公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理制度

公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理制度時(shí)報(bào)告或隱瞞事實(shí)，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十一條重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告程序：1.相關(guān)部門發(fā)現(xiàn)或知道重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)告的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)是否屬于重大財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)。3.經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，將重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告提交公司董事會或公司總裁辦公會議批準(zhǔn)。4.公司董事會或公司總裁辦公會議審議通過后，將重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告及批準(zhǔn)文件及時(shí)披露給投資者和社會公眾。五、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)督和檢查第十二條公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的報(bào)告、處理和披露情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。第十三條公司董事會或公司總裁辦公會議應(yīng)當(dāng)對重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的報(bào)告、處理和披露情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并及時(shí)向投資者和社會公眾披露監(jiān)督和檢查結(jié)果。第十四條公司應(yīng)當(dāng)定期對重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查和評估，并及時(shí)糾正存在的問題。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理制度概述為了及時(shí)了解和掌握恒生電子股份有限公司及其所有控股子公司發(fā)生的重大財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)會計(jì)管理和監(jiān)督的力度，依照《中華人民共和國會計(jì)法》和公司《財(cái)務(wù)管理制度-基本制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，特制定本制度。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)定義及范圍重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)指對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。其中包括公司的經(jīng)營方針、長遠(yuǎn)規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃及各業(yè)務(wù)單位目標(biāo)的制定、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算及調(diào)整、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更、利潤分配、重大資產(chǎn)處置、對外投資、對外擔(dān)保、重大融資、委托理財(cái)、重大法律濟(jì)糾紛、發(fā)生意外事故、質(zhì)量事故、責(zé)任事故等天然或人為的事故、發(fā)生隱匿或故意銷毀應(yīng)當(dāng)依法保存的會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及其他會計(jì)資料的行為、財(cái)務(wù)會計(jì)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪、單位負(fù)責(zé)人干預(yù)財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)處理并明違反制度規(guī)定、單位負(fù)責(zé)人對堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)會計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)以及其他重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)會計(jì)處理方法選擇重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的會計(jì)處理方法時(shí)，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定，并須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。若屬于公司會計(jì)政策變更或會計(jì)估計(jì)的變更，則還須報(bào)公司董事會或經(jīng)公司總裁辦公會議批準(zhǔn)。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的原則、方式、職責(zé)和程序重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告應(yīng)遵循財(cái)務(wù)信息披露基本原則，以專項(xiàng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的文件形式報(bào)告。涉及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的相關(guān)部門是重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的責(zé)任人。各相關(guān)部門對于發(fā)生的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生后或應(yīng)當(dāng)知道事項(xiàng)發(fā)生后的72小時(shí)內(nèi)直接向財(cái)務(wù)部門進(jìn)行書面報(bào)告。情況緊急的，應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生后或應(yīng)當(dāng)知道事項(xiàng)發(fā)生后的24小時(shí)內(nèi)向財(cái)務(wù)部門進(jìn)行口頭報(bào)告，并于事后補(bǔ)交書面報(bào)告。責(zé)任人在重大財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)發(fā)生后，不按規(guī)定及時(shí)報(bào)告或隱瞞事實(shí)，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。報(bào)告程序?yàn)椋合嚓P(guān)部門向財(cái)務(wù)部門報(bào)告后，財(cái)務(wù)部門審核確認(rèn)是否屬于重大財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，將重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告提交公司董事會或公司總裁辦公會議批準(zhǔn)，審議通過后及時(shí)向投資者和社會公眾披露監(jiān)督和檢查結(jié)果。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)督和檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的報(bào)告、處理和披露情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。公司董事會或公司總裁辦公會議應(yīng)當(dāng)對重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的報(bào)告、處理和披露情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并及時(shí)向投資者和社會公眾披露監(jiān)督和檢查結(jié)果。公司應(yīng)當(dāng)定期對重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查和評估，并及時(shí)糾正存在的問題。如果有員工故意隱瞞或不報(bào)告重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，公司將會對其進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總和整理重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的信息，并在財(cái)務(wù)信息披露時(shí)進(jìn)行反映。關(guān)于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的報(bào)告程序如下：涉及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的相關(guān)歸口部門或公司應(yīng)以專項(xiàng)報(bào)告的形式提交給公司董事會審議，已經(jīng)審議的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需要及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)以專項(xiàng)報(bào)告的形式報(bào)經(jīng)董事會或股東會審批公司的重要會計(jì)政策變更、年度預(yù)決算、預(yù)決算重大調(diào)整、對外擔(dān)保、重大融資事項(xiàng)和利潤分配方案，并由公司董事會辦公室負(fù)責(zé)向外披露。相關(guān)歸口部門還需以專項(xiàng)報(bào)告的形式報(bào)經(jīng)董事會或股東會審批重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)、對外投資、委托理財(cái)事項(xiàng)、重大法律糾紛事項(xiàng)和其他重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，并由公司董事會辦公室負(fù)責(zé)向外披露。此外，財(cái)務(wù)部門還需在半年度和年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告中披露重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。財(cái)務(wù)信息和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須經(jīng)過批準(zhǔn)后才能發(fā)