工程審計(jì)工作總結(jié)范文（3篇）

第15頁共15頁工程審計(jì)?工作總結(jié)?范文_?___工?程審計(jì)部?部門，在?公司領(lǐng)導(dǎo)?的指導(dǎo)和?大力支持?下，各部?門的積極?配合下，?審計(jì)部全?體員工的?努力工作?下，緊緊?圍繞公司?領(lǐng)導(dǎo)的指?示精神，?本著積極?認(rèn)真負(fù)責(zé)?的態(tài)度，?做到公平?公正的審?核，在此?，對一年?來的工作?進(jìn)行總結(jié)?：一、?努力完成?工作任務(wù)?，取得良?好成績?____?，審計(jì)部?門全體成?員圍繞中?心，注重?實(shí)效，以?認(rèn)真、細(xì)?致、負(fù)責(zé)?的態(tài)度做?好各項(xiàng)審?計(jì)工作，?推動局整?體工作又?好又快發(fā)?展。二?、全省項(xiàng)?目審計(jì)工?作開展順?利__?__，全?省共開展?工程建設(shè)?項(xiàng)目審計(jì)?____?個(gè)，審計(jì)?資產(chǎn)總額?____?億元，提?交審計(jì)結(jié)?果報(bào)告_?___份?，提出建?議43條?，促進(jìn)增?收節(jié)支_?___萬?元。其中?送審概算?____?萬元，審?減___?_萬元，?審減率_?___%?，送審預(yù)?算___?_萬元審?減___?_萬元，?審減率_?___%?，送審結(jié)?算___?_萬元，?審減__?__萬元?，審減率?____?%。省局?(公司)?對___?_辦公綜?合樓、物?流配送庫?和煙葉儲?運(yùn)中心二?期工程項(xiàng)?目進(jìn)行全?過程跟蹤?審計(jì)，其?中___?_辦公綜?合樓項(xiàng)目?送審概算?____?萬元，審?減___?_萬元，?審減率_?___%?。市局(?公司)堅(jiān)?持對工程?招標(biāo)、施?工、到竣?工驗(yàn)收、?結(jié)算的每?個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)?行全面跟?蹤審計(jì)，?并與中介?機(jī)構(gòu)每周?定期參加?工程項(xiàng)目?施工現(xiàn)場?會，對審?計(jì)過程中?存在的問?題提出建?議和整改?措施，做?到早發(fā)現(xiàn)?、早處理?，有效地?防范虛列?工程項(xiàng)目?、多記工?程量、高?套定額和?多結(jié)工程?款等問題?的發(fā)生。?投資總額?嚴(yán)格控制?在預(yù)算范?圍之內(nèi)，?取得了良?好的投資?效果，達(dá)?到了對項(xiàng)?目事前介?入、事中?控制、事?后監(jiān)督的?目的，較?好的履行?了內(nèi)部審?計(jì)在工程?項(xiàng)目建設(shè)?領(lǐng)域的監(jiān)?管、服務(wù)?職能。?1、建立?“兩個(gè)制?度”，保?障過程跟?蹤審計(jì)?深入__?__“兩?項(xiàng)工作”?部署，各?級內(nèi)部審?計(jì)不斷加?強(qiáng)工程建?設(shè)項(xiàng)目管?理監(jiān)督，?將內(nèi)部審?計(jì)力量與?外部審計(jì)?力量相結(jié)?合，建立?兩個(gè)制度?〈中介機(jī)?構(gòu)管理辦?法〉和〈?工程項(xiàng)目?審計(jì)管理?辦法〉。?2、完?善“三項(xiàng)?措施”，?掌握工程?審計(jì)進(jìn)度?一是對?重點(diǎn)工程?項(xiàng)目跟蹤?審計(jì)實(shí)施?方案。二?是派專人?常駐工地?現(xiàn)場監(jiān)督?和服務(wù)。?三是加強(qiáng)?對受托中?介結(jié)構(gòu)的?管理。擬?出臺《_?___省?煙草專賣?局(公司?)系統(tǒng)工?程審計(jì)中?介機(jī)構(gòu)使?用管理辦?法》，并?明確指導(dǎo)?方式和考?評辦法，?通過月度?匯報(bào)和季?度座談的?形式，準(zhǔn)?確掌握工?程進(jìn)度和?及時(shí)解決?存在問題?，達(dá)到進(jìn)?一步提高?投資效益?的目的。?3、突?出“六個(gè)?重點(diǎn)”，?實(shí)現(xiàn)全程?跟蹤審計(jì)?在招投?標(biāo)、合同?管理、材?料設(shè)備采?購、工程?管理、工?程造價(jià)、?財(cái)務(wù)決算?六項(xiàng)工作?中，突出?重點(diǎn)，按?照流程，?嚴(yán)格審查?，及時(shí)發(fā)?現(xiàn)，有效?防范、避?免，實(shí)現(xiàn)?全程跟蹤?審計(jì)。?各地市區(qū)?審計(jì)工作?取得良好?工作成績?1、煙?葉儲運(yùn)中?心二期工?程建設(shè)項(xiàng)?目通過?____?個(gè)月的跟?蹤審計(jì)，?由省局直?接委托跟?蹤審計(jì)的?煙葉儲運(yùn)?中心二期?工程建設(shè)?項(xiàng)目已辦?理完竣工?結(jié)算手續(xù)?，該項(xiàng)目?審減率為?____?%，投資?總額控制?在預(yù)算范?圍之內(nèi)，?取得了良?好的投資?效果。?2、完善?制度優(yōu)化?流程，審?計(jì)出新招?今年，?地區(qū)在原?本制度體?系的基礎(chǔ)?上，根據(jù)?市場的需?求和變化?進(jìn)一步完?善了工程?審計(jì)的制?度和流程?，策劃了?符合地區(qū)?特色的規(guī)?章制度，?工作流程?，不僅使?工程建設(shè)?項(xiàng)目審計(jì)?實(shí)現(xiàn)了有?章可循，?有法可依?，更為跟?蹤審計(jì)工?作順利開?展提供了?有利的保?障。3?、加強(qiáng)監(jiān)?督管理，?“亮牌”?措施施?處在招標(biāo)?過程中，?對代理機(jī)?構(gòu)工作水?平實(shí)行“?亮牌”管?理，有效?保證了代?理機(jī)構(gòu)更?加負(fù)責(zé)任?地開展工?作，并且?制發(fā)了《?招標(biāo)代理?機(jī)構(gòu)監(jiān)督?評價(jià)表》?，定期組?織監(jiān)察、?審計(jì)、財(cái)?務(wù)、法規(guī)?、內(nèi)管等?部門全程?參加招標(biāo)?活動，現(xiàn)?場打分，?提出改進(jìn)?意見和建?議，最大?限度地避?免了招標(biāo)?過程中的?違規(guī)操作?、違法亂?紀(jì)行為。?4、跟?蹤審計(jì)寫?實(shí)記錄表?，監(jiān)管落?實(shí)處在?跟蹤審計(jì)?方面，要?求工作人?員每日填?寫“跟蹤?審計(jì)寫實(shí)?在記錄表?”此舉能?夠及時(shí)發(fā)?現(xiàn)、并糾?正工程建?設(shè)中出現(xiàn)?的問題，?確保把“?五個(gè)關(guān)口?”監(jiān)管措?施落到實(shí)?處。5?、積極參?與，注重?細(xì)節(jié)方?面，積極?參與招標(biāo)?文書和重?大合同的?起草和審?核，注重?細(xì)節(jié)，建?立健全合?同訂立和?履約監(jiān)管?機(jī)制，動?態(tài)掌握合?同的履約?情況，強(qiáng)?化對合同?重大變更?的備案管?理，不僅?提高了當(dāng)?事人依法?辦事的合?同履約意?識，也保?證合同完?全有效履?行，防范?轉(zhuǎn)包、違?法分包行?為的發(fā)生?。三、?存在一些?差距和不?足問題?____?，工程審?計(jì)處在上?級的正確?領(lǐng)導(dǎo)下，?通過全體?干部職工?的努力，?雖然取得?了一定的?成績，但?還是存在?一些差距?和不足問?題，主要?是：一?是學(xué)習(xí)不?夠，集中?培訓(xùn)時(shí)間?少。特別?是在任務(wù)?重的情況?下，放松?了學(xué)習(xí)，?集中培訓(xùn)?時(shí)間少，?工作人員?知識更新?不夠，用?學(xué)習(xí)指導(dǎo)?實(shí)踐不夠?，需要進(jìn)?一步加強(qiáng)?學(xué)習(xí)，提?高素質(zhì);?二是對?審計(jì)成果?的運(yùn)用、?審計(jì)信息?的披露方?面做得不?夠，部門?預(yù)算執(zhí)行?審計(jì)工作?還需進(jìn)一?步積累經(jīng)?驗(yàn);三?是如何適?應(yīng)財(cái)政支?出改革，?深化工程?項(xiàng)目審計(jì)?工作方面?還需在實(shí)?踐中進(jìn)一?步探索，?審計(jì)工作?能力有待?加強(qiáng)。?四是審計(jì)?方式?jīng)]有?及時(shí)轉(zhuǎn)變?，沒有跟?上現(xiàn)在市?場經(jīng)濟(jì)的?變化，需?要通過創(chuàng)?新的手段?，推進(jìn)審?計(jì)方式和?審計(jì)模式?的變化。?五是調(diào)?研工作不?夠重視，?不夠徹底?，沒有全?面的深入?基層，了?解基層，?需要在調(diào)?研工作方?面下功夫?。四、?立足工程?審計(jì)，共?創(chuàng)公司美?好明天?回顧一年?工作，我?們立足于?工程項(xiàng)目?審計(jì)，全?面做好本?職工作，?為創(chuàng)造公?司美好的?明天而奉?獻(xiàn)自己的?努力。?(一)繼?續(xù)加大對?審計(jì)人員?的培訓(xùn)力?度，全面?提高內(nèi)部?審計(jì)人員?素質(zhì)工?程建設(shè)項(xiàng)?目內(nèi)容覆?蓋面廣、?建設(shè)過程?復(fù)雜，既?涉及財(cái)務(wù)?管理，又?涉及工程?建設(shè)管理?，審計(jì)內(nèi)?容綜合性?、專業(yè)性?都比較強(qiáng)?。因此必?須進(jìn)一步?加大培訓(xùn)?力度，抓?好基建工?程業(yè)務(wù)知?識培訓(xùn)，?提高現(xiàn)有?審計(jì)人員?業(yè)務(wù)素質(zhì)?、拓展知?識面，為?工程建設(shè)?項(xiàng)目審計(jì)?的順利實(shí)?施奠定相?應(yīng)的專業(yè)?基礎(chǔ)。?(二)建?立健全內(nèi)?部審計(jì)制?度體系，?不斷促進(jìn)?工程項(xiàng)目?審計(jì)規(guī)范?化、程序?化、制度?化發(fā)展?工程項(xiàng)目?審計(jì)，尤?其是跟蹤?審計(jì)是建?設(shè)項(xiàng)目審?計(jì)模式的?重大創(chuàng)新?。為了使?工程項(xiàng)目?審計(jì)能健?康發(fā)展，?同時(shí)也是?為了進(jìn)一?步完善跟?蹤審計(jì)，?使這一模?式能更好?地為建設(shè)?工程項(xiàng)目?服務(wù)，下?一步我們?擬建立一?套完整的?審計(jì)程序?和審計(jì)規(guī)?范，制定?跟蹤審計(jì)?實(shí)施辦法?，科學(xué)合?理地選擇?審計(jì)跟蹤?點(diǎn)，準(zhǔn)確?掌握審計(jì)?參與管理?的程度，?為審計(jì)人?員及其它?各方管理?人員提供?具體指導(dǎo)?，使之各?司其職，?工作到位?不越位，?相互配合?，協(xié)調(diào)運(yùn)?轉(zhuǎn)，使工?程審計(jì)步?入規(guī)范化?、程序化?、制度化?的軌道。?(三)?進(jìn)一步加?強(qiáng)工程建?設(shè)項(xiàng)目的?審計(jì)監(jiān)督?，實(shí)現(xiàn)“?兩個(gè)轉(zhuǎn)變?”為了?更好的發(fā)?揮工程建?設(shè)項(xiàng)目審?計(jì)工作的?作用，一?要由注重?造價(jià)審計(jì)?向造價(jià)、?質(zhì)量審計(jì)?并重轉(zhuǎn)變?，審計(jì)人?員要從工?程質(zhì)量入?手，采取?深入工程?現(xiàn)場踏勘?檢查，重?點(diǎn)揭露一?些施工企?業(yè)不按圖?施工、偷?工減料、?以次充好?、高估冒?算等問題?，對問題?嚴(yán)重的，?會同相關(guān)?職能部門?對施工企?業(yè)、監(jiān)理?公司和現(xiàn)?場監(jiān)理、?施工人員?進(jìn)行了處?理處罰。?二要由單?一工程量?審計(jì)向管?理審計(jì)轉(zhuǎn)?變，從管?理審計(jì)入?手，通過?對設(shè)計(jì)、?招投標(biāo)、?施工合同?和施工環(huán)?節(jié)的全程?監(jiān)督分析?，揭示施?工單位、?監(jiān)理人員?在施工現(xiàn)?場管理、?監(jiān)理和材?料價(jià)格把?關(guān)不嚴(yán)等?方面存在?的問題。?(四)?繼續(xù)開展?重點(diǎn)工程?項(xiàng)目全過?程跟蹤審?計(jì)，提高?投資效益?進(jìn)一步?加大審計(jì)?監(jiān)管力度?，對重點(diǎn)?工程項(xiàng)目?，認(rèn)真組?織開展工?程項(xiàng)目全?過程跟蹤?審計(jì)。繼?續(xù)對全省?重點(diǎn)項(xiàng)目?開展跟蹤?審計(jì)，通?過對重點(diǎn)?項(xiàng)目從立?項(xiàng)開始到?竣工結(jié)算?為止的投?資活動全?過程進(jìn)行?連續(xù)、全?面、系統(tǒng)?的審計(jì)，?嚴(yán)控工程?設(shè)計(jì)，工?程招標(biāo)，?工程合同?、工程概?算、工程?預(yù)算、工?程撥款、?工程設(shè)計(jì)?變更、隱?蔽工程驗(yàn)?收、工程?結(jié)算等關(guān)?鍵環(huán)節(jié)，?以規(guī)范投?資行為，?提高資金?效益。?(五)進(jìn)?一步完善?工程審計(jì)?質(zhì)量控制?機(jī)制。?為有效控?制工程審?計(jì)質(zhì)量，?我們將建?立健全工?程審計(jì)質(zhì)?量控制的?具體措施?，并在嚴(yán)?格審計(jì)程?序，明確?審計(jì)責(zé)任?的基礎(chǔ)上?，執(zhí)行好?質(zhì)量責(zé)任?追究制度?。同時(shí)，?還要進(jìn)一?步完善對?中介機(jī)構(gòu)?審計(jì)質(zhì)量?監(jiān)督機(jī)制?，對一些?較大工程?項(xiàng)目結(jié)算?實(shí)行復(fù)審?制，以有?效保證了?工程項(xiàng)目?審計(jì)質(zhì)量?。(六?)加強(qiáng)對?各地市的?調(diào)研指導(dǎo)?工作由?于各個(gè)地?區(qū)的實(shí)際?情況的異?同，我們?在展開審?計(jì)工作時(shí)?，不能依?靠常規(guī)的?經(jīng)驗(yàn)處事?，而是要?根據(jù)各地?市的實(shí)際?情況，進(jìn)?行系統(tǒng)、?細(xì)致的分?析，深入?的調(diào)研，?實(shí)現(xiàn)審計(jì)?工作又好?又快的開?展。1?、深入各?地市調(diào)研?，現(xiàn)場測?量和察看?到現(xiàn)場?抽查核對?工程量，?審計(jì)投資?成本的真?實(shí)性。工?程決算審?計(jì)中，一?般是先通?過建設(shè)或?施工單位?提供的工?程決算書?，工程量?計(jì)算表，?竣工圖集?設(shè)計(jì)變更?現(xiàn)場簽證?等資料進(jìn)?行初步審?查，分析?重點(diǎn)和疑?點(diǎn)，工程?量計(jì)算是?核減工程?造價(jià)的重?要環(huán)節(jié)。?由于工程?審計(jì)有嚴(yán)?密性、準(zhǔn)?確性、適?應(yīng)性、實(shí)?用性和規(guī)?范性，因?此在工程?審計(jì)時(shí)，?要選擇適?用的國家?定額和工?程量計(jì)算?規(guī)則以及?規(guī)范性文?件，抽查?重要項(xiàng)目?的計(jì)算是?否準(zhǔn)確，?在進(jìn)行實(shí)?地測量，?核對工程?量。2?、跟蹤工?程進(jìn)度，?進(jìn)行進(jìn)度?控制質(zhì)量?控制，投?資控制?在項(xiàng)目審?計(jì)過程中?，每月中?旬及下旬?發(fā)兩次報(bào)?表，每季?度上報(bào)一?次季報(bào)，?報(bào)表包括?工程概況?、當(dāng)月的?工程工作?進(jìn)展情況?、已完成?投資額、?工程中存?在的問題?等。每月?兩小報(bào)，?每三個(gè)月?一大報(bào)，?這樣根據(jù)?每個(gè)月、?每季度的?報(bào)表追蹤?審查，對?該工程項(xiàng)?目的工作?情況進(jìn)行?全面掌握?。3、?充分運(yùn)用?現(xiàn)代科技?手段通?過充分使?用易佳或?者神機(jī)妙?算等預(yù)算?軟件，計(jì)?算機(jī)輔助?審計(jì)手段?，提供工?作效率。?在工程決?算審計(jì)中?要想把好?費(fèi)用定額?的套用與?取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?、取費(fèi)程?序關(guān)，關(guān)?鍵是運(yùn)用?好工程造?價(jià)軟件，?選擇適用?的單位估?價(jià)表，材?料差價(jià)等?模板。這?樣就能更?快更有效?的開展審?計(jì)工作，?達(dá)到審計(jì)?的準(zhǔn)確性?。以上?是工程項(xiàng)?目審計(jì)部?門___?_的工作?總結(jié)，還?請各位領(lǐng)?導(dǎo)評議，?并借此機(jī)?會，向一?貫關(guān)心、?支持和幫?助審計(jì)工?作進(jìn)行的?各位領(lǐng)導(dǎo)?和同事表?示誠摯的?謝意。?工程審計(jì)?工作總結(jié)?范文（二?）審計(jì)?部較好地?完成了_?___年?全年的審?計(jì)工作。?____?年內(nèi)審工?作應(yīng)以內(nèi)?部控制制?度審計(jì)為?基礎(chǔ)，經(jīng)?營業(yè)績審?計(jì)為中心?，嘗試經(jīng)?營決策審?計(jì)，提高?審計(jì)工作?質(zhì)量，加?強(qiáng)審計(jì)意?見的落實(shí)?，體現(xiàn)審?計(jì)價(jià)值。?因此，要?做好以下?五個(gè)方面?的工作：?一、以?內(nèi)控制度?審計(jì)為基?礎(chǔ)，促進(jìn)?公司內(nèi)控?制度健全?和完善。?1、先?是要完善?公司內(nèi)審?制度，_?___年?已對現(xiàn)行?的內(nèi)審制?度進(jìn)行了?修改，_?___年?為使審計(jì)?工作有標(biāo)?準(zhǔn)可依，?根據(jù)現(xiàn)有?審計(jì)業(yè)務(wù)?的類型，?準(zhǔn)備建立?《公司內(nèi)?部控制制?度審計(jì)辦?法》、《?公司合同?管理審計(jì)?辦法》、?《內(nèi)部審?計(jì)檔案管?理辦法》?、《委托?社會審計(jì)?管理辦法?》四項(xiàng)內(nèi)?審制度。?2、內(nèi)?部控制制?度是指公?司為實(shí)現(xiàn)?經(jīng)營目標(biāo)?，保障資?產(chǎn)完整，?保證會計(jì)?信息真實(shí)?、促進(jìn)經(jīng)?濟(jì)活動健?康有序進(jìn)?行而制定?的一種內(nèi)?部協(xié)調(diào)、?組織、制?約、檢查?的控制系?統(tǒng)，包括?對與會計(jì)?記錄、會?計(jì)業(yè)務(wù)處?理直接有?關(guān)的會計(jì)?控制系統(tǒng)?和間接有?關(guān)的管理?控制系統(tǒng)?。__?__年內(nèi)?審工作就?應(yīng)該建立?在公司內(nèi)?部控制的?基礎(chǔ)上，?對其執(zhí)行?情況進(jìn)行?檢查和評?價(jià)，主要?是評價(jià)內(nèi)?控是否健?全、有效?，可依賴?程度如何?;評價(jià)在?其內(nèi)控制?度健全、?有效、可?依賴的前?提下，在?運(yùn)行中是?否得到認(rèn)?真的__?__和執(zhí)?行，是否?有利于公?司的經(jīng)營?活動、促?進(jìn)公司的?發(fā)展等，?以便及時(shí)?發(fā)現(xiàn)管理?中的薄弱?環(huán)節(jié)，從?而確定審?計(jì)重點(diǎn)，?提高審計(jì)?工作效率?，保證審?計(jì)工作質(zhì)?量，有針?對性的提?出審計(jì)意?見，促進(jìn)?下屬企業(yè)?健全和完?善內(nèi)控制?度，保證?其經(jīng)營活?動正常運(yùn)?行。二?、以經(jīng)營?業(yè)績審計(jì)?為中心，?結(jié)合經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)?，嘗試經(jīng)?營決策審?計(jì)。內(nèi)?審必須以?公司經(jīng)營?業(yè)績審計(jì)?為中心，?主要是對?下屬企業(yè)?的每季度?經(jīng)營業(yè)績?審計(jì)，通?過經(jīng)營業(yè)?績審計(jì)不?僅要查錯(cuò)?防弊，及?時(shí)發(fā)現(xiàn)問?題并予以?糾正，逐?步實(shí)現(xiàn)由?發(fā)現(xiàn)型向?預(yù)防型的?轉(zhuǎn)變，更?重要的是?要找出影?響業(yè)績提?高的主要?因素，分?析原因，?抓住關(guān)鍵?，提出建?議和意見?，進(jìn)而促?進(jìn)下屬企?業(yè)加強(qiáng)經(jīng)?營管理，?提高經(jīng)濟(jì)?效益。?在開展經(jīng)?營業(yè)績審?計(jì)時(shí)，內(nèi)?部審計(jì)應(yīng)?注意的問?題是：經(jīng)?營業(yè)績審?計(jì)一定要?與經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)以?及其他專?項(xiàng)審計(jì)相?結(jié)合，經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計(jì)也就是?對下屬企?業(yè)經(jīng)營者?年度或任?期內(nèi)的經(jīng)?營目標(biāo)、?經(jīng)營任務(wù)?完成情況?以及真實(shí)?性進(jìn)行審?計(jì)。不僅?要搞離任?審計(jì)，還?應(yīng)搞任中?審計(jì)，注?重對下屬?企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)?干部任中?經(jīng)營績效?的評價(jià)，?以此作為?津?yàn)I公司?選擇、任?免下屬企?業(yè)經(jīng)營者?及經(jīng)營目?標(biāo)考核兌?現(xiàn)的依據(jù)?或參考。?在以上?兩項(xiàng)審計(jì)?的基礎(chǔ)上?，內(nèi)審還?應(yīng)嘗試經(jīng)?營決策審?計(jì)。經(jīng)營?決策審計(jì)?，即對決?策程序是?否完整并?符合公司?規(guī)定、決?策方法是?否科學(xué)、?依據(jù)是否?可靠、效?果是否良?好等實(shí)施?審計(jì)。經(jīng)?營決策審?計(jì)包括審?計(jì)參與決?策的過程?和決策實(shí)?施后的跟?蹤。通過?經(jīng)營決策?審計(jì)，提?高下屬企?業(yè)經(jīng)營者?的決策水?平和決策?質(zhì)量，為?津?yàn)I公司?總體決策?提供參考?依據(jù)。?三、在審?計(jì)部內(nèi)部?實(shí)行審計(jì)?項(xiàng)目組長?負(fù)責(zé)制，?規(guī)范操作?程序，狠?抓審計(jì)基?礎(chǔ)建設(shè)，?不斷提高?審計(jì)工作?質(zhì)量，精?心組織好?對公司本?部及下屬?企業(yè)的各?類審計(jì)。?在今后?的審計(jì)中?，從審計(jì)?項(xiàng)目開始?實(shí)施到審?計(jì)檔案的?歸檔，都?由專人負(fù)?責(zé)，并且?崗位定期?輪換，這?樣既做到?了責(zé)任明?確，又提?高了審計(jì)?人員的業(yè)?務(wù)能力。?為下屬企?業(yè)提供好?服務(wù)，又?為公司領(lǐng)?導(dǎo)當(dāng)好參?謀，應(yīng)精?心組織好?對公司本?部及下屬?企業(yè)的各?類審計(jì)。?1、對?各下屬企?業(yè)的經(jīng)營?業(yè)績審核?在對各?下屬企業(yè)?____?年___?_至__?__月份?經(jīng)營業(yè)績?審核的基?礎(chǔ)上，對?____?月份經(jīng)營?業(yè)績進(jìn)行?審核，并?匯總出具?審核報(bào)告?，提交公?司考核小?組，作為?對各下屬?企業(yè)考核?的依據(jù)。?2、對?銀行存款?大宗項(xiàng)的?進(jìn)出進(jìn)行?跟蹤審計(jì)?。銀行?存款是反?映公司經(jīng)?濟(jì)活動的?第一手資?料，容易?在此發(fā)現(xiàn)?一些違規(guī)?問題線索?，因此在?審計(jì)中應(yīng)?作為重點(diǎn)?進(jìn)行審計(jì)?。審計(jì)時(shí)?要結(jié)合銀?行對賬單?進(jìn)行核對?，必要的?話對原始?憑證和原?始票據(jù)進(jìn)?行核對或?跟蹤審計(jì)?。3、?對往來款?項(xiàng)的跟蹤?審計(jì)。?往來款項(xiàng)?是公司本?部及下屬?企業(yè)財(cái)務(wù)?核算的重?要內(nèi)容，?也是最容?易出現(xiàn)違?規(guī)的地方?，因此我?們在審計(jì)?中應(yīng)對往?來款項(xiàng)進(jìn)?行重點(diǎn)審?計(jì)。對那?些數(shù)額較?大、賬齡?較長的應(yīng)?收、應(yīng)付?款項(xiàng)應(yīng)逐?個(gè)進(jìn)行跟?蹤審計(jì)，?特別是對?已經(jīng)核銷?的應(yīng)收款?項(xiàng)，應(yīng)延?伸到對方?單位進(jìn)行?跟蹤審計(jì)?，以對其?經(jīng)濟(jì)活動?和核銷手?續(xù)的真實(shí)?、合法進(jìn)?行審查，?確保公司?資產(chǎn)的安?全和完整?。4、?在各項(xiàng)成?本費(fèi)用支?出中進(jìn)行?跟蹤審計(jì)?。津?yàn)I?公司本部?已經(jīng)與各?下屬企業(yè)?簽訂了經(jīng)?營責(zé)任書?，將各項(xiàng)?成本費(fèi)用?納入了下?屬企業(yè)績?效的考核?。因此，?對下屬企?業(yè)的各項(xiàng)?成本費(fèi)用?支出進(jìn)行?審計(jì)，也?是我們審?計(jì)的重點(diǎn)?內(nèi)容。不?僅要對各?項(xiàng)成本費(fèi)?用支出的?開支范圍?和標(biāo)準(zhǔn)以?及帳務(wù)處?理進(jìn)行審?查，還要?對各項(xiàng)成?本費(fèi)用支?出的原始?票據(jù)的合?法性進(jìn)行?審查，并?對大宗支?出去向進(jìn)?行跟蹤審?計(jì)，以確?定下屬企?業(yè)各項(xiàng)成?本費(fèi)用支?出的真實(shí)?、合法，?為津?yàn)I公?司制定整?體考核責(zé)?任目標(biāo)提?供詳細(xì)資?料。5?、對合同?簽訂及履?行情況的?審計(jì)合?同審查可?采用事前?、事后兩?種方式進(jìn)?行，事前?審計(jì)是依?據(jù)津?yàn)I公?司有關(guān)規(guī)?定由各能?各部門聯(lián)?合審批的?合同，審?計(jì)部要嚴(yán)?格審計(jì)監(jiān)?督，做好?審計(jì)記錄?;事后審?計(jì)是審計(jì)?部采取備?案合同抽?審辦法，?即每季度?對下屬企?業(yè)簽訂的?合同進(jìn)行?抽審，可?采取結(jié)合?其他審計(jì)?項(xiàng)目和單?獨(dú)抽審的?辦法進(jìn)行?。6、?做好工程?項(xiàng)目的竣?工結(jié)算和?財(cái)務(wù)決算?審計(jì)工?程竣工結(jié)?算審計(jì)均?聘請具有?甲級工程?造價(jià)資質(zhì)?的咨詢公?司進(jìn)行，?工程財(cái)務(wù)?決算審計(jì)?原則上由?審計(jì)部自?行完成，?特殊情況?由公司領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)聘?請外部審?計(jì)。__?__年應(yīng)?完成的工?程項(xiàng)目審?計(jì)有以下?五項(xiàng)。?(1)、?津?yàn)I高科?技園三期?C區(qū)工程?竣工結(jié)算?和財(cái)務(wù)決?算審計(jì)。?(2)?、金融街?二期工程?竣工結(jié)算?和財(cái)務(wù)決?算審計(jì)。?(3)?、津?yàn)I雅?都天元居?工程階段?性結(jié)算審?計(jì)。(?4)、公?司領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工程審計(jì)?。7、?做好下屬?企業(yè)改制?前的審計(jì)?工作對?需要改制?的下屬企?業(yè)的資產(chǎn)?、負(fù)債及?潛虧情況?進(jìn)行審查?，協(xié)助下?屬企業(yè)摸?清家底，?加快企業(yè)?改制進(jìn)程?。四、?依照“審?而要究、?審而要改?、審而要?用”的原?則，建立?審計(jì)結(jié)果?落實(shí)反饋?制度，加?強(qiáng)對審計(jì)?意見落實(shí)?情況的跟?蹤，并定?期組織開?展審計(jì)成?果運(yùn)用執(zhí)?行情況的?檢查。?對下發(fā)整?改通知責(zé)?令限期整?改的下屬?企業(yè)，要?及時(shí)進(jìn)行?回訪，監(jiān)?督審計(jì)意?見的落實(shí)?，使企業(yè)?存在的問?題逐漸減?少，同樣?的問題不?重復(fù)出現(xiàn)?，從而達(dá)?到查違糾?偏、防范?未然、強(qiáng)?化管理、?規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?的目的。?同時(shí)，與?津?yàn)I公司?各職能部?門尤其是?財(cái)務(wù)總監(jiān)?室要進(jìn)一?步加強(qiáng)合?作與工作?溝通，將?審計(jì)部掌?握的相關(guān)?信息及時(shí)?通報(bào)，避?免監(jiān)督、?考核脫節(jié)?。五、?加大宣傳?力度，改?善內(nèi)審環(huán)?境，加強(qiáng)?審計(jì)人員?培訓(xùn)，進(jìn)?一步提高?審計(jì)工作?質(zhì)量。?我們要利?用司刊宣?傳內(nèi)審，?報(bào)道一些?通過內(nèi)審?使被審計(jì)?單位增加?效益的事?例，或定?期與公司?各職能部?門及下屬?企業(yè)老總?、相關(guān)部?門進(jìn)行座?談，讓所?有員工知?道內(nèi)審在?企業(yè)中的?作用，特?別是讓下?屬企業(yè)領(lǐng)?導(dǎo)從了解?、重視到?全力支持?內(nèi)審工作?，為內(nèi)審?工作的進(jìn)?一步開展?打下更好?的基礎(chǔ)。?另外要對?現(xiàn)有的內(nèi)?審人員進(jìn)?行業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，不斷?豐富業(yè)務(wù)?知識，提?高審計(jì)人?員自身素?質(zhì)，適應(yīng)?新形勢、?新任務(wù)的?需要。?工程審計(jì)?工作總結(jié)?范文（三?）前段?時(shí)間對一?個(gè)工程項(xiàng)?目進(jìn)行審?計(jì)，在審?計(jì)中發(fā)現(xiàn)?的問題比?較多，主?要有工程?完工時(shí)間?不及時(shí)、?設(shè)備采購?不按規(guī)定?時(shí)間到貨?、設(shè)備質(zhì)?量與合同?約定不符?、預(yù)算的?更改沒經(jīng)?過審批、?施工材料?與合同不?符、工程?變更依據(jù)?不足、工?程簽證手?續(xù)及依據(jù)?不全等。?其中最嚴(yán)?重的是有?大量的工?程簽證單?，一個(gè)幾?個(gè)億的項(xiàng)?目，工程?簽證就達(dá)?____?%(1。?____?億)還多?，有些單?項(xiàng)項(xiàng)目簽?證比原預(yù)?算多__?__%。?工地解釋?原因是施?工地地質(zhì)?復(fù)雜，所?以增加大?量工程施?工。由于?工廠已進(jìn)?行生產(chǎn)階?段，所以?高層只能?根據(jù)發(fā)現(xiàn)?的問題，?作出暫停?付款的措?施。我?們在審查?時(shí)發(fā)現(xiàn)，?由于沒有?對項(xiàng)目實(shí)?行事中監(jiān)?督，即是?對施工現(xiàn)?場監(jiān)管不?到位，與?致造成大?量的工程?簽證單無?法核實(shí)，?在工程簽?證中主要?問題的是?隱蔽工程?。所謂工?程簽證，?就是在建?設(shè)工程項(xiàng)?目實(shí)施過?程中，業(yè)?主與承包?商就需要?調(diào)整或補(bǔ)?充的事項(xiàng)?，在協(xié)商?一致的情?況下，經(jīng)?雙方簽字?蓋章而訂?立的一種?補(bǔ)充證明?材料。許?多工程項(xiàng)?目通過虛?假簽證增?加工程造?價(jià)取得利?益，使竣?工結(jié)算失?去了真實(shí)?性?？?之，在進(jìn)?行工程項(xiàng)?目審計(jì)時(shí)?應(yīng)重注意?發(fā)下問題?：1、?注意招投?標(biāo)是否合?規(guī)。建設(shè)?項(xiàng)目招投?標(biāo)情況審?計(jì)是審計(jì)?的源頭，?只要從源?頭開始規(guī)?范，才能?有利于公?司施工管?理。工程?項(xiàng)目招投?標(biāo)審計(jì)的?內(nèi)容主要?有：①審?查工程項(xiàng)?目招投標(biāo)?程序是否?按公司規(guī)?定、是否?合規(guī)、合?法，其過?程是否按?照“公開?、公平、?公正”的?原則進(jìn)行?。②審查?有無應(yīng)實(shí)?行招投標(biāo)?的項(xiàng)目而?未招投標(biāo)?，有無為?了逃避招?投標(biāo)或鉆?招投標(biāo)方?式的空子?，采取直?接確定或?形式招標(biāo)?確定施工?、安裝單?位。③審?查附屬工?程、零星?工程是否?經(jīng)過招投?標(biāo)。④審?查中標(biāo)單?位是否具?備相應(yīng)的?資質(zhì)，有?無施工企?業(yè)因自身?資質(zhì)較低?或無資質(zhì)?，采取掛?靠或使用?其他單位?資質(zhì)投標(biāo)?的情況。?2、注?意工程預(yù)?算是否超?標(biāo)。檢查?工程結(jié)算?總額是否?超過預(yù)算?總額，預(yù)?算變更及?調(diào)整是否?經(jīng)有權(quán)限?有領(lǐng)導(dǎo)審?批;單項(xiàng)?工程預(yù)算?編制是否?真實(shí)、準(zhǔn)?確，包括?工程量計(jì)?算是否符?合規(guī)定的?計(jì)算規(guī)則?，是否準(zhǔn)?確;分項(xiàng)?工程預(yù)算?定額選套?是否合規(guī)?，選用是?否恰當(dāng)。?3、注?意簽證手?續(xù)是否齊?全。檢查?簽證單是?否有業(yè)主?駐工地代?表、承包?商、監(jiān)理?工程師的?簽字蓋章?。簽證在?簽字過程?中模