竣工財務(wù)決算審計工作方案

竣工財務(wù)決算審計工作方案一、審計目標(biāo)和背景公司計劃于XXXX年XX月XX日完成該項目的建設(shè)，并將進(jìn)行財務(wù)決算。作為外部審計機(jī)構(gòu)，我們的任務(wù)是對該項目的決算情況進(jìn)行審計，確保財務(wù)決算的真實(shí)性、完整性、合法性、準(zhǔn)確性。此次審計的目標(biāo)是：對該項目的全部投資進(jìn)行審計，包括資金使用情況和資產(chǎn)購置情況；對該項目的全部收入進(jìn)行審計，包括政府補(bǔ)貼、銷售收入等；對該項目的全部成本進(jìn)行審計，包括直接成本、間接成本和預(yù)留費(fèi)用等。二、審計范圍和對象2.1審計范圍該項目的審計范圍包括：資金購置和使用情況；財務(wù)收入情況；財務(wù)支出情況；資產(chǎn)處置情況。2.2審計對象我們將對以下對象進(jìn)行審計：公司整體財務(wù)決算情況；項目實(shí)施過程中的資金使用和資產(chǎn)購置情況。三、審計計劃我們將按照以下步驟對該項目進(jìn)行審計：3.1審核準(zhǔn)備熟悉該項目的歷史資料、項目計劃、預(yù)算和績效報告等文件；了解該公司的內(nèi)部控制制度和會計準(zhǔn)則等規(guī)定；進(jìn)行風(fēng)險評估，制定審計計劃。3.2審核計劃制定詳細(xì)的審計計劃，包括審計周期和審計程序；確認(rèn)審計范圍和對象；確認(rèn)審計工作人員和職責(zé)分工。3.3審核實(shí)施審計期間，收集、審核和分析與審計相關(guān)的文件、數(shù)據(jù)和信息；以此為基礎(chǔ)，按照審計程序逐步進(jìn)行審計，重點(diǎn)審計資金購置和使用情況、財務(wù)收入情況、財務(wù)支出情況和資產(chǎn)處置情況。3.4審核報告將審計事項匯總，形成審計報告；確認(rèn)審計報告的內(nèi)容和形式；向公司內(nèi)部和政府有關(guān)部門發(fā)布審計報告；將審計報告的重要信息向公司高層和內(nèi)部控制人員披露。四、審核程序4.1資金購置和使用情況的審計程序了解該公司的管理制度和各項財務(wù)規(guī)定；核查資金購入和使用的單據(jù)和記錄；隨機(jī)選取保管在公司內(nèi)的現(xiàn)金、存款和有價證券，核查現(xiàn)金準(zhǔn)確性和保管情況；核對銀行存款賬戶余額和銀行對賬單；核對該公司的財務(wù)費(fèi)用，包括各種銀行手續(xù)費(fèi)等；針對資金不足、暫支暫收等情況進(jìn)行詳細(xì)核查。4.2財務(wù)收入的審計程序核對項目收入來源和數(shù)額；驗證收入金額的正確性；對收入異常的項目開展專項審計；核對各類補(bǔ)貼款項的發(fā)放和使用情況。4.3財務(wù)支出的審計程序核對各項支出事項的憑證和單據(jù)；核對各項支出是否符合會計準(zhǔn)則和公司的管理規(guī)定；針對與政府、員工、外部供應(yīng)商等有關(guān)的支出項進(jìn)行細(xì)致核查。4.4資產(chǎn)處置的審計程序核對資產(chǎn)處置單據(jù)以及處置情況記錄；驗證資產(chǎn)處置金額的正確性；針對大額資產(chǎn)處置事項進(jìn)行專項審計。五、質(zhì)量控制對重要審計事項進(jìn)行二次核算和復(fù)核；聯(lián)系公司內(nèi)部控制人員，了解控制制度和內(nèi)部管理；遵守審計準(zhǔn)則和公司內(nèi)部規(guī)定。六、進(jìn)度安排審計周期為XXX天；審計開始前需要與公司內(nèi)部控制人員進(jìn)行聯(lián)系，確定具體的審計時間計劃；審核完成后盡快提供審計報告。七、審計組成及職責(zé)7.1審計組成本次審計團(tuán)隊由以下人員組成：審計經(jīng)理：XXX審計主管：XXX審計員：XXX7.2職責(zé)分工審計經(jīng)理：負(fù)責(zé)審計情況的總體掌控，制定審計方案；審計主管：負(fù)責(zé)具體的審