公司財務(wù)部管理制度

公司財務(wù)部管理制度1.引言為了維護公司財務(wù)的規(guī)范化、合規(guī)化管理，本文提出公司財務(wù)部管理制度，以規(guī)范公司財務(wù)管理、加強風(fēng)險控制、提高財務(wù)效益等方面為主要目標(biāo)，在公司內(nèi)部進行強制執(zhí)行。2.財務(wù)部職權(quán)財務(wù)部門的職權(quán)范圍包括：與上級部門的溝通協(xié)調(diào)，向上級部門匯報財務(wù)情況和財務(wù)數(shù)據(jù)。管理公司財務(wù)預(yù)算，制定預(yù)算計劃、預(yù)算執(zhí)行績效監(jiān)督等工作。管理公司內(nèi)部結(jié)算與往來賬業(yè)務(wù)，對各部門征收費用、支付費用、資金撥付進行管理和監(jiān)控。管理公司的資金及資本金，進行資金管理和監(jiān)督，確保資金使用的嚴(yán)格合規(guī)化。管理公司的債務(wù)，包括借款、貸款等，對相關(guān)合同進行審核、簽署和管理。管理公司的固定資產(chǎn)，完成財務(wù)管理工作，對公司的固定資產(chǎn)進行準(zhǔn)確計算和賬務(wù)處理。協(xié)議公司的內(nèi)部審計，主要從財務(wù)角度進行公司內(nèi)部審計，并加強相關(guān)團隊的管理工作。3.財務(wù)預(yù)算為了規(guī)范財務(wù)預(yù)算、提高財務(wù)工作效益，公司應(yīng)該建立財務(wù)預(yù)算管理制度，使得公司各項財務(wù)工作能夠得到及時、準(zhǔn)確的執(zhí)行。3.1財務(wù)預(yù)算制定公司財務(wù)預(yù)算的制定應(yīng)該根據(jù)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，定期對公司經(jīng)濟狀況進行分析和評估，制定符合公司實際情況的財務(wù)預(yù)算。當(dāng)財務(wù)部門在制定財務(wù)預(yù)算的過程中，應(yīng)該充分考慮以下幾個方面：充分考慮公司內(nèi)外的經(jīng)濟環(huán)境，參考當(dāng)前的業(yè)務(wù)模式、銷售渠道等等。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，考慮公司部門或業(yè)務(wù)的成本運營情況，以及公司前后幾年的財務(wù)數(shù)據(jù)。加強財務(wù)預(yù)算的科學(xué)化和數(shù)字化，根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司歷史數(shù)據(jù)形成符合實際情況的預(yù)算，同時應(yīng)該注重對非預(yù)計范圍的風(fēng)險和可造成預(yù)算偏差的因素進行預(yù)測和量化。3.2財務(wù)預(yù)算執(zhí)行當(dāng)財務(wù)預(yù)算制定完成之后，財務(wù)部門應(yīng)該建立制度，負(fù)責(zé)組織實施財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行。財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體任務(wù)包括：負(fù)責(zé)執(zhí)行公司的各項財務(wù)預(yù)算，包括費用預(yù)算、稅費預(yù)算等等。通過系統(tǒng)維護財務(wù)預(yù)算信息，及時反饋數(shù)據(jù)情況和業(yè)務(wù)變化。及時進行預(yù)算鎖定、可用余額的維護，避免超過預(yù)算、未達(dá)預(yù)算等問題。建立預(yù)算執(zhí)行考核機制，對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行反饋、記錄。4.支出管理為規(guī)范公司支出管理，有效控制支出、提高財務(wù)管理水平，應(yīng)建立支出管理流程。4.1預(yù)算申請在公司開展業(yè)務(wù)之前，各部門應(yīng)提前制定年度預(yù)算，由各部門領(lǐng)導(dǎo)提交給財務(wù)部門審批。單位經(jīng)費在規(guī)定預(yù)算內(nèi)可以自行支配；超過預(yù)算時要及時報告，由財務(wù)部門抽查審查后，簽字合法化再恢復(fù)使用。除了用于重大投資項目外，所有單項支出均需要經(jīng)過想關(guān)負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員的預(yù)算流程化操作，不得私自決策。4.2支付支出支付應(yīng)在預(yù)算數(shù)額及經(jīng)費用途規(guī)范的前提下進行。財務(wù)部門應(yīng)建立健全實際支出與預(yù)算支出控制機制，嚴(yán)格控制各項支出，確保其實現(xiàn)預(yù)測目標(biāo)化和超前預(yù)測。財務(wù)部門應(yīng)隨時監(jiān)控實際支出及余額，對于超預(yù)算支出及超限支出要及時報驗部門主管介入，防范和解決相關(guān)問題。5.資金管理長期補貼和巨額外匯波動會對公司造成資金壓力，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營情況制定資金策略，保證資金回籠。資金管理應(yīng)引起財務(wù)部門的充分重視。5.1資金募集公司財務(wù)部門應(yīng)掌握資金來源、資金用途等情況。在資金募集前需詳細(xì)調(diào)查和評估資金風(fēng)險、投資回報情況，確定為謀求財務(wù)增長所采取的融資與發(fā)行處理。5.2資金運作公司應(yīng)加強資金管理、降低資金風(fēng)險，同時要確保資金的合理使用。應(yīng)當(dāng)通過制定合理的流程、定期監(jiān)管、增加穩(wěn)定的投資和合理控制手段等途徑來實現(xiàn)資金的科學(xué)運作。6.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是公司的主要資產(chǎn)，財務(wù)部門應(yīng)定期對公司固定資產(chǎn)進行核查、計量以及賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)管理制度要求：在設(shè)備投資、設(shè)備選擇、使用及保護方面，制定規(guī)范、合理、明確的管理制度，確保始終處于最佳運行狀態(tài)。對正在使用的設(shè)備按照規(guī)定進行定期檢閱、定期維護、定期檢修以及保養(yǎng)維護，確保其正常運行，延長使用壽命。對設(shè)備進行定期審查，淘汰舊機換新，保證設(shè)備的更新?lián)Q代。7.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計是一項對公司運營情況、財務(wù)報告、風(fēng)險控制、內(nèi)部控制等方面進行審計的工作。內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)堅持客觀性、獨立性、評估性、專業(yè)性、權(quán)威性等原則。內(nèi)部審計應(yīng)強化其工作的風(fēng)險應(yīng)對、內(nèi)控與運營效果的剖析，并在其中發(fā)現(xiàn)重要的主要風(fēng)險點，評估和漏洞，并制定改善措施和處理方案。8.本文提出公司財務(wù)部管理制度，以規(guī)范公司財務(wù)管理、加強風(fēng)險控制、提高財務(wù)效益等方