ERP沙盤實(shí)訓(xùn)課件2

學(xué)習(xí)情境一

ERP沙盤實(shí)訓(xùn)學(xué)習(xí)子情境二初始年份講解課前預(yù)習(xí)與準(zhǔn)備實(shí)訓(xùn)目的：了解企業(yè)初始狀態(tài)；熟悉企業(yè)運(yùn)營規(guī)則； 掌握報(bào)表編制；明確評分規(guī)則等實(shí)訓(xùn)方式：實(shí)戰(zhàn)對抗操作準(zhǔn)備：計(jì)算機(jī)一臺、模擬演練手冊每人一冊 身份牌、計(jì)算器二個(gè)、鉛筆一、任務(wù)描述任務(wù)：了解企業(yè)初始狀態(tài)；熟悉企業(yè)運(yùn)營規(guī)則； 掌握報(bào)表編制；明確企業(yè)業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)資料：各團(tuán)隊(duì)統(tǒng)一運(yùn)營，不投資新產(chǎn)品，不開發(fā)新市場，不購置固定資產(chǎn)，第一季度訂購4個(gè)M1原材料，第三季度訂購2個(gè)M1原材料，現(xiàn)有生產(chǎn)線投入正常生產(chǎn)，第三季度短期貸款20M，第四季度長期貸款20M；各組獲得相同訂單Beryl(初始年,本地)6×6M=36M賬期:1Q交貨:Q3二、業(yè)務(wù)分析了解企業(yè)初始狀態(tài)任務(wù)進(jìn)度時(shí)間模式設(shè)置-學(xué)生初始年份運(yùn)營，熟悉企業(yè)運(yùn)營規(guī)則掌握報(bào)表編制熟悉企業(yè)評分規(guī)則三、操作流程與要點(diǎn)年初4項(xiàng)每季度13項(xiàng)年末9項(xiàng)研究商業(yè)新聞支付應(yīng)交稅費(fèi)廣告投放/報(bào)價(jià)登記銷售訂單更新/歸還/貸款申請銀行短貸更新應(yīng)付款項(xiàng)更新原料訂單訂購原料訂單更新生產(chǎn)信息更新/變賣/轉(zhuǎn)產(chǎn)/搬遷生產(chǎn)線開始下批生產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)投資更新應(yīng)收賬款廠房新租/購買12按訂單交付貨13.支付管理費(fèi)用更新/歸還/申請長貸支付維修費(fèi)用支付廠房租金支付違約金款設(shè)備計(jì)提折舊市場開拓投資資格認(rèn)證投資更新會計(jì)報(bào)表完成季度關(guān)賬現(xiàn)金24M應(yīng)收款(現(xiàn)金)14M在制品(籌碼+現(xiàn)金)：6M√生產(chǎn)線1(手工)：設(shè)備凈值：2√生產(chǎn)線2(手工)：設(shè)備凈值：3√生產(chǎn)線3(手工)：設(shè)備凈值：3√生產(chǎn)線4(半自動)：設(shè)備凈值：4成品：(籌碼+現(xiàn)金)Beryl:6M(籌碼和現(xiàn)金各3個(gè)放在倉庫)原材料(籌碼)：M1:2M(2個(gè))原料訂單(籌碼)：2個(gè)擁有廠房A(籌碼)，價(jià)值40M機(jī)器和設(shè)備現(xiàn)有價(jià)值(現(xiàn)金)12M短期貸款(籌碼)：3Q,4Q各10M長期貸款四、操作與指導(dǎo)2Q,3Q各7M4Q

3Q

2Q

1Q2Q4Q

3Q

1Q初始年?duì)顟B(tài)四、操作與指導(dǎo)百萬富翁有獎問答：1.目前你們所經(jīng)營的企業(yè)總資產(chǎn)是多少？流動資產(chǎn)：現(xiàn)金+應(yīng)收款+存貨（原材料、在制品、產(chǎn)成品）固定資產(chǎn)：廠房+設(shè)備合計(jì)：104M現(xiàn)金24M應(yīng)收款(現(xiàn)金)14M在制品(籌碼+現(xiàn)金)：6M√生產(chǎn)線1(手工)：設(shè)備凈值：2√生產(chǎn)線2(手工)：設(shè)備凈值：3√生產(chǎn)線3(手工)：設(shè)備凈值：3√生產(chǎn)線4(半自動)：設(shè)備凈值：4成品：(籌碼+現(xiàn)金)Beryl:6M(籌碼和現(xiàn)金各3個(gè)放在倉庫)原材料(籌碼)：M1:2M(2個(gè))原料訂單(籌碼)：2個(gè)擁有廠房A(籌碼)，價(jià)值40M機(jī)器和設(shè)備現(xiàn)有價(jià)值(現(xiàn)金)12M短期貸款(籌碼)：3Q,4Q各10M長期貸款四、操作與指導(dǎo)2Q,3Q各7M4Q

3Q

2Q

1Q2Q4Q

3Q

1Q初始年?duì)顟B(tài)資產(chǎn)負(fù)債表緊急貸款又稱高利貸，屬于短期負(fù)債與上一年度相同歷年凈利潤的累積來源于損益表總資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益資產(chǎn)年初數(shù)流動資產(chǎn)：現(xiàn)金應(yīng)收賬款原材料

產(chǎn)成品

在制品流動資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值機(jī)器設(shè)備凈值在建工程固定資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)年初數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益負(fù)債：短期負(fù)債應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)長期負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：股東資本以前年度利潤當(dāng)年凈利潤所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及權(quán)益總計(jì)損益表項(xiàng)目去年一、銷售收入減：成本二、毛利減：綜合費(fèi)用折舊財(cái)務(wù)凈損益三、營業(yè)利潤加減：營業(yè)外凈損益四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤包括市場開發(fā)費(fèi)、廣告費(fèi)、行政管理費(fèi)、產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證等利息、貼現(xiàn)等費(fèi)用變賣設(shè)備、原材料等的收入；延期交貨等的罰金贏利時(shí)，按當(dāng)年利潤的25%計(jì)算，下一年初交納;當(dāng)企業(yè)彌補(bǔ)歷年虧損而贏利之后，所得稅的計(jì)算方法:(稅前利潤+(前五年凈利潤之和))×25%去年一、銷售收入40減：成本16二、毛利24減：綜合費(fèi)用8折舊520030負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù)負(fù)債：短期負(fù)債應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)長期負(fù)債四、操作與指導(dǎo)年初數(shù)2414資產(chǎn)流動資產(chǎn)：現(xiàn)金應(yīng)收帳款原材料產(chǎn)成品在制品266損益表項(xiàng)目單位：百萬資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬財(cái)務(wù)凈損益三、營業(yè)利潤110流動資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：52負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：2311減：營業(yè)外凈損益0土地建筑凈值40股東資本70四、利潤總額10機(jī)器設(shè)備凈值12以前年度利潤4在建工程0當(dāng)年凈利潤7減：所得稅3固定資產(chǎn)合計(jì)52所有者權(quán)益合計(jì)81五、凈利潤7資產(chǎn)總計(jì)104負(fù)債及權(quán)益總計(jì)104四、操作與指導(dǎo)1.研究商業(yè)新聞(5大市場，10張預(yù)測圖)四、操作與指導(dǎo)1.研究商業(yè)新聞(5大市場，10張預(yù)測圖)四、操作與指導(dǎo)1.研究商業(yè)新聞(5大市場，10張預(yù)測圖)四、操作與指導(dǎo)1.研究商業(yè)新聞(5大市場，10張預(yù)測圖)四、操作與指導(dǎo)1.研究商業(yè)新聞(5大市場，10張預(yù)測圖)17支付應(yīng)交稅費(fèi)（企業(yè)所得稅）當(dāng)年稅金=上一年的稅前利 潤乘25%，四舍五入取整。如果企業(yè)上年末沒有利潤出 現(xiàn)虧損或利潤＜2，則不用 交納稅金。四、操作與指導(dǎo)3.廣告投放/報(bào)價(jià)—以電子沙盤為主客戶將根據(jù)所有參與市場競爭企業(yè)的報(bào)價(jià)、廣告等因素，綜合決定選擇購買某一家企業(yè)的產(chǎn)品。訂單選取主要因素的權(quán)重：廣告權(quán)重60%+報(bào)價(jià)權(quán)重40%廣告+報(bào)價(jià)綜合評價(jià)得分，根據(jù)得分多少，依次選擇訂單，由系統(tǒng)自動分配選單。企業(yè)所獲取的訂單數(shù)量，最多不超過本企業(yè)在該市場設(shè)定的最大承接能力。如果不投廣告只報(bào)價(jià)，可以拿到訂單；但是如果只投廣告不報(bào)價(jià)一定拿不到訂單。四、操作與指導(dǎo)四、操作與指導(dǎo)4.登記銷售訂單訂單選單完成后，登記銷售訂單，訂單如下圖：Beryl

(Y4,本地)4×4.3M=17M

ISO9000帳期:1Q

交貨:Q2卡片上分別標(biāo)明了產(chǎn)品、年度、市場，數(shù)量，單價(jià)、銷售額、資格認(rèn)證、賬期、交貨期等要素。請參照初始年的訂單（每組相同）四、操作與指導(dǎo)?5.貸款規(guī)則?貸款總額：(長期貸款＋短期貸款)<=所有者權(quán)益×2；?短期貸款：利息5%，到期還本+利息，最長4Q；?長期貸款：利息10%，每年度末支付利息，到期還款+利息最長5Y；?高利貸：額度不限，利息20%，到期還本+利息，最長4Q；?長期貸款1千萬起貸；短期貸款2千萬起貸；一賬期應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率10%二賬期應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率10%三賬期應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率13%四賬期應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率13%四、操作與指導(dǎo)6.應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率規(guī)則如下：7.原料采購原材料采購需要提前預(yù)訂，各種原材料的采購預(yù)訂期為：·

M1：1Q·

M3：2QM2：1QM4：2Q·

原料訂單獲得后，即可以先放置到預(yù)訂原料位置四、操作與指導(dǎo)原料采購賬期<=4個(gè)現(xiàn)金5-8個(gè)1Q9-12個(gè)2Q13-16個(gè)3Q>=17個(gè)4Q7.應(yīng)付賬款批量采購原材料，給予一定的付款賬期原料入庫后，根據(jù)批量采購的訂單對應(yīng)的應(yīng)付賬款籌碼放置到預(yù)訂原料應(yīng)付賬款對應(yīng)位置四、操作與指導(dǎo)8.更新原料入庫按照原料訂單，到期支付原料費(fèi)原材料變賣給銀行，按原值1/2處理組之間可相互轉(zhuǎn)讓原材料，價(jià)格自行協(xié)商四、操作與指導(dǎo)9.生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維修、出售企業(yè)目前有三條手工生產(chǎn)線和一條半自動生產(chǎn)線，可供選擇的還有全自動生產(chǎn)線和柔性生產(chǎn)線，不同生產(chǎn)線的區(qū)別在于生產(chǎn)效率（生產(chǎn)周期長短）和靈活性（柔性生產(chǎn)線從一個(gè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)到另一個(gè)產(chǎn)品，不需要改造周期和改造費(fèi)用）。四、操作與指導(dǎo)四、操作與指導(dǎo)生產(chǎn)線購買價(jià)格安裝周期搬遷周期加工周期改造周期改造費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用手工5M1Q無3Q無無1M/年半自動10M2Q無2Q1Q2M1M/年全自動15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年9.生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維修、出售生產(chǎn)線購買與安裝、改造與維護(hù)、出售的相關(guān)信息如下表（安裝按期平均支付）：生產(chǎn)線購買、安裝、投入使用及變賣的操作過程：購買時(shí)，到教師處領(lǐng)取生產(chǎn)線，然后翻過來放置在相應(yīng)廠區(qū)然后將每期投入的資金用小桶裝好后放置在生產(chǎn)線上在完成投資后，將生產(chǎn)線上的資金合并在一個(gè)小桶內(nèi)，作為生產(chǎn)線原值，同時(shí)將生產(chǎn)線翻轉(zhuǎn)過來即可以投入正常生產(chǎn)。（注意生產(chǎn)線投資完成的當(dāng)期不能投入生產(chǎn)，要到下一季度上線生產(chǎn)）生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)的操作步驟與此類同，在轉(zhuǎn)產(chǎn)投資完成后放置相應(yīng)的產(chǎn)品資格牌生產(chǎn)線變賣時(shí)，空的生產(chǎn)線才可以變賣，按照凈殘值回收現(xiàn)金即可。四、操作與指導(dǎo)四、操作與指導(dǎo)百萬富翁有獎問答：產(chǎn)能計(jì)算：如果每條生產(chǎn)線上的在制品在生產(chǎn)線的第一生產(chǎn) 步驟上，那么一年下來手工線、半自動線、全自動線、柔 性線的產(chǎn)能是多少？手工線：1；半自動線：2；全自動線：4；柔性線：4。產(chǎn)能計(jì)算：如果每條生產(chǎn)線上為空的生產(chǎn)線，那么一年下來 手工線、半自動線、全自動線、柔性線的產(chǎn)能是多少？手工線：1；半自動線：1；全自動線：3；柔性線：3。10.產(chǎn)品的生產(chǎn)生產(chǎn)不同產(chǎn)品需要的原料和半成品不同。各種產(chǎn)品用的原材料、半成品以及數(shù)量如下圖：四、操作與指導(dǎo)四、操作與指導(dǎo)百萬富翁有獎問答：1.假設(shè)目前原材料庫M1、M2、M3、M4各1個(gè)，成品庫B產(chǎn)品1個(gè)，那么要在第三季度生產(chǎn)B、C、R、S各1個(gè)，需要提前多長時(shí)間訂購多少數(shù)量的不同類型的原材料各幾個(gè)？分析：生產(chǎn)B、C、R、S需要的原材料1M1，3M2，4M3，1M4，需要成品B產(chǎn)品1個(gè)，目前庫里各1個(gè)，還需要采購2M2，3M3，M2提前1季度采購，M3提前2季度采購，因此需要在第一季度采購3M3，第二季度采購2M2。10.產(chǎn)品生產(chǎn)（以電子沙盤運(yùn)營規(guī)則為準(zhǔn)）每條生產(chǎn)線同時(shí)只能有一個(gè)產(chǎn)品在線，產(chǎn)品上線時(shí)需要支付加工費(fèi)，每種產(chǎn)品的加工費(fèi)都為1M，具體如下表：四、操作與指導(dǎo)產(chǎn)品BerylCrystalRubySapphire手工線1M2M3M4M半自動線1M1M2M3M全自動線1M1M1M2M柔性線1M1M1M1M四、操作與指導(dǎo)百萬富翁有獎問答：1.用手工線生產(chǎn)C產(chǎn)品和用全自動線生產(chǎn)C產(chǎn)品各自的成本是多少？手工線：5M全自動線：4M分析：生產(chǎn)效率越高的生產(chǎn)線，產(chǎn)品成本越低。11.產(chǎn)品研發(fā)要獲得某種產(chǎn)品的生產(chǎn)資格，還必須進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)（目前具有Beryl產(chǎn)品的生產(chǎn)資格），產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用和周期如下表產(chǎn)品研發(fā)周期研發(fā)費(fèi)用BerylCrystal4Q4MRuby6Q12MSapphire8Q16M四、操作與指導(dǎo)11.產(chǎn)品研發(fā)各產(chǎn)品可以同步研發(fā)，研發(fā)費(fèi)用按研發(fā)周期平均支付費(fèi)用，資金不足時(shí)可隨時(shí)中斷，全部投資完成后下一周期才可以投入生產(chǎn)。產(chǎn)品研發(fā)時(shí)按季度放入每期要投入的資金，開發(fā)完成以后才可以領(lǐng)取相應(yīng)的產(chǎn)品生產(chǎn)資格牌。四、操作與指導(dǎo)四、操作與指導(dǎo)1122..廠房房建建設(shè)設(shè)、、使用用、、租租賃賃規(guī)則則企企業(yè)業(yè)初始始擁擁有有新新華華廠廠房房，，價(jià)價(jià)值值4400MM，，另另有有上中中，，法法華華兩兩處處房房可可供供建建設(shè)設(shè)，，廠廠房房的的建建設(shè)、、租租賃賃、、出出售售規(guī)則則如如表表：：廠房購價(jià)租金售價(jià)容量A40M6M/年40M（2Q）4條生產(chǎn)線B30M

各4M/年30M（1Q）3條生產(chǎn)線C15M2M/年15M1條生產(chǎn)線廠房出售，應(yīng)收賬款賬期廠房價(jià)值12.廠房建設(shè)、使用、租賃規(guī)則廠房出售，需過應(yīng)收賬款期才能收現(xiàn)。出售后轉(zhuǎn)租，每年交納租金四、操作與指導(dǎo)四、操作與指導(dǎo)更新應(yīng)收/應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款用空桶表示,放置在相應(yīng)賬期處，更新時(shí)財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款移動到下一賬期處。應(yīng)收賬款到期入現(xiàn)金庫。應(yīng)付賬款到期時(shí)，取出現(xiàn)金歸還老師更新應(yīng)收賬款后，如有應(yīng)收款時(shí)貼現(xiàn)可以隨時(shí)進(jìn)行。一賬期應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率10%在一個(gè)季度后到期的應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率二賬期應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率10%在二個(gè)季度后到期的應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率三賬期應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率13%在三個(gè)季度后到期的應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率四賬期應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率13%在四個(gè)季度后到期的應(yīng)收票據(jù)/賬款貼現(xiàn)率14.按訂單交付貨0Q表示無賬期，每一季度末都可交貨，單一庫存數(shù)量也可交貨。普通訂單必須按照訂單交貨季度在此之前交貨，否則以未交貨數(shù)量對應(yīng)的金額20%進(jìn)行罰款，此訂單到下一年末取消。四、操作與指導(dǎo)四、操作與指導(dǎo)15.支付行政管理費(fèi)行政管理費(fèi)是企業(yè)為了維持運(yùn)營發(fā)放的管理人員工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等屬于固定支出，每季度末支付1M行政管理費(fèi)1Q2Q3Q4Q支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)除購買廠房、設(shè)備外，行政管理費(fèi)、市場開拓、營銷廣告、生產(chǎn)線變更、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證、產(chǎn)品研發(fā)等計(jì)入綜合管理費(fèi)。無論空閑還是正在生產(chǎn)的生產(chǎn)線，每年都計(jì)提1M的維護(hù)費(fèi)（安裝中的生產(chǎn)線除外）財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金區(qū)支出本年度設(shè)備維護(hù)費(fèi)用，放置物理沙盤的“維護(hù)費(fèi)”處四、操作與指導(dǎo)四、操作與指導(dǎo)17.計(jì)提折舊廠房不折舊。出售設(shè)備殘值與賬面凈值的差額計(jì)入額外收入/支出。在建工程及當(dāng)年新建設(shè)備不提折舊，安裝完畢之后才開始計(jì)提折舊設(shè)備折舊設(shè)備價(jià)值采用平均年限法折舊，5年折舊完畢，當(dāng)設(shè)備價(jià)值達(dá)到預(yù)計(jì)凈殘值時(shí)，不再計(jì)提折舊。本地區(qū)域18.市場開拓投資目前企業(yè)擁有本地市場國際亞洲國內(nèi)四、操作與指導(dǎo)市場開發(fā)費(fèi)用（每年）/合計(jì)開發(fā)時(shí)間（年）本地區(qū)域1M/1M1年國內(nèi)1M/2M2年市場開拓投資市場開發(fā)完成后才可以進(jìn)行該市場投放廣告，獲得訂單各市場開發(fā)可同時(shí)進(jìn)行，開發(fā)時(shí)在相應(yīng)的年份內(nèi)放置每年投入的資金（每年末進(jìn)行）資金短缺可隨時(shí)中斷投入開發(fā)費(fèi)用要按開發(fā)時(shí)間平均支付，不允許加速投資市場開拓完成后領(lǐng)取相應(yīng)市場準(zhǔn)入牌四、操作與指導(dǎo)四、操作與指導(dǎo)19.資格認(rèn)證投資除了獲得市場準(zhǔn)入以外，在某些市場上要