出納題庫(kù)及答案

出納題庫(kù)及答案單選題(共計(jì)20題，每題2分，合計(jì)40分)1、甲公司2021年4月30日銀行存款日記賬的余額為456.99萬(wàn)元，銀行轉(zhuǎn)來(lái)對(duì)賬單余額為889.33萬(wàn)元。經(jīng)逐筆核對(duì)，存在下列事項(xiàng):甲公司向乙公司開具轉(zhuǎn)賬支票一張金額200.50萬(wàn)元，乙公司尚未辦理轉(zhuǎn)賬;甲公司出納員誤將收入150萬(wàn)元記成15萬(wàn)元;甲公司收到即征即退增值稅96.84萬(wàn)元，銀行已經(jīng)入賬但企業(yè)尚未進(jìn)行賬務(wù)處理。則2021年4月30日甲公司實(shí)際的銀行存款余額為()萬(wàn)元。A、456.99B、688.83(;7JC、591.99D、889.332、在表格或數(shù)值數(shù)組的首列查找指定的數(shù)值，并由此返回表格或數(shù)組當(dāng)前行中指定列處的數(shù)值的常用函數(shù)是()oA、VLOOKUP：il!IB、HLOOKUPC、IFD、SUMIF3、各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)支付結(jié)算辦法，正確地進(jìn)行銀行存款收支業(yè)務(wù)結(jié)算，所以付款所需的預(yù)留印鑒必須由()以上人員分開管理。A、1B、2(正確答案)C、3D、44、中小學(xué)學(xué)校服務(wù)性收費(fèi)、代收費(fèi)事項(xiàng)——粵發(fā)改規(guī)（2018）14號(hào)附件，學(xué)生體檢費(fèi)僅限高中階段收取，體檢項(xiàng)目按教育、衛(wèi)生行政部門的規(guī)定執(zhí)行。對(duì)（錯(cuò)5、根據(jù)博實(shí)樂教育集團(tuán)境內(nèi)外差旅管理制度VI。發(fā)票可代替行程單作為飛機(jī)票報(bào)銷憑證，須經(jīng)辦人在發(fā)票上注明行程并簽字，附登機(jī)牌或相關(guān)驗(yàn)真證明，發(fā)票抬頭必須為單位。對(duì)錯(cuò)（正確答答案解析：抬頭為單位或個(gè)人。6、人力資源部未核實(shí)員工借支情況擅自辦理離、調(diào)職手續(xù)，造成員工借支無(wú)法追回造成損失的，人力資源部相關(guān)人員承擔(dān)全部責(zé)任。對(duì)錯(cuò)（答案解析：教育集團(tuán)員工借支管理制度V4.0-人力資源部未核實(shí)員工借支情況擅自辦理離、調(diào)職手續(xù)，造成員工借支無(wú)法追回造成損失的，人力資源部相關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7、民辦學(xué)校是以盈利為目標(biāo)設(shè)立的，所以可以通過(guò)提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)促進(jìn)辦學(xué)質(zhì)量的提高。對(duì)錯(cuò)（孑案）8、《民辦教育促進(jìn)法》規(guī)定，民辦學(xué)校應(yīng)具備法人條件，是為了將民辦學(xué)校與舉辦者的財(cái)產(chǎn)相分高，產(chǎn)權(quán)清晰，保證民辦學(xué)校持續(xù)、健康發(fā)展。對(duì)（正確答案）錯(cuò)9、新建、擴(kuò)建非營(yíng)利性民辦學(xué)校，地方人民政府應(yīng)當(dāng)按照與公辦學(xué)校同等原則，以劃撥等方式給予用地優(yōu)惠。。對(duì)（正確答錯(cuò)10、所有非明確保本的理財(cái)產(chǎn)品在年報(bào)日即12月31日必須贖回，產(chǎn)品說(shuō)明書或者所簽訂協(xié)議明確注明“保本”的，年報(bào)日可允許有余額。對(duì)錯(cuò)（正確答案）答案解析：所有非明確保本的理財(cái)產(chǎn)品在年報(bào)日即8月31日必須贖回，產(chǎn)品說(shuō)明書或者所簽訂協(xié)議明確注明“保本”的，年報(bào)日可允許有余額。11、地方人民政府出租、轉(zhuǎn)讓閑置的國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先扶持非營(yíng)利性民辦學(xué)校。對(duì)（錯(cuò)12、民辦學(xué)?；I設(shè)期內(nèi)不得自主招生。對(duì)錯(cuò)13、博實(shí)樂教育集團(tuán)資金管理制度，開戶銀行為銀企直聯(lián)銀行，須在賬戶開立后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行或集團(tuán)財(cái)務(wù)資金中心提交授權(quán)資料申請(qǐng)加入銀企直聯(lián)，如賬戶存續(xù)周期短（6個(gè)月內(nèi)）或業(yè)務(wù)量少，需備注說(shuō)明，無(wú)需開通銀企直聯(lián)。對(duì)（14、發(fā)票開具金額除根據(jù)實(shí)際收到的金額開具，還應(yīng)包含學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金抵減學(xué)雜費(fèi)部分。對(duì)川』‘錯(cuò)15、普惠幼兒園行政干部子女入讀普惠幼兒園的，第一、二胎享受讀書折扣20%,第三胎及以上折扣為50%。對(duì)借「答案解析：普惠幼兒園員工子女優(yōu)惠不限胎數(shù)，即從第一胎開始，第二胎及以上折扣均享受同等獎(jiǎng)學(xué)金比例（詳見《教育集團(tuán)員工子女入讀普惠幼兒園的獎(jiǎng)學(xué)金管理?xiàng)l例V1.0》獎(jiǎng)學(xué)金標(biāo)準(zhǔn)）。4、接受集團(tuán)并表范圍內(nèi)各公司提供內(nèi)部交易服務(wù)的各項(xiàng)支出均在（）列支，包括但不限于總部服務(wù)費(fèi)、伙食費(fèi)、校服費(fèi)、在子公司/園校之間支付的服務(wù)費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)等。A、行政管理費(fèi)用支出B、材料購(gòu)置支出C、集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)款支出答案）D、集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)撥（支）5、代扣代繳的個(gè)人所得稅對(duì)應(yīng)的收支項(xiàng)目是：（）oA、稅費(fèi)支出.除增值稅、企業(yè)所得稅外其他稅費(fèi)支出B、薪酬支出（正確答C、代集團(tuán)外單位（或個(gè)人）支付的款項(xiàng)D、福利支出6、教育集團(tuán)員工借支管理制度V4.0,交通事故處理賠償款、訴訟賠償款、租房押金借支最長(zhǎng)期限不得超過(guò)360天;其他借支最長(zhǎng)期限不得超過(guò)O天。A、60B、90C、120D、1807、銀行存款余額調(diào)節(jié)表中調(diào)節(jié)后的余額是（）。A、銀行存款賬面余額B、對(duì)賬單余額與日記賬余額的平均數(shù)C、對(duì)賬日企業(yè)可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)額（L：硝：方案）D、銀行方面的賬面余額8、下列各選項(xiàng)中，不屬于原始憑證審核內(nèi)容的是（）oA、會(huì)計(jì)科目應(yīng)用是否正確（上晌答案）B、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實(shí)C、相關(guān)審批流程是否齊全D、金額是否填寫有誤9、銀行賬戶按照批準(zhǔn)方式的補(bǔ)貼分為核準(zhǔn)類賬戶和備案類賬戶，下列賬戶中，不屬于備案類賬戶的是（）。A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶（正M答案）C、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶D、非預(yù)算單位專用存款賬戶10、《博實(shí)樂教育集團(tuán)資金管理制度》賬戶注銷管理，及時(shí)清理閑置賬戶，連續(xù)（）無(wú)日常業(yè)務(wù)發(fā)生的銀行賬戶必須清理（特殊原因不能銷戶需向集團(tuán)財(cái)務(wù)資金中心報(bào)備）。A、3個(gè)月B、6個(gè)月（正確答案）C、9個(gè)月D、1年11、申請(qǐng)員工借支的，應(yīng)在（）申請(qǐng)，嚴(yán)禁跨公司申請(qǐng)借支。A、辦公所在單位B、借支費(fèi)用歸屬單位C、購(gòu)買社保所在單位D、薪酬發(fā)放所在單位㈠前外久）A、可以提取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬B、只可以提取現(xiàn)金C、只可以轉(zhuǎn)賬（:門向答案）D、不存在劃線支票13、銀行余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單應(yīng)當(dāng)保存（）年。A、5（正確答案）B、10C、15D、2014、民辦學(xué)校法定代表人應(yīng)當(dāng)又民辦學(xué)校決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者（）擔(dān)任。A、校長(zhǎng)（正確答案）B、股東C、董事會(huì)董事D、黨組織負(fù)責(zé)人15、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記帳保管年限為（）年。A、10B、15C、20D、25（正確答案）16、會(huì)計(jì)主管/經(jīng)理要不定期，每月至少（）次對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查。A、1B、2C、3（正確答案）D、417、審核發(fā)票時(shí)，發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額有誤，應(yīng)當(dāng)（）。A、由原出具單位重新開具（硝答案）B、尋找替票C、報(bào)經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，在原來(lái)發(fā)票上更正并加蓋單位公章D、由原出具發(fā)票單位劃線更正并加蓋單位公章18、理財(cái)申購(gòu)口、起始口應(yīng)填（）,即：本金存入/成功扣款當(dāng)天。A、理財(cái)申請(qǐng)日當(dāng)天B、理財(cái)?shù)怯浫债?dāng)天C、理財(cái)申請(qǐng)流程結(jié)束當(dāng)天D、購(gòu)買理財(cái)當(dāng)天（正確答案）19、資金系統(tǒng)理財(cái)?shù)怯洸僮髦?，若（）登記有誤，無(wú)法做“登記修正”進(jìn)行修改，所以請(qǐng)申請(qǐng)人注意數(shù)據(jù)填入的準(zhǔn)確性。A、理財(cái)信息B、理財(cái)?shù)狡诳贑、理財(cái)發(fā)生額（：確答窠）D、到期處理20、各單位財(cái)務(wù)部應(yīng)（）檢查是否存在超期未還員工個(gè)人借支情況，到期還款前10天，財(cái)務(wù)部應(yīng)發(fā)送“教育集團(tuán)個(gè)人借支催款通知書”給借支人，并抄送單位負(fù)責(zé)人。A、每天B、每周C、每月（上確答案）D、每季度二、多選題（共計(jì)15題，每題2分，合計(jì)30分）1、下列業(yè)務(wù)中，能夠引起會(huì)計(jì)等式兩邊金額同時(shí)變動(dòng)的有：（）。A、收到投資者的追加投資,存入銀行（k確答案）B、用銀行存款歸還所欠貨款?/廠譽(yù)W）C、以銀行存款購(gòu)入固定資產(chǎn)D、用銀行借款直接償還拖欠的貨款2、《員工違規(guī)違紀(jì)責(zé)任追究辦法》中，印章保管人不得兼任下列那些工作：（）OA、出納（正確答案）B、招生（正確答案）C、前臺(tái)開單（正確答案）D、填開票據(jù)（「工件案）3、博實(shí)樂教育集團(tuán)公務(wù)車輛管理制度，自駕車公務(wù)外出，交通補(bǔ)貼按正常辦事路線距離核算（以百度地圖最短行程距離計(jì)算補(bǔ)貼），補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按1.8元/公里計(jì)算。該補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)已包括（）等一切費(fèi)用。A、油費(fèi)（小詞答蕓）B、路橋費(fèi)（B/答W）C、停車費(fèi)（ +案）D、折舊費(fèi)（正確答案）4、博實(shí)樂教育集團(tuán)印章管理制度，印章刻制須經(jīng)授權(quán)審批。（）應(yīng)在公安機(jī)關(guān)指定的刻章單位刻制并備案，嚴(yán)禁未經(jīng)許可自行刻制印章。（注：公安部對(duì)辦理刻制印章的手續(xù)未作統(tǒng)一規(guī)定，各單位請(qǐng)依照所在地公安機(jī)關(guān)的有關(guān)規(guī)定辦理A、公章（正確答案）B、法定代表人私章（C、出納私章D、專用印章（I：確答案）5、下列項(xiàng)目中屬于銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)增項(xiàng)目的有（）oA、銀行已付，企業(yè)未付B、企業(yè)己付，銀行未付C、企業(yè)已收,銀行未收（正確咨案）D、銀行已收，企業(yè)未收己［確答案）6、出納不得監(jiān)管的工作有（BCD）oA、現(xiàn)金日記賬的登記B、會(huì)計(jì)稽核門二C、會(huì)計(jì)檔案（D、債務(wù)賬目登記（匯；7、下列會(huì)計(jì)憑證中，屬于原始憑證的是（）oA、購(gòu)貨發(fā)票（正確答案）B、倉(cāng)庫(kù)開具的入庫(kù)單（確答案）C、購(gòu)貨合同D、員工出差的火車票":確答案）8、博實(shí)樂教育集團(tuán)資金管理制度，銀行賬戶開立時(shí)預(yù)留銀行管理印鑒為（）。A、單位公章（正確答案）B、法人私章（―）C、單位財(cái)務(wù)專用章D、單位出納私章9、下列選項(xiàng)中，屬于試算平衡理論依據(jù)的有（）oA、有借必有貸,借貸必相等（亞確答案）B、資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益（止一:一C、收入-費(fèi)用二利潤(rùn)D、全部賬戶本期借方發(fā)生額合計(jì)=全部賬戶本期貸方發(fā)生額合計(jì)10、博實(shí)樂教育集團(tuán)資金管理制度，銀行賬戶（）申請(qǐng)流程統(tǒng)一在資金系統(tǒng)發(fā)起（如新單位未上線資金系統(tǒng)的，在OA系統(tǒng)發(fā)起）。A、開立（B、核準(zhǔn)C、變更（正確答D、銷戶（正確答II、支票的分類，可劃分為（）。A、現(xiàn)金支票（B、轉(zhuǎn)賬支票川:飾答案）C、劃線支票D、普通支票（十：確答案）12、財(cái)務(wù)類印章包括但不限于：（）oA、發(fā)票專用章（正確答B(yǎng)、財(cái)務(wù)專用章（正確答案）C、銀行印鑒授權(quán)人私章（正確答案）D、公章13、企業(yè)開立基本存款賬戶需要準(zhǔn)備的材料有（）oA、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本1E確答案）B、現(xiàn)金日記賬C、法人身份證件（后確答案）D、公司章程（1詢答案）A、檢查付款申請(qǐng)上的簽批手續(xù)是否已按公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的流程簽批完畢（」門B、檢查付款申請(qǐng)單上的支付方式（正確答案）C、檢查申請(qǐng)人有無(wú)誠(chéng)信不良記錄D、檢查銀行存款余額是否足夠支付（「說(shuō)?'；*）15、根據(jù)博實(shí)樂教育集團(tuán)員工子女入讀集團(tuán)連鎖校園獎(jiǎng)學(xué)金管理?xiàng)l例（2021年版）-集團(tuán)總部、K12校園員工，獎(jiǎng)學(xué)金標(biāo)準(zhǔn)正確的有：（）oA、集團(tuán)總部員工（司齡＜10年），第一胎/二胎享受學(xué)費(fèi)5折折扣獎(jiǎng)學(xué)金（正確答案）B、保育員，第一胎/二胎享受學(xué)費(fèi)2折折扣獎(jiǎng)學(xué)金（詢?’+案）C、衛(wèi)生保健員（司齡＞10年），第一胎/二胎享受學(xué)費(fèi)2折折扣獎(jiǎng)學(xué)金D、后勤保潔員（司齡〈10年），第一胎/二胎享受學(xué)費(fèi)7折折扣獎(jiǎng)學(xué)金三、判斷題（共計(jì)15題，每題2分，合計(jì)30分）1、教育集團(tuán)員工借支管理制度，不允許借支