商業(yè)銀行CommercialBanks商業(yè)銀行概述商

2023/9/31第六章商業(yè)銀行CommercialBanks第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理第四節(jié)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新2023/9/32第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念

1、商業(yè)銀行:以經(jīng)營存款、貸款、辦理轉(zhuǎn)帳結算為主要業(yè)務，以盈利為主要經(jīng)營目標的金融企業(yè)。（1）依靠吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來源（2）創(chuàng)造存款貨幣（信用創(chuàng)造）（3）經(jīng)營業(yè)務范圍極其廣泛資產(chǎn)業(yè)務負債業(yè)務2023/9/332、現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要通過兩條途徑

1694年，第一個股份制銀行——英格蘭銀行（BankofEngland）成立，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。舊的高利貸性質(zhì)的銀行根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建2023/9/34二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)1、具有一般企業(yè)的特征：利潤最大化目標、自負盈虧、自求發(fā)展2、自身的特點（1）經(jīng)營對象：貨幣資本（2）經(jīng)營方式：貨幣資本有條件的暫時讓渡，所有權與使用權分離（3）中央銀行實施貨幣政策的最重要的基礎和途徑（4）高負債比例

2023/9/353、與其他金融機構的區(qū)別吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣（現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化）綜上所述：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。2023/9/36（二）商業(yè)銀行的職能1、信用中介（最基本）資金需求者銀行閑散資金供給者

存款（負債業(yè)務）貸款資產(chǎn)業(yè)務2、支付中介通過客戶活期存款帳戶資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結算、收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務活動節(jié)約流通費用/降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源

2023/9/374、金融服務

為客戶提供財務咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務例：法定存款準備金10％，假定A存入100元銀行：法定存款準備金10元，可貸款金額90元假定銀行向B貸款90元，B把錢存入其銀行賬戶原始存款：100元派生存款：90元3、信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應量。2023/9/38（三）商業(yè)銀行的類型職能分工型（分業(yè)經(jīng)營）：銀行業(yè)務與證券業(yè)務、信托業(yè)務相分離，主要以短期存貸款業(yè)務為主。（英國、美國、日本）全能型（混業(yè)）：銀行可經(jīng)營全部金融業(yè)務，德國、瑞士、荷蘭

保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業(yè)務的發(fā)展有利于銀行開展全面的業(yè)務但加大銀行的經(jīng)營風險2023/9/39（四）商業(yè)銀行的組織結構1、單一銀行制銀行業(yè)務由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設立任何分支機構（美國）。遏制金融資本壟斷易于管理費用低銀行與地方關系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟服務優(yōu)點與經(jīng)濟的外向發(fā)展存在矛盾，削弱了競爭力經(jīng)營成本較高業(yè)務相對集中，風險較大缺點2023/9/3102、分支行制分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍設立分支機構，分支銀行的各項業(yè)務統(tǒng)一遵照總行的指示辦理?？傂兄疲嚎傂谐祟I導和管理分支行處，本身也對外營業(yè)總管理處制：總行只負責管理和控制分支行除，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設分支行或營業(yè)部開展業(yè)務活動。2023/9/3113、銀行持股公司制由一個企業(yè)集團成立控股公司，再由該公司控制或者收購若干銀行的組織形式。

擴大銀行資本總量，增強抵御風險和競爭的能力，彌補單一制的不足。4、連鎖銀行制由個人或某一集體通過購買若干家獨立銀行的多數(shù)股票，或以其他法律允許的方式取得對這些銀行的控制權力的一種組織形式。非銀行性持股公司：非銀行的其他企業(yè)控制銀行性持股公司：大銀行控制小銀行2023/9/312第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務負債業(yè)務LiabilityBusiness

：最基本資產(chǎn)業(yè)務AssetBusiness

中間業(yè)務和表外業(yè)務Mid-Business/Off-

balanceSheetBusiness2023/9/313一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務銀行資本：銀行存在和發(fā)展的先決條件，保障客戶存款存款業(yè)務：主要的資金來源70－80％借款業(yè)務2023/9/314（一）銀行資本1、注冊資本：10億人民幣（普通股、優(yōu)先股）2、資本公積金：資本溢價、股票溢價、法定資產(chǎn)重估增值、接受資產(chǎn)捐贈的資產(chǎn)價值（1）資本溢價：商業(yè)銀行設立時實際收到投資者投入的資金總額（實收資本）超過其注冊資本的部分。（2）股票溢價：股票發(fā)行價格超過其面值的部分3、盈余公積：從稅后利潤中提取的公積金，可以彌補虧損或轉(zhuǎn)增銀行資本。4、未分配利潤2023/9/315（二）存款業(yè)務活期存款（可簽發(fā)支票）定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源儲蓄存款（三）借款業(yè)務1、向中央銀行借款

緩解流動性不足再貼現(xiàn)：把貼現(xiàn)買進的尚未到期的商業(yè)票據(jù)出售給中央銀行再貸款：開出本票或借據(jù)，以信用方式，通過抵押直接從央行取得貸款。2023/9/3162、銀行同業(yè)拆入商業(yè)銀行之間或與其他金融機構相互進行的資金融通

彌補商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的準備金不足3、向國際金融市場借款歐洲貨幣(Eurocurrency)：指存放在貨幣發(fā)行國境外其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲英鎊）歐洲貨幣市場：在貨幣發(fā)行國境外存儲和貸放該國貨幣的市場交易地A日交易貨幣美元交易者B美交易者c英2023/9/3174、回購協(xié)議交易商業(yè)銀行在通過出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時，約定在一定期限后按約定價格贖回所賣證券，以獲取即時可用資金的交易方式。5、發(fā)行金融債券資本性金融債券：彌補銀行資本不足一般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業(yè)務所需資金2023/9/318二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務：資金運用業(yè)務，是指商業(yè)銀行將通過負債業(yè)務所積聚的貨幣資金加以運用獲取收益的業(yè)務。現(xiàn)金資產(chǎn)貸款業(yè)務貼現(xiàn)業(yè)務證券投資業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務構成2023/9/319（一）現(xiàn)金資產(chǎn)1、庫存現(xiàn)金：應付存款戶提取現(xiàn)金和日常開支所需2、準備金存款法定存款準備金：商業(yè)銀行從其吸收的存款中按法定存款準備金率提取的，并存放在中央銀行的資金。超額準備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準備金的存款。2023/9/3203、銀行同業(yè)存款商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。

方便清算業(yè)務4、托收未達款：商業(yè)銀行應收的清算款項

現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準備，用來滿足商業(yè)銀行的流動性（支付）需要的。2023/9/321（二）貸款業(yè)務貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務，是指商業(yè)銀行將其吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補充資金的企業(yè)，從而獲得受益的業(yè)務。（50－70％）1、貸款期限短期貸款：1年以內(nèi)中期貸款：1－5年長期貸款：5年以上2023/9/3222、貸款方式信用貸款：以借款人的信譽發(fā)放的貸款（不需抵押品或第三方擔保）AA級以上保證貸款：第三方擔保抵押貸款：借款人或第三方財產(chǎn)質(zhì)押貸款：借款人或第三方的動產(chǎn)或權利擔保貸款6c原則：品德Character、能力Capacity

資本Capital、擔保品Collateral

經(jīng)營環(huán)境Conditions、經(jīng)營的持續(xù)性Continuity

2023/9/3234、貸款對象工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費貸款3、風險程度正常貸款：借款人能按期歸還本金關注貸款：存在一些不利因素次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問題可疑貸款：無法足額償還本金，抵押或擔保資不抵債損失貸款：本息無法收回（呆帳/壞帳）不良資產(chǎn)2023/9/324（三）貼現(xiàn)業(yè)務Discount貼現(xiàn)利息＝票面金額×貼現(xiàn)率×（未到期天數(shù)/360）貼現(xiàn)金額＝票面金額－貼現(xiàn)利息（四）證券投資業(yè)務SecurityInvestments

證券投資：商業(yè)銀行在金融市場上運用其資金購買有價證券的活動。謀取收益（利息收入和證券增值的收益）資產(chǎn)多樣化，以分散風險提高資產(chǎn)的流動性（商業(yè)銀行的第二準備）目的2023/9/325股票（禁止或限制）企業(yè)債券（主要是大企業(yè)）政府債券（鼓勵）

投資對象2023/9/326三、中間業(yè)務和表外業(yè)務（一）中間業(yè)務Mid-Business

中間業(yè)務：不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。

銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務，從中賺取手續(xù)費或傭金。2023/9/3271、結算業(yè)務（1）結算工具：本票、支票、匯票、信用證（2）結算方式同城結算：支票結算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)匯款結算Remittance

托收業(yè)務Collection

信用證業(yè)務LetterofCredit

電子資金劃撥系統(tǒng)（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會

SWIFT）異地結算2023/9/3282、信托業(yè)務Trust

商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處置有關資產(chǎn)或其他事項，為信托人謀取利益的業(yè)務。

委托人－－－>受托人（商業(yè)銀行）3、代理業(yè)務Agent

商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。委托人－－－>代理人（商業(yè)銀行）以受托人名義以委托人名義

代理融通（Factoring）：由商業(yè)銀行代顧客收取應收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務所有權2023/9/329貸記卡：先消費后還款借記卡：先存款后使用信用卡4、銀行卡業(yè)務5、租賃業(yè)務Leasing6、信息咨詢業(yè)務金融租賃（融資性租賃）：出租人出資購買承租人選定的設備，按協(xié)議出租經(jīng)營性租賃：出租人將自己的設備反復出租的租賃業(yè)務。2023/9/330（二）表外業(yè)務(Off-BalanceSheetActivities，OBS)

商業(yè)銀行按照通行的會計準則，不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動。

1、擔保類業(yè)務：商業(yè)銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務。銀行保函（bank’sLetterofGuarantee，L/G）備用信用證（StandbyLetterofCredit）履約保函投標保函貸款保函2023/9/331

2、承諾類業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款承諾等。

3、金融衍生交易類業(yè)務是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業(yè)務。2023/9/332表外業(yè)務與中間業(yè)務比較一、聯(lián)系兩者都是獨立于資產(chǎn)負債業(yè)務之外、以收取手續(xù)費為目的的業(yè)務，而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務活動。二、區(qū)別1、中間人的身份不同中間業(yè)務：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色表外業(yè)務：可能成為交易的直接當事人（銀行保函）2023/9/3332、業(yè)務風險不同中間業(yè)務：其較少動用或不動用自己的資金。風險較小表外業(yè)務：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之間的債權債務關系，其風險度較大。（貸款承諾）3、發(fā)展的時間長短不同表外業(yè)務是近20多年才發(fā)展起來的，與國際業(yè)務的發(fā)展、國際金融市場及現(xiàn)代通訊技術的發(fā)展緊密相關2023/9/334第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理（一）安全性（最根本）安全性：銀行在運營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。

引起銀行經(jīng)營的風險市場風險違約風險安全性對貸款來說是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時足值收回。2023/9/335（二）流動性流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時應付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的能力。（適度原則）資產(chǎn)的流動性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時變現(xiàn)的能力負債的流動性：銀行能夠經(jīng)產(chǎn)以合理的成本吸引各項存款和其他所需資金保持資產(chǎn)具有較高的流動性負債業(yè)務合理，有較強的融資能力。2023/9/336（三）贏利性盈利性原則是指商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實現(xiàn)銀行的價值最大化。（四）安全性、流動性、贏利性三原則的關系

1、安全性與流動性：統(tǒng)一

2、安全性與贏利性：既統(tǒng)一，又對立。

3、流動性與贏利性：對立

總方針：保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動性，致力于提高贏利性2023/9/337二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論（一）資產(chǎn)管理理論（注重資產(chǎn)結構調(diào)整，保持資產(chǎn)流動性）偏重于安全性、流動性，不利于鼓勵進取1、商業(yè)貸款理論（真實票據(jù)論）（TheCommercialLoanTheory）活期存款強調(diào)發(fā)放短期自償性貸款

流動性和贏利性商業(yè)票據(jù)作抵押2023/9/3382、可轉(zhuǎn)讓性理論（TheShiftabilityTheory）商業(yè)銀行能否保持資產(chǎn)的流動性，關鍵在于它持有的資產(chǎn)能否隨時在不發(fā)生損失的前提下變現(xiàn)