課堂練習(xí)3-X專業(yè)工程承包公司貸款五級(jí)分類

----------------------------精品word文檔值得下載值得擁有--------------------------------------------------------------------------精品word文檔值得下載值得擁有---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------貸款五級(jí)分類--案例分析(1)客戶及貸款背景材料基本情況：客戶名稱X專業(yè)工程承包公司注冊(cè)地址某市勝利區(qū)法定代表人張XX國籍中國財(cái)務(wù)主管人光華國籍中國營業(yè)執(zhí)照號(hào)碼2000000—3行業(yè)類型建筑客戶性質(zhì)國有客戶信用評(píng)級(jí)AAA評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)甲行主營業(yè)務(wù)工程承包兼營業(yè)務(wù)建材批發(fā)、商品混凝土基本賬戶行甲行貸款證號(hào)碼455554444信貸專管員李偉分類截止日期1997年12月31日X專業(yè)工程承包公司是主要從事專業(yè)工程承包的大型施工企業(yè)。公司為甲行傳統(tǒng)基本客戶，銀企關(guān)系一直十分緊密，連續(xù)多年被甲行評(píng)為AAA級(jí)客戶。公司注冊(cè)地址為某市勝利區(qū)，法人代表張XX，注冊(cè)資本7000萬元，公司現(xiàn)有人員3000余人。公司1996年、1997年和1998年一季度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：銷售收入分別為37226萬元、33927萬元、7508萬元，稅后利潤分別為971萬元、1313萬元、-639.12萬元。在建筑行業(yè)中，該公司施工裝備水平較高，技術(shù)力量比較強(qiáng)，全員勞動(dòng)生產(chǎn)率在同業(yè)中處于領(lǐng)先地位，具有較高的知名度。其施工項(xiàng)目共四項(xiàng)先后獲得國家建筑業(yè)質(zhì)量最高獎(jiǎng)——“魯班獎(jiǎng)”。近幾年受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，國內(nèi)建筑業(yè)全行業(yè)不景氣，施工任務(wù)不飽滿，而且競爭日益激烈，該公司工程結(jié)算量呈逐年下降趨勢。1996年開始，該公司除繼續(xù)積極承接國內(nèi)工程外，重點(diǎn)拓展了東南亞海外建筑承包市場，簽訂的建筑施工承攬合同額達(dá)7億元人民幣。1997年東南亞地區(qū)爆發(fā)嚴(yán)重的金融危機(jī)，工程業(yè)主普遍難以及時(shí)支付工程款，大量工程被迫暫停施工，已完工程的結(jié)算收入也難以收回。該公司年末應(yīng)收賬款量累計(jì)達(dá)41560萬元，比年初增加12000多萬元。由于其中有些工程是公司為避免造成更大損失單方面自行暫停施工，業(yè)主以違約為名扣留了公司的主要施工設(shè)備。1997年初，為在國內(nèi)購買建筑材料及部分施工機(jī)具用于東南亞工程施工周轉(zhuǎn)需要，該公司向甲行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款2億元，甲行分別于1997年4月30日發(fā)放1億元、6月30日發(fā)放貸款5000萬元、7月31日發(fā)放5000萬元，貸款期限均為一年。到目前為止，客戶能按期付息，其中1億元貸款已經(jīng)按期歸還，其資金來源是1997年底收回的與某公司的換地收入9980萬元。另外兩筆因前述東南亞金融危機(jī)影響，造成客戶資金周轉(zhuǎn)極為困難，到期肯定難以歸還，客戶已向甲行提出展期申請(qǐng)。該公司1996～1997年財(cái)務(wù)狀況見下表。借款人財(cái)務(wù)資料單位：萬元報(bào)告日期上二期財(cái)務(wù)狀況1995.12.3l上一期財(cái)務(wù)狀況1996.12.31當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況1997.12.3l預(yù)測期財(cái)務(wù)狀況1998.12.3l銷售收入37266339277508.3東南亞金融危機(jī)對(duì)借款人在該地區(qū)經(jīng)營的影響短期內(nèi)難以消除，預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況難有很大改善，利潤額將會(huì)下降利潤總額15611941-610.4l凈利潤97l1313-610.41凈現(xiàn)金流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量4915-9484-2497.6投資現(xiàn)金凈流量-33213894l194.4籌資現(xiàn)金凈流量570715948-1639.1合計(jì)730110358-2052.9應(yīng)付賬款44442873.702121.05短期借款48752512524125長期借款4450642471.6l42471.61總資產(chǎn)88863112111.69110728.29總負(fù)債7639398770.4497429.76流動(dòng)資產(chǎn)4329467424.8967847.59流動(dòng)負(fù)債2989256571.7155118.8l凈資產(chǎn)124701343l13298.53資產(chǎn)負(fù)債率85.93％88.10％87.99％流動(dòng)比率144.83％119.18％123.09％應(yīng)收賬款1441018549.6817235.22應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率263.39％205.87％41.96％存貨47876980.577649.57存貨周