn)品，包括玻璃/木移門系統(tǒng)、搖門系統(tǒng)、淋浴房系統(tǒng)、雨篷系統(tǒng)、櫥柜系統(tǒng)等，產(chǎn)品主要銷售到北美、歐洲等國家。帶有裝飾作用的移動木門五金成套產(chǎn)品是公司主要產(chǎn)品和盈利來源。（2）行業(yè)地位與企業(yè)優(yōu)勢由于公司屬于家居建材行業(yè)門窗類別中的一個很細分的產(chǎn)品領域，公司現(xiàn)在該領域中的銷售金額和市場份額遠超過國內(nèi)外同行業(yè)公司。特別是對于國內(nèi)競爭對手來說，公司在國內(nèi)一家獨大，遠超第二名。但基于公司產(chǎn)品非常細分的行業(yè)，無公開的行業(yè)、競爭對手信息等資料。而且公司產(chǎn)品作為針對特定消費者的領域，為近幾年才逐步興起的新產(chǎn)品，銷售者的需求在增長中，潛在消費者群體龐大，但現(xiàn)在的市場規(guī)模、市場競爭狀況等信息暫無公開統(tǒng)計數(shù)據(jù)。公司有一批具有專業(yè)經(jīng)驗的研發(fā)人員，現(xiàn)研發(fā)部門共有19名員工。公司的研發(fā)部門預判市場需求進行相應的新產(chǎn)品的研發(fā)，并將研發(fā)新產(chǎn)品向客戶進行推介，客戶根據(jù)最終消費者的需求向公司下銷售訂單。公司的研發(fā)部門的優(yōu)勢在于能夠準確預判市場需求，實時推出適應市場需求的新產(chǎn)品。（3）簡單利潤表分析項目合并期末余額年初余額一、營業(yè)收入114,697,433.89113,089,238.56減：營業(yè)成本90,113,812.8297,264,503.96營業(yè)稅金及附加806,896.84770,173.67銷售費用4,611,872.382,131,728.15管理費用15,141,619.0410,788,371.13財務費用858,810.27239,144.82二、營業(yè)利潤3,164,422.541,895,316.83加：營業(yè)外收入1,097,383.77297,310.84減：營業(yè)外支出89,409.84617.52三、利潤總額4,172,396.472,192,010.15減：所得稅費用1,067,797.38486,266.61四、凈利潤3,104,599.091,705,743.54持續(xù)經(jīng)營合規(guī)風控措施介紹（一）風險管理組織體系公司的風險管理體系由公司董事會、監(jiān)事、風控總監(jiān)、風險控制部等共同組成。1.公司高管風控職責董事會負責督促、檢查、評價公司風險管理工作，并對公司風險管理負最終責任。公司監(jiān)事依照法律及章程的規(guī)定負責財務檢查；對董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)或者章程的行為進行監(jiān)督；督促落實公司風險管理體系的建立和實施及相關事項的整改；并就涉及公司風險的重大事項向股東會匯報。公司總經(jīng)理負責公司日常經(jīng)營管理中的風險管理工作，對公司日常經(jīng)營管理中的風險管理決策有決定權，并承擔管理責任。2.統(tǒng)一風控部門公司風險控制部為公司風險管理的日常工作機構，風險控制部根據(jù)董事會的要求，組織準備相關材料，做好相關工作，負責對公司基金運作、內(nèi)部管理、系統(tǒng)實施和合法合規(guī)情況進行內(nèi)部監(jiān)督。公司應保證風險控制部的獨立性及權威性。其在風險管理中的主要職責是：（1）審查基金投資、基金銷售的合法合規(guī)性、基金運營的安全性和信息技術系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性等，對發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時告知公司總經(jīng)理、風險管理委員會和相關業(yè)務負責人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實；（2）審查基金及公司信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，以及是否存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等問題；（3）審查公司資產(chǎn)是否安全完整，是否出現(xiàn)被抽逃、挪用、違規(guī)擔保、凍結等情況；（4）審查公司內(nèi)部風險管理情況，包括但不限于公司是否按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定制定和修改各項業(yè)務規(guī)章制度及業(yè)務操作流程；是否對各項業(yè)務制定和實施相應的風險管理制度；公司員工是否嚴格有效執(zhí)行公司規(guī)章制度等；（5）定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會會議上報告基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風險管理情況；（6）對公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務的合法合規(guī)性問題提出意見；（7）關注員工的合規(guī)與風險意識，促進公司內(nèi)部風險管理水平的提高及合規(guī)文化的形成；（8）協(xié)助處理公司妥善處理投資人的重大投訴，保護投資人的合法權益；（9）根據(jù)履行職責的需要，有權參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務、投資決策、風險管理等相關會議，經(jīng)授權可查閱公司相關文件、檔案；（10）就基金及公司發(fā)生的違法違規(guī)行為、存在的重大經(jīng)營風險或隱患或風控總監(jiān)認為需要報告的其他情形等，及時向公司董事會報告；并密切跟蹤后續(xù)整改措施，將處理情況向公司董事會報告；公司設風控總監(jiān)一名，負責公司及基金運作的風險控制工作，風控總監(jiān)具有以下職責和權利：（1）組織指導公司監(jiān)察稽核工作，履行職責的范圍涵蓋基金及公司運作的所有業(yè)務環(huán)節(jié)；（2）享有充分的知情權和獨立的調(diào)查權，根據(jù)履行職責的需要，有權作為無表決權人員參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務、投資決策、風險管理等相關會議，有權調(diào)閱公司相關文件、檔案；（3）應當定期或者不定期向董事會報送工作報告，并在董事會及董事會下設的相關專門委員會定期會議上報告基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風險管理情況；（4）發(fā)現(xiàn)基金及公司運作中違反任何法律法規(guī)規(guī)定時，應當及時告知公司總經(jīng)理和相關業(yè)務負責人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實；公司總經(jīng)理對存在問題不整改或者整改未達到要求的，風控總監(jiān)應當向公司董事會、中國證監(jiān)會及相關派出機構報告；（5）對公司擬推出的新產(chǎn)品、新業(yè)務的合法合規(guī)性發(fā)表意見；（6）指導、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護基金份額持有人的合法權益；（7）嚴格遵守保密制度，對履行職責中掌握的非公開信息負有保密義務，不得違反法律法規(guī)及公司規(guī)定向其他任何機構和人員泄露相關信息，不得利用非公開信息為自己及他人進行證券投資等行為謀取不正當利益；（8）根據(jù)法律法規(guī)及本章程的規(guī)定應當履行的其他職責。公司的各個部門作為各項工作的執(zhí)行者，是所在部門風險的防范者，各部門風險管理的第一責任人，履行一線風險管理職能。各部門內(nèi)部應建立權責明確、相互制衡的崗位職責，加強對風險的控制和防范。（三）風險管理環(huán)節(jié)為保障風險管理體系的持續(xù)性和有效性，保證風險管理目標得到全面實現(xiàn)，公司制定了可操作的風險管理程序，包括：風險識別、風險評估、風險報告、風險控制等環(huán)節(jié)。風險識別是公司對經(jīng)營活動和運作中存在的內(nèi)部和外部風險類型和來源進行辨別，并確定和不斷更新公司各業(yè)務流程中每一個操作點存在的潛在風險點。風險評估是對公司面臨的威脅、存在的弱點、造成的影響，以及三者綜合作用而帶來風險的可能性及風險高低的評估。風險評估應對風險因素進行歸因分析，并評估其影響，提出風險管理和避險的建議。風險評估是一個持續(xù)的過程，貫穿整個風險管理程序中，可以通過風險分析矩陣來對威脅事件發(fā)生的可能性和影響或后果進行分級，從而對風險進行定級。風險評估應當保持評估方法的科學性和一致性，協(xié)調(diào)好整體風險和單個風險、長期風險和中短期風險的關系。公司風險評估包括定期風險評估和不定期風險評估。公司定期風險評估包括季度評估和年度評估。各業(yè)務部門對每季度業(yè)務運作情況進行自評，提出對上一季度風險控制的自評報告，并制定本季度的風險控制計劃，該自評報告及風險控制計劃須報風險管理委員會及風險控制部備案。每年年初，各業(yè)務部門總結上一年度的風險控制計劃的執(zhí)行情況，并制定本部門本年度的風險控制計劃。公司不定期風險評估包括：（一）新業(yè)務的風險評估，在開展新業(yè)務前，相關部門需評估該項業(yè)務存在的風險，并上報總經(jīng)理，重大業(yè)務須提請監(jiān)察與風險管理委員會審議討論；（二）對于客戶投訴、違規(guī)經(jīng)營及其他危機事件，公司相關業(yè)務部門應分析該事件成因并分析可能產(chǎn)生的風險，形成風險管理方案，并報公司風險管理委員會提出合規(guī)與風險評估意見；（三）對公司其他事項作出的專項風險評估。風險報告公司建立完善的報告制度，由履行風險管理職能的有關部門定期和不定期全面、持續(xù)地向公司風險管理委員會提交風險評估報告。風險控制指公司在風險識別、風險評估、風險測量等的基礎上，根據(jù)法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定，綜合考慮公司經(jīng)營目標和內(nèi)外部環(huán)境，制定風險管理方案，采取適當有效的風險管理措施，化解現(xiàn)存風險，并降低公司未來風險發(fā)生的可能性。（四）風險管理措施1.投資決策風險的控制措施投資管理風險是指公司管理的證券投資組合主要投資于證券市場，由于證券市場價格受政治、經(jīng)濟、投資心理、交易制度等各種因素的影響，從而對基金資產(chǎn)產(chǎn)生潛在風險，導致基金收益水平發(fā)生波動的風險。投資管理風險主要包括：投資決策風險、基金研究風險和基金投資交易業(yè)務風險等。投資決策風險的控制措施主要包括：（1）投資決策應當嚴格遵守法律法規(guī)的有關規(guī)定，遵守公司投資決策的制度流程規(guī)定；（2）公司投資管理實行投資決策委員會領導下的團隊制，實施科學高效、責權分明的投資決策和投資操作流程；（3）建立投資分級授權制度和崗位分離制度，明確投資決策委員會、投資總監(jiān)及基金經(jīng)理的權限，嚴格限制其投資活動必須在規(guī)定的權限之內(nèi)，各業(yè)務部門在授權基礎上實行崗位分離制度，以防范和化解基金投資決策風險；（4）投資決策委員會定期召開會議，按照公司章程及公司內(nèi)部控制制度有關權限要求，依據(jù)決議程序進行，決策應當有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細的研究報告和風險分析支持，嚴禁個人決策，或者要求基金經(jīng)理、投資經(jīng)理對特定個股投資；（5）建立投資風險評估與管理制度，在設定的風險權限額度內(nèi)進行投資決策；（6）基金投資涉及關聯(lián)交易的，應當嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部控制制度的要求，與擬議交易有關聯(lián)關系的投資決策委員會成員實行回避表決制度，防止利益輸送；（7）建立科學的投資管理業(yè)績評價體系。2.產(chǎn)品開發(fā)和市場營銷風險的控制措施產(chǎn)品開發(fā)風險指的是公司產(chǎn)品開發(fā)過程中因市場需求變動所帶來的風險因素。（1）新產(chǎn)品開發(fā)前，產(chǎn)品開發(fā)部門應根據(jù)市場需求、整體基金產(chǎn)品結構，對公司產(chǎn)品開發(fā)結構進行分析，避免出現(xiàn)產(chǎn)品開發(fā)中的結構風險；（2）產(chǎn)品開發(fā)應進行充分的市場調(diào)研和可行性論證，進行風險識別，提出風險管理措施；（3）產(chǎn)品開發(fā)計劃需提交投資決策委員會審議，并報送風險管理委員會和風險控制部，由投資決策委員會及相關風險管理部門對擬開發(fā)產(chǎn)品的市場可行性、合法合規(guī)性進行審議決策，避免個人決策造成產(chǎn)品開發(fā)失誤風險。產(chǎn)品營銷風險指的是市場營銷部門向客戶營銷公司基金產(chǎn)品過程中存在的風險因素，包括但不限于客戶管理風險、同業(yè)競爭風險等風險因素。市場營銷開發(fā)應以竭誠服務于基金投資者為宗旨，嚴禁誤導和欺騙投資者。市場營銷風險的控制措施主要包括：（1）市場部應制定客戶管理辦法，建立客戶服務體系。對于客戶資料的收集、存檔和使用管理應由專人負責，禁止泄露客戶信息資料；（2）市場部應制定銷售人員工作守則，對一線銷售人員的業(yè)務行為進行規(guī)范；（3）市場部應制定崗位工作細則，明確市場開發(fā)各個崗位的職責，提高工作效率及效益；（4）市場部應及時總結市場開發(fā)中存在的風險因素，形成工作報告，提交總經(jīng)理、風險管理委員會及風險控制部，共同進行風險防范。3.基金運營風險的控制措施基金運營風險是指基金在中后臺運營過程中，由于基金注冊登記、基金清算交收、基金會計核算和集中交易等業(yè)務出現(xiàn)差錯，給投資人、基金或基金管理人造成損失的風險。基金運營風險的控制措施主要包括：（1）公司建立基金登記注冊業(yè)務的具體管理制度、標準化操作流程和差錯報告制度：（2）對由于系統(tǒng)故障、系統(tǒng)失誤和系統(tǒng)缺陷等原因產(chǎn)生的基金運營風險要妥善處理，加強系統(tǒng)的維護、備份、警示功能，完善手工彌補的工作程序和方法；（3）規(guī)范基金清算交割和會計核算工作，在授權范圍內(nèi)，及時準確地完成基金清算，配合基金投資進行數(shù)據(jù)收集，確?；鹳Y產(chǎn)的安全；（4）基金會計與公司會計在人員、空間、制度上嚴格分離；（5）對所管理的基金以基金作為會計核算主體，每只基金分別設立不同的獨立賬戶，進行單獨核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃轉(zhuǎn)、賬簿記錄等方面相互獨立：（6）公司應當采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值；（7）與托管銀行間的業(yè)務往來嚴格按托管協(xié)議進行，分清權責，協(xié)調(diào)合作，互相監(jiān)督；（8）基金運營部門根據(jù)有關法律法規(guī)制定基金會計核算制度和部門管理制度，明確規(guī)范業(yè)務操作流程和崗位職責；（9）公司設立中央交易室，獨立于投資部門，向投資總監(jiān)匯報和負責。制定嚴密的交易室管理制度和交易手冊，涵蓋所有的交易環(huán)節(jié)。4.信息披露風險的控制措施信息披露風險是公司在對外信息披露過程中，由于故意或重大過失，在信息披露程序、披露內(nèi)容、披露形式或披露時間上不符合有關法律法規(guī)、基金合同的約定，致使基金份額持有人或公司利益受到損害，可能給公司造成較太損失的風險。信息披露風險的控制措施主要包括：（1）嚴格按照相關法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的相關規(guī)定，建立完善的信息披露制度，保證公開披露信息的真實、準確、完整和及時；（2）公司指定專人負責信息披露工作，進行信息的組織審核和發(fā)布；（3）制定信息披露制度和崗位職責，包括：信息披露文件的起草、相關媒體的聯(lián)系、負責信息披露工作的崗位和人員職責的明確、信息披露工作內(nèi)部流程的實施和監(jiān)督；（4）公司對信息披露應當進行持續(xù)檢查和評價，對存在的問題及時提出改進辦法，對信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見，并追究相關人員責任；5.財務風險的控制措施財務管理風險是指由于公司財務管理的制度缺陷或操作不規(guī)范等原因，使得基金運營部門在處理基金交易數(shù)據(jù)、基金資產(chǎn)結算、辦理基金開戶、資金調(diào)撥及交易單元租用、制作基金財務報表，與托管銀行進行賬戶定期核對、計算基金份額凈值等業(yè)務流程中可能存在的風險。公司財務風險的控制措施主要包括：（1）公司根據(jù)有關法律、法規(guī)，嚴格按照公司財務和基金財務相互獨立的原則制定公司會計制度、財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各個風險控制點建立嚴密的會計控制體系；（2）公司應當明確職責劃分，在崗位分工的基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程；（3）采取適當?shù)臅嬁刂拼胧{證制度、賬務組織和處理體系、復核制度等，以確保會計核算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)。具體如下：a.建立憑證制度，包括會計憑證登陸、傳遞、歸檔等相關管理制度?；疬\營人員需依據(jù)會計檔案保管和財務交接制度妥善保管密押、業(yè)務用章、空白支票等重要憑據(jù)和會計檔案，未經(jīng)授權不得調(diào)閱有關會計資料，防止會計數(shù)據(jù)的泄露和毀損；b.建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序；c.建立復核制度，實行會計復核與業(yè)務復核控制，基金份額凈值的計算結果由另一人復核，盡力避免基金凈值的計算錯誤；d.基金清算與財務應定期和不定期與托管銀行進行數(shù)據(jù)核對，避免出現(xiàn)錯誤。（4）建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督；（5）制定財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀律；（6）強化財產(chǎn)登記保管和實物資產(chǎn)盤點制度；（7）實行統(tǒng)一采購和招標制度：6.人力資源風險的控制措施人力資源風險指在公司人力資源管理過程中，由于職業(yè)道德風險、人員流失風險、積極性不高和人事管理等風險因素，存在可能導致基金持有人或公司損失的風險。人力資源風險的控制措施主要包括：（1）加強公司人力資源管理工作，建立合理的選拔考核機制和激勵約束機制在內(nèi)的一系列具體管理制度；（2）建立人才儲備和梯級培養(yǎng)機制，注重對關鍵崗位人才的儲備，避免因關鍵崗位如投資人員的離職對資產(chǎn)組合投資帶來的不確定性風險；（3）制定嚴格的保密制度、員工行為準則和崗位職責，確保公司員工的行為遵守法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會對從業(yè)人員的相關規(guī)定；（4）加強對員工在法律法規(guī)、公司規(guī)章制度、業(yè)務操作流程等方面的培訓，確保業(yè)務人員符合崗位職責要求；（5）建立科學合理的內(nèi)部機構、崗位設置和職能分工，并根據(jù)實際情況對人員編制進行統(tǒng)籌調(diào)整、確保以崗定人，人盡其才；（6）加強對員工的職業(yè)道德教育，嚴格篩選人選，注重對擬聘用人員的任職背景調(diào)查，實行業(yè)績與德行并重的用人標準；（7）公司員工本人、配偶、利害關系人進行證券投資，應向公司進行申報，不得與公司基金份額持有人利益發(fā)生沖突；（8）公司員工不得從事與本職工作相關的其他任何以贏利為目的的活動，未經(jīng)批準不得在其他經(jīng)營機構任職；（9）公司員工離開公司，不得泄露公司商業(yè)機密和未公開的信息，并遵守相關法律、法規(guī)、聘任合同中約定的非競爭規(guī)定。（10）建立完善的崗位培訓制度，確保員工知識技能適應業(yè)務需求不斷提升。7.合規(guī)風險的管理措施合規(guī)風險是指因公司及員工未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、行業(yè)準則、職業(yè)操守、自律準則、公司內(nèi)部管理制度和基金合同等而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規(guī)風險的管理措施主要包括：（1）建立公司合規(guī)文化，加強對從業(yè)人員職業(yè)道德、專業(yè)操守的提倡與培養(yǎng)；（2）完善公司的各項規(guī)章制度和業(yè)務流程；建立有效的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則的傳遞體系，密切關注并及時傳遞法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定與市場規(guī)則等的最新發(fā)展變化；（3）建立獨立的的監(jiān)察體系，依據(jù)授權范圍對公司的經(jīng)營活動實施監(jiān)督檢查。風控總監(jiān)及風險控制部負責對公司內(nèi)部控制和風險管理的合法合規(guī)性、合理性和有效性進行監(jiān)督，同時監(jiān)督檢查各部門執(zhí)行法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和業(yè)務流程的情況；（4）加強員工的個人投資帳戶管理，防止通過內(nèi)幕信息、利用工作之便或其他不法手段謀取不正當利益；（5）通過合規(guī)培訓和年終考評等形式，提高和強化員工的合規(guī)意識，增強合規(guī)風險的事前防范，將合規(guī)遵守情況納入員工的年終考核指標；（6）開立內(nèi)外舉報通道，確保對舉報信息的保密，重視內(nèi)外監(jiān)督。8.信息技術系統(tǒng)風險的管理措施信息技術系統(tǒng)風險指公司基金投資業(yè)務相關的技術系統(tǒng)存在可能導致公司或基金份額持有人利益的風險。信息技術系統(tǒng)風險的管理措施主要包括：（1）根據(jù)國家有關法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風險管理制度；（2）信息技術系統(tǒng)的設計開發(fā)應當符合國家、金融行業(yè)標準的要求，編寫完整的技術資料。在實行業(yè)務電子化時，應設置保密系統(tǒng)和相應控制機制，并保證計算機系統(tǒng)的可稽性；（3）對信息系統(tǒng)的項目立項、設計、開發(fā)、測試、運行和維護整個過程實施明確的責任管理，信息技術系統(tǒng)投入運行前，必須經(jīng)過業(yè)務、運營、監(jiān)察等部門的聯(lián)合驗收。（4）公司應當通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運行；（5）計算機機房、設備、網(wǎng)絡等硬件要求應當符合有關標準，設備運行和維護整個過程實施明確的責任管理，嚴格劃分業(yè)務操作、技術維護等方面的職責；（6）公司業(yè)務軟件使用應充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可控制性，應具備身份驗證、訪問控制、故障恢復、安全保護、分權制約功能；（7）強化信息系統(tǒng)的相互牽制制度，分別設立系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)、系統(tǒng)維護等崗位；（8）建立計算機系統(tǒng)的日常維護和管理制度，禁止同一人同時掌管操作系統(tǒng)口令和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)口令；（9）建立計算機信息系統(tǒng)的安全和保密制度，保證電子信息數(shù)據(jù)的安全、真實和完整，并能及時、準確地傳遞到各職能部門；（10）嚴格計算機交易數(shù)據(jù)的授權修改程序，建立電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗制度；（11）建立電子數(shù)據(jù)的保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應當異地備份并長期保存；（12）指定專人負責計算機病毒防范工作，建立定期病毒檢測制度等；（13）信息技術系統(tǒng)應當定期稽核檢查，完善業(yè)務數(shù)據(jù)包管等安全措施，進行排除故障、災難恢復演習，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔XXXX集團經(jīng)營計劃管理制度目錄目錄 1第一章 總則 2第二章 組織機構 2第三章 編制原則 3第四章 范圍與依據(jù) 3第五章 內(nèi)容與要求 4第六章 年度經(jīng)營計劃編制與調(diào)整流程 5第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 6第八章 附則 7總則為貫徹XXXX集團的發(fā)展戰(zhàn)略，加強集團及各下屬公司經(jīng)營管理的計劃性，規(guī)范集團經(jīng)營計劃管理工作，特制定本制度。本制度中除特殊注明之外，“集團”是指XXXX集團，“下屬公司”是指XXXX集團各下屬公司。組織機構XXXX集團的經(jīng)營計劃管理組織機構包括集團總經(jīng)理、集團總經(jīng)理辦公會、集團總經(jīng)辦和各下屬公司。集團總經(jīng)理是集團年度經(jīng)營計劃的最高決策者，是集團年度經(jīng)營計劃的審批者，同時也是集團各下屬公司年度經(jīng)營計劃的審批者，其主要職責包括：審批集團的年度經(jīng)營計劃方案；審批集團年度經(jīng)營計劃調(diào)整提案；審批各下屬公司年度經(jīng)營計劃；審批各下屬公司年度經(jīng)營計劃調(diào)整提案；對與XXXX集團關鍵經(jīng)營目標相關的各項重大事項進行決策。審批有關經(jīng)營計劃管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；對與XXXX集團年度經(jīng)營計劃相關的各項重大事項進行決策。集團總經(jīng)理辦公會是集團年度經(jīng)營計劃管理的支持機構。集團總經(jīng)理在經(jīng)營計劃制定和調(diào)整期間組織召開集團總經(jīng)理辦公會對年度經(jīng)營計劃相關問題進行討論。集團總經(jīng)辦是集團年度經(jīng)營計劃管理的執(zhí)行機構，其職責包括：傳達集團確定的總體經(jīng)營管理方針和總體目標；起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計劃的指標類別和格式；審核各下屬公司的年度經(jīng)營計劃提案；制訂集團的年度經(jīng)營計劃方案提案；制訂集團月度、季度、半年、年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析報告；監(jiān)督集團各下屬公司的經(jīng)營計劃執(zhí)行情況；負責經(jīng)營計劃管理的其它相關事項。各下屬公司也是集團年度經(jīng)營計劃管理的執(zhí)行機構，其主要職責包括：制定本下屬公司的年度經(jīng)營計劃；為集團年度經(jīng)營計劃制訂提供建議和相關信息；執(zhí)行年度經(jīng)營計劃；定期提交經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析報告；集團總部各個職能部門是集團經(jīng)營計劃的協(xié)作部門，均有義務為集團經(jīng)營計劃工作提供支持，并完成相關工作。編制原則一致性原則：集團的經(jīng)營計劃要根據(jù)集團的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從集團的中長期發(fā)展目標，并符合集團總體的經(jīng)營方針。先進性原則：集團經(jīng)營計劃中各項經(jīng)濟技術指標都要對照“三個水平”進行，即本集團歷史最好水平、本年度實際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進水平。完整性原則：集團經(jīng)營計劃必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。實事求是原則：集團經(jīng)營計劃要根據(jù)集團實際情況，在對宏觀經(jīng)濟狀況與經(jīng)濟政策、行業(yè)發(fā)展趨勢進行深入分析的基礎上進行編制。范圍與依據(jù)經(jīng)營計劃的編制范圍：一級責任中心：XXXX集團總部；二級責任中心：集團總部各職能部門和各下屬公司。經(jīng)營計劃編制的依據(jù)和基礎：宏觀經(jīng)濟和政策環(huán)境；行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；集團中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；責任中心自身資源和能力的分析；上年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的分析。內(nèi)容與要求集團的經(jīng)營計劃必須包括以下內(nèi)容：集團上一年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況總結；集團戰(zhàn)略發(fā)展目標；集團內(nèi)外部環(huán)境分析與預測；集團本年度經(jīng)營目標；集團實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；集團財務預算集團風險分析及相應對策準備；其它說明。各下屬公司年度經(jīng)營計劃必須包括以下內(nèi)容：下屬公司上一年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況總結；下屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；下屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預測；下屬公司本年度經(jīng)營目標；下屬公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；下屬公司財務預算；下屬公司風險分析及相應對策準備；集團要求的其它下屬公司經(jīng)營管理重要信息；其它說明。集團總部各職能部門年度工作計劃必須包括以下內(nèi)容：部門上一年度工作計劃執(zhí)行情況總結；集團經(jīng)營目標對部門發(fā)展的要求；部門主要年度管理和支持服務目標；部門工作計劃及主要舉措；部門費用預算；其它說明。集團及下屬公司經(jīng)營計劃的編制必須符合以下要求：經(jīng)營計劃中重大工作內(nèi)容應該逐項列出，并制定工作進度表；各項指標的確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮預測的范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務和不確定業(yè)務分開列明），同時要詳細說明預測過程和依據(jù)；計劃中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細。年度經(jīng)營計劃編制與調(diào)整流程集團年度經(jīng)營計劃的編制流程包括總部各部門、各下屬公司年度經(jīng)營計劃審批流程，集團年度經(jīng)營計劃制定流程，各部門、下屬公司年度經(jīng)營計劃調(diào)整審批流程，集團年度經(jīng)營計劃調(diào)整流程。各部門、下屬公司年度經(jīng)營計劃的編制與審批自前一年度的11月1日開始，在12月27日前完成。審批流程如下：集團總經(jīng)理下達制定年度經(jīng)營計劃指令，并確定年度經(jīng)營計劃的編制原則；集團總經(jīng)辦擬定年度經(jīng)營計劃的樣本，起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計劃的指標類別和格式；集團總經(jīng)辦發(fā)出制定年度經(jīng)營計劃的通知，并傳達集團確定的總體經(jīng)營管理方針和總體目標；各部門、下屬公司按照集團相關政策、方針與要求編制部門、下屬公司年度經(jīng)營計劃；集團總經(jīng)辦審核各部門、下屬公司年度經(jīng)營計劃，若該計劃明顯偏離集團總體的戰(zhàn)略目標，集團總經(jīng)辦可直接傳達相關修訂指導意見，若該計劃與集團總體戰(zhàn)略目標相符，由集團總經(jīng)辦匯總、制訂集團年度經(jīng)營計劃，形成討論稿，并上報集團總經(jīng)理；集團總經(jīng)理對各部門、下屬公司年度經(jīng)營計劃進行審核，并組織召開集團總經(jīng)理辦公會進行討論。集團總經(jīng)理對各部門、下屬公司年度經(jīng)營計劃進行最終審批；集團總經(jīng)辦下達各部門、下屬公司年度經(jīng)營計劃，并備檔。集團的年度經(jīng)營計劃每半年調(diào)整一次，由集團總經(jīng)辦在每年六月份組織相關部門進行。各職能部門、下屬公司年度經(jīng)營計劃調(diào)整審批流程參考部門、下屬公司年度經(jīng)營計劃審批流程執(zhí)行。執(zhí)行與監(jiān)督集團在執(zhí)行年度經(jīng)營計劃時，堅持“權責分散，監(jiān)督集中”的原則，即年度計劃、年度預算范圍內(nèi)的經(jīng)營管理權下放給二級責任中心，總部集中掌握監(jiān)控權。各職能部門與各下屬公司定期（按月度、季度）提交經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析報告。集團總經(jīng)辦定期匯總經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析報告，進行分析并在必要時進行現(xiàn)場調(diào)查，出示意見后報集團總經(jīng)理審閱。集團總經(jīng)理審閱后，提出相關改進意見；集團總經(jīng)辦向各職能部門、各下屬公司傳達經(jīng)營管理改進意見，并將相關報告在集團內(nèi)部分發(fā)、存檔；集團總經(jīng)辦是集團經(jīng)營計劃執(zhí)行的管理監(jiān)督部門，是集團對計劃執(zhí)行過程進行管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關工作職責如下：每月末、每季度末向各部門、下屬公司收集匯總經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析報告，并將執(zhí)行情況統(tǒng)計結果和總體分析報告上報集團總經(jīng)理；定期或不定期會同財務部對各職能部門、各下屬公司的經(jīng)營計劃執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督；每年末會同集團其他相關部門撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進建議的年度計劃預算執(zhí)行情況綜合分析報告，上報集團總經(jīng)理；負責對相關職能部門、下屬公司提出合理化建議，以幫助各部門更好地完成年度經(jīng)營計劃目標；負責牽頭組織相關部門對集團及下屬公司經(jīng)營計劃調(diào)整事項進行審核。各職能部門、下屬公司責任人應加強執(zhí)行過程中的監(jiān)督和指導力度，以保證集團總體經(jīng)營計劃得到有效實施。對違反本制度的各部門，集團人力資源部將根據(jù)集團相關規(guī)定追究“主要負責人員”的責任。附則對于XXXX集團總部直接管理下的采用下屬公司管理形式的控股權屬公司，XXXX集團在法人治理結構的規(guī)范下，通過外派董事與控股權屬公司進行聯(lián)系，完成控股權屬公司的經(jīng)營計劃審核工作，并由外派董事代表XXXX集團在權屬集團董事會對該權屬集團經(jīng)營計劃方案進行表決。集團各部門應參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結合自身情況制訂本部門的經(jīng)營計劃管理實施細則，報集團總經(jīng)辦備案。本制度由集團總經(jīng)辦起草和修訂，經(jīng)由集團總經(jīng)理審批后發(fā)布。本制度自發(fā)布之日起施行。本制度由集團總經(jīng)辦負責解釋。

附件一：下屬公司年度經(jīng)營計劃編制參考格式第一部分上一年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況總結一、上年度經(jīng)營計劃完成情況二、上年度重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項三、上年度主要經(jīng)營管理舉措生產(chǎn)經(jīng)營舉措市場開發(fā)和收入實現(xiàn)舉措成本和費用控制舉措投資舉措人才開發(fā)和引進舉措管理制度建設舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分下屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述第三部分本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟及其對下屬公司經(jīng)營活動的影響分析二、行業(yè)政策及其對下屬公司經(jīng)營活動的影響分析三、市場環(huán)境分析四、競爭環(huán)境分析五、行業(yè)關鍵成功因素分析六、集團自身資源狀況分析第四部分本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標財務目標內(nèi)部管理目標客戶目標學習成長目標三、主要經(jīng)營管理目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明第五部分本年度經(jīng)營計劃及舉措一、市場開發(fā)計劃及舉措老市場及老客戶維持計劃及舉措新市場及新客戶開發(fā)計劃及舉措品牌開發(fā)計劃及舉措二、生產(chǎn)經(jīng)營計劃及舉措三、投資計劃及舉措四、成本和費用控制計劃及舉措五、人力資源計劃及舉措年度人力資源需求分析及招聘計劃及舉措年度薪酬福利計劃及舉措年度考核激勵計劃及舉措年度培訓開發(fā)計劃及舉措六、管理提升和制度建設計劃及舉措 預算管理、財務管理、投資管理等制度完善計劃及舉措績效考核制度、項目負責制度完善計劃及舉措其它管理制度完善及舉措七、其它計劃及舉措第六部分本年度財務預算一、銷售預算二、成本費用預算三、現(xiàn)金預算四、資本支出預算五、預計資產(chǎn)負債表六、預計利潤表七、預計現(xiàn)金流量表第七部分本年度下屬公司風險分析及相應對策準備一、戰(zhàn)略風險及對策二、市場風險及對策三、經(jīng)營風險及對策四、財務風險及對策五、人才與組織結構風險及對策六、信用風險及對策第八部分其它經(jīng)營管理重要信息第九部分其它說明一、需要總部提供的支持和幫助二、需要其它關聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助三、其它內(nèi)容

附件二：集團各職能部門管理計劃編制參考格式第一部分上一年度管理計劃執(zhí)行情況總結一、上年度管理計劃和預算完成情況二、上年度重大差異事項分析及說明以及需要特別說明的事項三、上年度主要管理舉措1.招聘渠道拓展舉措、績效考核高效推動舉措、人才開發(fā)舉措等（各部門不同，此處以人力資源部舉例）2.費用控制舉措3.其它管理舉措第二部分集團戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求綜述第三部分本年度管理方針、目標、管理計劃和舉措一、管理和支持服務方針二、主要管理和支持服務目標三、主要管理支持服務目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明第四部分：管理工作計劃與主要舉措一、部門主要工作計劃安排二、部門制度完善計劃安排三、部門重要工作事項執(zhí)行計劃安排四、集團所要求的其它計劃安排事項第五部分：部門年度管理費用預算——年度部門管理費用預算表第六部分其它說明一、需要其它部門提供的支持和幫助二、其它內(nèi)容精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔經(jīng)營計劃與預算制度□經(jīng)營計劃與預算制定由于科學的日新月異，導致生產(chǎn)技術的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意識。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術與提高工作效率。前者當有賴于技術人員的努力，以及更新生產(chǎn)設備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實施有效的管理技術，運用經(jīng)濟效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機能與資源獲得合理的調(diào)配與運用。本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前，對下一年度的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針預作提示，責成各部門依據(jù)公司目標，擬訂(或修訂)相關管理制度或改善方案，并配合年度預算的編制，預測產(chǎn)品市場的增減變動，配合設定之產(chǎn)能與成本標準，擬訂年度產(chǎn)銷計劃，預估年度損益及資金的調(diào)度運用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。通過各種標準的設定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的?！踅?jīng)營目標1.總目標：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。2.各部門目標：(1)貿(mào)易部：①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。②利用現(xiàn)有市場，購銷相關產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。③銷售費用的控制(運輸費用、報關費用、保險費用等。)④呆品處理。⑤外銷成長率()％，年度外銷金額()元。(2)內(nèi)銷部：①估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。③呆品處理。④內(nèi)銷成長率()％，年度內(nèi)銷金額()元。(3)供應部：①建立機物料ＡBＣ分類，實施重點控制。②建立各主要原物料安全庫存量，經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供應廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格。③降低平均庫存量：Ａ料()天，()磅。B料()天，()磅。機物料降低()％，()元。(4)總務部人事科：①建立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。②精簡人事，控制管理費用。(5)事業(yè)關系室：①建立人物出入廠管理規(guī)則。②加強警衛(wèi)勤務訓練。(6)會計部：①修訂現(xiàn)行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強管理會計功能。②適時提供各項管理報表。③強化現(xiàn)金預測功能，靈活資金調(diào)度。④嚴格審核費用開支，控制預算。⑤每月實施存貨盤點。(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心)：①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術、新配方。②推動或?qū)徍烁鞣N專案研究。③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動，擬定或修改生產(chǎn)計劃，追蹤管理生產(chǎn)進度；協(xié)助一、二廠調(diào)度人力，協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位，原料的調(diào)度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機待料，或超量生產(chǎn)。④研擬人員訓練計劃。(8)一、二廠：①總務：ａ.改善員工伙食方案。ｂ.改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強福利娛樂措施。②工程保全：擬訂年度機器設備維修計劃。③質(zhì)管：ａ.擬訂(修訂)質(zhì)量管理標準。ｂ.推動QＣＣ活動(質(zhì)量管理圈)。ｃ.擬訂“改善提案制度”。④生產(chǎn)：ａ.嚴格管理生產(chǎn)進度，全力完成生產(chǎn)計劃目標。ｂ.管理原料耗用。ｃ.靈活人員調(diào)度，避免閑置人工。ｄ.機動調(diào)撥各種原料供應，避免停機待料。ｅ.加強機器修護，強化在職訓練，提高生產(chǎn)效率，精減人員編制?！躅A算編制的內(nèi)容及說明1．營業(yè)計劃說明書本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預算年度中營業(yè)計劃的書面報告；內(nèi)容包括：市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。2．客戶別銷售計劃表由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場情況，客戶往來情況預計各客戶的銷售量，以擬訂的售價予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預估時，則依銷售地區(qū)別預測)3．產(chǎn)品別銷售計劃表本表系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由表二匯總編制而成。4．生產(chǎn)計劃說明書由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術(包括新配合)的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。5．標準產(chǎn)能設定表系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設備的設計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設定的標準產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產(chǎn)效率的依據(jù)。6．標準用料設定表系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計劃及供應部編制采購計劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。7．標準人工費用設定表系各部門在標準產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費用標準。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項，俟生產(chǎn)計劃確定后，做為編制人工費用預算及考核人工效率的依據(jù)。8．標準制造費用設定表系各部門在標準產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用……等費用標準，分為變動及固定兩項。做為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預算表及考核費用支出的依據(jù)。9.服務部門費用分攤設定表系按費用性質(zhì)，依服務部門提供服務的比重，分配服務部門費用給生產(chǎn)部門的設定標準。10.產(chǎn)銷配合計劃表本表是本公司預算年度產(chǎn)銷活動的基本報表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預算委員會討論的年度產(chǎn)銷計劃。11.生產(chǎn)計劃表系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實施的產(chǎn)銷配合計劃表內(nèi)所列各項產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進度達成率的依據(jù)。12.主要材料耗用量預算表本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計劃及標準用料設定表加以匯編而成。13.資材計劃說明書由供應部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。14.主要材料采購預算表本表由供應部依據(jù)主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟采購量及材料價格趨勢等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。15.固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預算表系供應部根據(jù)營業(yè)計劃說明書，生產(chǎn)計劃說明書產(chǎn)銷配合計劃表及公司預算委員會決議事項所編制的年度資本支出及專案支出預算與完工進度表。16.工繳匯總表系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計劃表，標準人工費用設定表，標準制造費用設定表，固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預算表所編制的人工及制造費用年度預算金額。17.生產(chǎn)成本預算表本表系會計部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預算表。18.銷貨成本預算表系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及生產(chǎn)成本預算表，加以匯編而成。19.營業(yè)收入預算表系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及預估的其他收入，加以匯編而成。20.推銷管理財務費用預算表系會計部參酌前年度實際開支，并依據(jù)年度營業(yè)管理計劃所編制的推銷管理財務費用年度預算。21.損益預算表系會計部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的年度損益預算表。22.資金來源運用表系會計部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出計劃及債務償還計劃等資料，編制而成。23.管理計劃說明書由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明，以供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營計劃及會計部編制管理費用預算的參考。24.經(jīng)營計劃說明書由總經(jīng)理室就前述有關資料，就營業(yè)生產(chǎn)，資材管理等計劃加以綜合及摘要的說明?！跬菩蓄A算制度的組織1．公司預算委員會：主任委員：總經(jīng)理副主任委員：副總經(jīng)理委員：貿(mào)易部經(jīng)理內(nèi)銷部經(jīng)理供應部經(jīng)理總務部經(jīng)理會計部經(jīng)理總經(jīng)理室主任生產(chǎn)管理中心主任第一廠廠長第二廠廠長執(zhí)行秘書：會計部副理2．一廠預算委員會：主任委員：廠長委員： 副廠長副廠長主任執(zhí)行秘書： 專員3．二廠預算委員會：主任委員：廠長委員：副廠長副廠長主任科長科長執(zhí)行秘書：專員4.預算委員會的職責：(1)決定公司或各廠的經(jīng)營目標及方針。(2)審查公司各部及一、二廠的初步預算并討論建議修正事項。(3)協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項。(4)預算的核準。(5)環(huán)境變更時，預算的修改及經(jīng)營方針的變更。(6)接受并分析預算執(zhí)行報告。5.預算執(zhí)行秘書的職責：(1)提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等。(2)提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料以供編制預算的參考。(3)匯總各部門的初步預算，提出建議事項，交預算委員會討論。(4)督促預算編制的進度。(5)比較與分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況。(6)勸導各部門切實執(zhí)行預算有關事宜。(7)其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項?！躅A算編審程序及日程進度10月1日公司預算委員會執(zhí)行秘書著手擬訂預算年度初步設定的經(jīng)營目標，及準備預算編制籌備事項，并編成會議資料。10月11日召開公司預算委員會，說明預算編制程序，頒布公司年度經(jīng)營目標。12日召開一、二廠預算委員會，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標，頒布一、二廠年度經(jīng)營目標，責成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表，并設定產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準。13日貿(mào)易部、內(nèi)銷部及一、二廠各級主管開始編制預算，總務部、人事室、事業(yè)關系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。26日總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開始編制預算。公司預算委員會執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預算及計劃大綱，做成修正案提交公司預算委員會討論。11月1日召開第二次公司預算委員會，協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報的年度產(chǎn)銷計劃。核定一、二廠提報的產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準、及各部門提報的管理計劃大綱及完成進度表。2日總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷部根據(jù)公司預算委員會決議事項修正預算，一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計劃及用料標準、編制材料耗用量預算及人工制造費用預算。各部門根據(jù)核定的管理計劃大綱及進度表著手草擬計劃草案。9日供應部開始編制預算。13日一、二廠開始編制生產(chǎn)成本預算。20日會計部開始編制預算。12月1日總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營計劃說明書。5日召開第三次公司預算委員會，討論通過年度經(jīng)營計劃及年度預算案。6日頒布年度經(jīng)營計劃及年度預算。7日各單位開始編制下一年度元月份預算。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔經(jīng)營計劃管理規(guī)范文件編號版本號修改號A0目的為確保公司質(zhì)量方針、質(zhì)量目標的實現(xiàn)，并保證公司各項業(yè)務活動正常有序地開展，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益，增強企業(yè)的市場競爭能力，特制定本程序。范圍 本程序適用于公司中長期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃或月度實施計劃等經(jīng)營計劃的制訂、內(nèi)容、實施及考核等的管理。定義無職責辦公室：負責經(jīng)營計劃的歸口管理，承擔經(jīng)營計劃的組織編制、下達、組織修訂和最終的效果評審的職責。各相關部門：負責主管范圍內(nèi)的經(jīng)營計劃的編制、實施、修訂和信息的溝通。程序內(nèi)容5.1總則5.1.1典型的經(jīng)營計劃和主管部門為：經(jīng)營計劃主管部門經(jīng)營計劃主管部門銷售計劃銷售部勞動安全計劃生產(chǎn)部新品質(zhì)量計劃品質(zhì)部生產(chǎn)計劃生產(chǎn)部質(zhì)量目標計劃品質(zhì)部預防性設備維護保養(yǎng)計劃設備部技術開發(fā)計劃技術部人力資源開發(fā)計劃行政部采購計劃采購部培訓計劃行政部顧客滿意度計劃銷售部質(zhì)量成本計劃財務部公司經(jīng)營計劃主要包括五年計劃和年度計劃，兩項計劃均系受控文件。公司中長期發(fā)展規(guī)劃由公司領導層根據(jù)需要就公司3至5年內(nèi)產(chǎn)品結構整體的提高、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的改造、質(zhì)量改進以及技術更新、安全環(huán)保設施改進、各項經(jīng)濟技術指標等做出總體規(guī)劃，公司行政人事部進行制定。制定中長期規(guī)劃時，應掌握國內(nèi)外、同行業(yè)、同類產(chǎn)品的現(xiàn)狀與發(fā)展，進行對比分析以確定企業(yè)基準和公司發(fā)展目標，適用時間，具體可以考慮以下因素：a)與市場有關的問題；b)質(zhì)量目標；c)增長預測；d)公司/設施計劃；e)質(zhì)量目標成本；f)人力資源開發(fā)；g)研究與開發(fā)計劃；h)預期銷售額；i)關鍵內(nèi)部質(zhì)量及運行性能指標；j)顧客滿意計劃；k)安全及環(huán)境問題。中長期規(guī)劃制定的依據(jù)可以為“產(chǎn)品質(zhì)量基準確定分析報告”、“信息綜合分析報告”、“競爭對手分析報告”、“顧客滿意度調(diào)查分析報告”。各部門在每年末根據(jù)中長期規(guī)劃或公司下年度目標，結合部門實際,制定本部門下年度經(jīng)營計劃，報業(yè)務部匯總平衡，具體可包括以下計劃：a）年度銷售計劃b）年度顧客滿意度計劃c）年度勞動安全計劃d）年度采購計劃e）年度新產(chǎn)品開發(fā)計劃f）年度質(zhì)量目標及分解計劃g）年度設備預防性和預見性維護保養(yǎng)計劃h）年度員工培訓計劃i）年度質(zhì)量成本計劃j)年度人力資源開發(fā)計劃k）年度生產(chǎn)計劃經(jīng)營計劃必須注重數(shù)據(jù)和資料的分析使用，應采取措施以確保優(yōu)先解決與顧客相關的問題，并確定關鍵的與顧客相關的趨勢和相互關系的支持狀況評審、決策和長期策劃。5.2經(jīng)營計劃的編制5.2.1五年計劃和年度計劃業(yè)務人員在每年年底前根據(jù)總經(jīng)理的要求和公司五年規(guī)劃和年度發(fā)展目標，督促各相關部門編制相應的五年計劃和年度經(jīng)營計劃。各相關部門編制的經(jīng)營計劃，必須明確工作內(nèi)容和應達到的效果，落實責任人和工作進度，以便于實施和檢查。計劃經(jīng)部門主管和總經(jīng)理批準后，報采購部。5.2.1.3對各相關部門上報的經(jīng)營計劃進行匯總和綜合平衡，形成公司三年計劃和年度經(jīng)營計劃，報總經(jīng)理批準后，作為受控文件下達執(zhí)行（參見《文件和資料控制程序》）。5.3經(jīng)營計劃的實施、檢查和修訂各相關部門根據(jù)下達的經(jīng)營計劃組織實施，在實施過程中應注意相關信息的收集和反饋以及相關數(shù)據(jù)和資料的分析、使用，并應給予相關人員足夠的授權，配備必要的資源。年度或月度實施計劃在滾動實施過程中，應進行中途檢查。各相關部門一般在年中對實施情況進行一次檢查，形成書面報告報采購部，對完成情況進行分析和總結；對未完成的，要進行原因分析。經(jīng)營計劃在實施過程中，如因客觀原因致使計劃無法完成或因公司目標變動時，各相關部門應對計劃進行修訂，經(jīng)部門主管審核、分管副總經(jīng)理批準后下達執(zhí)行，原計劃作廢。5.4經(jīng)營計劃實施效果的評審5.4.1年度經(jīng)營計劃實施完成后，由業(yè)務人員組織對各項經(jīng)營計劃的實施效果進行評審，將評審結果形成書面報告報總經(jīng)理并送各相應部室，以作為改進的依據(jù)。5.4.2年度經(jīng)營計劃應在每個季度進行監(jiān)控。5.5經(jīng)營計劃為動態(tài)文件，須根據(jù)實際情況即時滾動更新并要求保密。6相關文件6.1QD6.2.1-2016《目標方案控制規(guī)范》7使用表單7.1QR6.2-01《企業(yè)中長期經(jīng)營計劃表》7.2QR6.2-02《質(zhì)量目標分解及指標計劃》7.3QR6.2-03《過程績效指標完成情況統(tǒng)計表》8修改欄序號頁碼修改內(nèi)容修改日期實施日期批準編制：審核：批準：。日期：日期：日期：。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔經(jīng)營計劃編制流程圖采購部營銷部財務審計部投資與計劃管理部設備動力處主要物資采購計劃主要物資采購計劃銷售計劃銷售計劃草案銷售計劃銷售計劃否投入產(chǎn)出計劃投入產(chǎn)出計劃核算收入成本利潤核算收入成本利潤是現(xiàn)金流量計劃資產(chǎn)負責計劃收入利潤計劃費用計劃現(xiàn)金流量計劃資產(chǎn)負責計劃收入利潤計劃費用計劃經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃草案產(chǎn)品產(chǎn)量計劃產(chǎn)品產(chǎn)量計劃審批否審批經(jīng)營計劃是經(jīng)營計劃動能供用計劃設備更新購置計劃設備管理技術經(jīng)濟指標計劃主要設備小修計劃設備大修理計劃動能供用計劃設備更新購置計劃設備管理技術經(jīng)濟指標計劃主要設備小修計劃設備大修理計劃新產(chǎn)品決策會議新產(chǎn)品開發(fā)研制及技術準備計劃新產(chǎn)品決策會議新產(chǎn)品開發(fā)研制及技術準備計劃質(zhì)量指標計劃質(zhì)量指標計劃員工人數(shù)及工資計劃員工教育培訓計劃員工人數(shù)及工資計劃員工教育培訓計劃精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔XX塑膠制品(上海松江)有限公司QualityManagementSystem○首次發(fā)行●修訂○廢止□品質(zhì)手冊▓程序書□指導書文件名稱：文件編號:版本:A1經(jīng)營計劃管理程序總頁數(shù)(含附件、附表):5修訂(或廢止)之要點和理由：依照ISO9001:2008要求進行重新修訂，故版本由原來A0變?yōu)锳1。頁次版次相關單位會簽資材處制造處模具部工程部業(yè)務部行政品管部注塑部第二工程部采購生管倉儲核準審查編撰【文件發(fā)行日即生效日】總經(jīng)理品管部品管部分發(fā)：品管、注塑、工程、行政、采購工程、資材、品管、管理、制造工程、資材、品管、管理制造、信息業(yè)務、模具、第二工程、倉儲、生管XX塑膠制品(上海松江)有限公司文件編號程序書制修日期版本版次A1名稱經(jīng)營計劃管理程序文件頁次2/41、目的與適用范圍明確經(jīng)營計劃的控制要求，保證經(jīng)營計劃在公司內(nèi)持續(xù)有效地貫徹執(zhí)行。適用于公司年度經(jīng)營計劃和中長期（3～5年）經(jīng)營計劃的管理。2、職責2.1中長期發(fā)展規(guī)劃由品管部歸口管理。2.2年度經(jīng)營計劃由品管部、財務部歸口管理。2.3其它部門配合品管部和財務部編制經(jīng)營計劃，并按要求執(zhí)行經(jīng)營計劃。3、相關文件3.1《管理評審程序》3.2《文件和資料控制程序》4、工作程序說明4.1中長期經(jīng)營計劃的管理4.1.1中長期發(fā)展規(guī)劃主要包括序號分項目內(nèi)容歸口提供部門1市場發(fā)展情況業(yè)務部2競爭對手分析業(yè)務部3各部門現(xiàn)狀分析各部門4公司政策和方向總經(jīng)理5年度經(jīng)營目標內(nèi)容品管部6投資計劃財務4.1.2品管部根據(jù)各部門提供的資料形成公司中長期發(fā)展規(guī)劃的初稿。4.1.3中長期發(fā)展規(guī)劃的審批和發(fā)布。⑴中長期發(fā)展規(guī)劃由管理者代表審核，總經(jīng)理批準。⑵中長期發(fā)展規(guī)劃由品管部發(fā)布。XX塑膠制品(上海松江)有限公司文件編號程序書制修日期版本版次A1名稱經(jīng)營計劃管理程序文件頁次3/4⑶文件發(fā)布時做好標識和發(fā)文登記，并列入受控文件清單中，依《文件和資料控制程序》執(zhí)行。4.1.4中長期發(fā)展規(guī)劃的分解、執(zhí)行、調(diào)整⑴中長期發(fā)展規(guī)劃執(zhí)行按照年度來分解（即年度經(jīng)營計劃）。⑵中長期發(fā)展規(guī)劃如需要調(diào)整采用換版方式修訂。4.2年度經(jīng)營計劃的管理4.2.1年度經(jīng)營計劃應包含以下主要內(nèi)容：項目計劃名稱制定部門1年度銷售目標銷售目標計劃業(yè)務部2增長預測主要經(jīng)濟指標增長計劃財務3財務成本利潤計劃和資金收支計劃財務4目標成本二級核算成本計劃財務5市場開發(fā)市場開發(fā)計劃業(yè)務部6新產(chǎn)品開發(fā)產(chǎn)品質(zhì)量先期策劃和控制計劃工程部7質(zhì)量目標質(zhì)量工作計劃品管部8投資目標計劃廠房改（擴）建計劃總經(jīng)理9環(huán)境安全環(huán)保與安全計劃行政10人力資源人力資源工作計劃行政11行政管理行政工作計劃行政4.2.2年度經(jīng)營計劃由品管部、財務部根據(jù)各部門提供的計劃進行匯總編制。4.2.3年度經(jīng)營計劃由管理者代表審核、總經(jīng)理批準后執(zhí)行。4.2.4年度經(jīng)營計劃由品管部于12月底前發(fā)至各部門。4.2.5年度經(jīng)營計劃的分解、執(zhí)行、監(jiān)視、調(diào)整⑴年度經(jīng)營計劃由各部門按照月度進行分解，落實到部門相應崗位，并以年度方針目標展開制定具體工作措施，落實完成時間，明確檢查人。⑵各部門根據(jù)分解的月度計劃擬定質(zhì)量計劃，經(jīng)上級主管批準后執(zhí)行。⑶年度經(jīng)營計劃采用月度計劃執(zhí)行情況小結的形式進行監(jiān)督，由行政部按照相應考核辦法XX塑膠制品(上海松江)有限公司文件編號程序書制修日期版本版次A1名稱經(jīng)營計劃管理程序文件頁次4/4進行階段性評價。⑷年度經(jīng)營計劃的調(diào)整應經(jīng)原審批部門主管審批，按原發(fā)放范圍發(fā)放，涉及年度經(jīng)營計劃主要完成指標或重大項目的調(diào)整應經(jīng)總經(jīng)理批準。4.3經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況應提交管理評審，具體按《管理評審程序》執(zhí)行。4.4經(jīng)營計劃的控制所涉及的質(zhì)量記錄由歸口部門按時間順序進行整理，并加以保管。5、相關記錄及附件5.1[經(jīng)營計劃表]6、程序流程圖6.1經(jīng)營計劃管理流程圖同業(yè)產(chǎn)品技術指標分析競爭對手優(yōu)勢及劣勢比較分析工廠各項考核指標匯總管理者代表總經(jīng)理相關部門同業(yè)產(chǎn)品技術指標分析競爭對手優(yōu)勢及劣勢比較分析工廠各項考核指標匯總管理者代表總經(jīng)理相關部門總經(jīng)理品管部各部門中長期發(fā)展規(guī)劃年度經(jīng)營計劃部門指標完成情況統(tǒng)計部門小結辦公室評價策劃經(jīng)營計劃和確定責任收集和合并數(shù)據(jù)，基本假設編制經(jīng)營計劃審批和分發(fā)經(jīng)營計劃提出修改并批準實施、檢查和監(jiān)控精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔經(jīng)營計劃編制作業(yè)指引目的規(guī)范和明確公司經(jīng)營目標及計劃的制訂、平衡、執(zhí)行和總結的管理過程，確保公司年度目標符合中長期發(fā)展戰(zhàn)略的要求，明確經(jīng)營計劃管理過程中關鍵環(huán)節(jié)的步驟和責任，將計劃作為指導公司的整體行為、考核員工績效的有力工具，來提升公司整體管理的運作效率和效果；公司建立自上而下的計劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報體系，由目標出發(fā)又回到目標，按照計劃編制、執(zhí)行和監(jiān)督、考核四個環(huán)節(jié)實現(xiàn)閉環(huán)式管理，保證公司年度目標的實現(xiàn)。適用范圍適用于公司所有計劃和相應工作目標的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，具體包括以下類別：時間維度：中長期發(fā)展規(guī)劃、年度的經(jīng)營計劃、季度工作計劃、月度工作計劃等；組織維度：公司經(jīng)營計劃、部門行動計劃、項目(專項)工作計劃、員工個人作業(yè)計劃等；專項維度：項目經(jīng)營計劃、競爭力培育計劃等；專項維度計劃通過分解到各年度及月度計劃中去實現(xiàn)，從而納入年度全面預算管理體系。本流程上接企業(yè)戰(zhàn)略管理流程，是將企業(yè)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標落實到年度經(jīng)營管理的過程。本流程下接預算管理流程(具體為全面預算啟動會議作業(yè)指引)，各類計劃是編制預算的前提，沒有計劃就沒有預算，預算以計劃為基礎編制。當預算不能平衡時，首先應考慮調(diào)整計劃，調(diào)整計劃仍然無法平衡，則向董事會申請調(diào)整經(jīng)營目標。如果計劃管理部門與預算管理部門統(tǒng)一，可以將本流程與預算管理流程相結合，形成統(tǒng)一的從年度經(jīng)營目標開始的全面預算管理流程，否則應將計劃作