關(guān)聯(lián)交易管理制度

年4月19日關(guān)聯(lián)交易管理制度文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。...股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章一般規(guī)定第一條為保證公司關(guān)聯(lián)交易的公允性，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等規(guī)范性文件和《...股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司章程”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。第二條本公司控股子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，視同本公司的行為，適用本制度的規(guī)定。第三條公司的控股股東、實(shí)際控制人不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反本制度，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第四條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。第二章關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系第五條本公司關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人和潛在關(guān)聯(lián)人。第六條具有以下情形之一的法人或其它組織，為公司的關(guān)聯(lián)法人：1、直接或間接地控制公司的法人或其它組織；2、由前項(xiàng)所述法人直接或間接控制的除公司及控股子公司以外的法人或其它組織；3、本制度所稱(chēng)的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人；4、持有公司5%以上股份的法人或其它組織；5、公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其它與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人或其它組織，包括持有對(duì)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的法人或其它組織。第七條公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：1、直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；2、公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；3、本規(guī)則第六條第1項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；4、本條第1、2項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿(mǎn)18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；5、公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其它與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的自然人，包括持有對(duì)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人等。第八條具有以下情形之一的法人、其它組織或者自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：1、因與公司或其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，具有本規(guī)則第六條或第七條規(guī)定情形之一的；2、過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本規(guī)則第六條或第七條規(guī)定情形之一的。第九條關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)公司直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)人與公司之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)從關(guān)聯(lián)人對(duì)公司進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)判斷。第三章關(guān)聯(lián)交易第十條公司的關(guān)聯(lián)交易是指公司或公司之控股子公司與本公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括：1、購(gòu)買(mǎi)或者出售資產(chǎn)；2、對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；3、提供財(cái)務(wù)資助；4、提供擔(dān)保；5、租入或者租出資產(chǎn)；6、委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；7、贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；8、債權(quán)、債務(wù)重組；9、簽訂許可使用協(xié)議；10、轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；11、購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力；12、銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；13、提供或者接受勞務(wù)；14、委托或者受托銷(xiāo)售；15、在關(guān)聯(lián)人的財(cái)務(wù)公司存貸款；16、與關(guān)聯(lián)人共同投資；17、根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其它經(jīng)過(guò)約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股權(quán)比例的財(cái)務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)等。第十一條公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：1、誠(chéng)實(shí)信用；2、平等、自愿、等價(jià)、有償；3、公正、公平、公開(kāi)；4、關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格原則上應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)經(jīng)過(guò)合同明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)；5、公司董事會(huì)、股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，實(shí)行關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東回避表決制度；6、公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)公司有利，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)證券律師、專(zhuān)業(yè)評(píng)估師或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。第四章關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限和決策程序第十二條公司擬進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易由公司職能部門(mén)提出議案，議案應(yīng)就該關(guān)聯(lián)交易的具體事項(xiàng)、定價(jià)依據(jù)和對(duì)公司及股東利益的影響程度做出詳細(xì)說(shuō)明。第十三條關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)限1、股東大會(huì)：公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額在3000萬(wàn)元（含本數(shù)）以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5%以上（含本數(shù)）的關(guān)聯(lián)交易，必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。2、董事會(huì)：公司擬與關(guān)聯(lián)法人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額在300萬(wàn)元（含本數(shù)）以上不足3000萬(wàn)元，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值0.5%以上（含本數(shù)）不足5%的關(guān)聯(lián)交易；公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，由公司董事會(huì)做出決議批準(zhǔn)。3、董事長(zhǎng)：公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額低于300萬(wàn)元，且低于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值0.5％的關(guān)聯(lián)交易，由公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。4、公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生交易標(biāo)的相同的同類(lèi)關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)計(jì)算的原則適用本條第1、2、3項(xiàng)規(guī)定。已按照本條第1、2、3項(xiàng)規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。5、公司為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議經(jīng)過(guò)后提交股東大會(huì)審議。第十四條股東大會(huì)審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不參與投票表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計(jì)入有效表決總數(shù)；股東大會(huì)決議應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。關(guān)聯(lián)股東的回避和表決程序?yàn)椋?、董事會(huì)或其它召集人應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司相關(guān)制度的規(guī)定，對(duì)擬提交股東大會(huì)審議的有關(guān)事項(xiàng)是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易作出判斷。2、如經(jīng)董事會(huì)或其它召集人判斷，擬提交股東大會(huì)審議的有關(guān)事項(xiàng)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，則董事會(huì)或其它召集人應(yīng)書(shū)面通知關(guān)聯(lián)股東。3、董事會(huì)或其它召集人應(yīng)在發(fā)出股東大會(huì)通知前完成以上規(guī)定的工作。4、股東大會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，在扣除關(guān)聯(lián)股東所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)后，由出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東按其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)額行使表決權(quán)。第十五條如果公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%，且存在公司為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形，則該等擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)在關(guān)聯(lián)股東回避表決情況下，經(jīng)出席股東大會(huì)的其它股東所持表決權(quán)的三分之二以上經(jīng)過(guò)。除本條前款所列事項(xiàng)外，股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，在關(guān)聯(lián)股東回避表決的情況下，適用《公司章程》關(guān)于股東大會(huì)普通決議的表決方式。第十六條董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其它董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)經(jīng)過(guò)。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。第十七條公司與關(guān)聯(lián)人之間的交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。第十八條公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成以下關(guān)聯(lián)交易時(shí)，能夠免予按照本規(guī)則規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)：1、一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其它衍生品種；2、一方作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其它衍生品種；3、一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或報(bào)酬；4、一方參與公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)等行為所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易。第五章關(guān)聯(lián)交易定價(jià)第十九條公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策。關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過(guò)程中，協(xié)議中交易價(jià)格等主要條款發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)按變更后的交易金額重新履行相應(yīng)的審批程序。第二十條公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，參照下列原則執(zhí)行：交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，能夠直接適用該價(jià)格；交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，能夠在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交易價(jià)格；除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，能夠優(yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格；關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無(wú)可比的獨(dú)立第三方市場(chǎng)價(jià)格的，交易定價(jià)能夠參考關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定；既無(wú)獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格，也無(wú)獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的，能夠合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi)用加合理利潤(rùn)。第二十一條公司按照前條第3項(xiàng)、第4項(xiàng)或者第5項(xiàng)確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，能夠視不同的關(guān)聯(lián)交易情形采用下列定價(jià)方法：1、成本加成法，以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易的毛利定價(jià)。適用于采購(gòu)、銷(xiāo)售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供、資金融通等關(guān)聯(lián)交易；2、再銷(xiāo)售價(jià)格法，以關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品再銷(xiāo)售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品的公平成交價(jià)格。適用于再銷(xiāo)售者未對(duì)商品進(jìn)行改變外型、性能、結(jié)構(gòu)或更換商標(biāo)等實(shí)質(zhì)性增值加工的簡(jiǎn)單加工或單純的購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；3、可比非受控價(jià)格法，以非關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的與關(guān)聯(lián)交易相同或類(lèi)似業(yè)務(wù)活動(dòng)所收取的價(jià)格定價(jià)。適用于所有類(lèi)型的關(guān)聯(lián)交易；4、交易凈利潤(rùn)法，以可比非關(guān)聯(lián)交易的利潤(rùn)水平指標(biāo)確定關(guān)聯(lián)交易的凈利潤(rùn)。適用于采購(gòu)、銷(xiāo)售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供等關(guān)聯(lián)交易；5、利潤(rùn)分割法，根據(jù)公司與其關(guān)聯(lián)方對(duì)關(guān)聯(lián)交易合并利潤(rùn)的貢獻(xiàn)計(jì)算各自應(yīng)該分配的利潤(rùn)額。適用于各參與方關(guān)聯(lián)交易高度整合且難以單獨(dú)評(píng)估各方交易結(jié)果的情況。公司關(guān)聯(lián)交易無(wú)法按上述原則和方法定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)該關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定原則及其方法及其公允性作出說(shuō)明。第六章附則第二十二條本制度所稱(chēng)關(guān)聯(lián)股東是指：1、交易對(duì)方；2、擁有交易對(duì)方直接或間接控制權(quán)的；3、被交易對(duì)方直接或間接控制的；4、與交易對(duì)方受同一法人或者其它組織或自然人直接或間接控制的；5、因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其它協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的股東；6、公司根據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及《公司章程》認(rèn)定的可能造成公司對(duì)其利益傾斜的股東。第二十三條本制度所稱(chēng)關(guān)聯(lián)董事指具有下列情形之一的董事：1、交易對(duì)方；2、在交易對(duì)方任職，或在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人或其它組織、該交易對(duì)方直接或間接控制的法人或其它組織任職的；3、擁有交易對(duì)方的直接或間接控制權(quán)的；4、交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見(jiàn)本制度第七條第4項(xiàng)的規(guī)定）；5、交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見(jiàn)本制度第七條第4項(xiàng)的規(guī)定）；6、公司根據(jù)相關(guān)法律、行政法律、部門(mén)規(guī)章及《公司章程》認(rèn)定的與公司存在利益沖突可能影