內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

內(nèi)部控制審計(jì)匯報(bào)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)匯報(bào)珠海格力電器股份有限企業(yè)全體股東:根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指導(dǎo)的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)定(如下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系),結(jié)合我司(如下簡(jiǎn)稱企業(yè))內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)措施,在內(nèi)部控制平常監(jiān)督和專題監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對(duì)企業(yè)12月31日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)匯報(bào)基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一、重要申明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實(shí)行內(nèi)部控制,評(píng)價(jià)其有效性,并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)匯報(bào)是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)行內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的平常運(yùn)行。企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本匯報(bào)內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或重大遺漏,并對(duì)匯報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、精確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。企業(yè)內(nèi)部控制的目的是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)匯報(bào)及有關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,增進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目的提供合理保證。此外,由于狀況的變化也許導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),或?qū)刂普吆统绦蜃裾盏某潭葴p少,根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)成果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定狀況,于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)匯報(bào)基準(zhǔn)日,不存在財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制重大缺陷,董事會(huì)認(rèn)為,企業(yè)已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和有關(guān)規(guī)定的規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制。根據(jù)企業(yè)非財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定狀況,于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)匯報(bào)基準(zhǔn)日,企業(yè)未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)匯報(bào)基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)匯報(bào)發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的原因。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作狀況(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍企業(yè)按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位包括:格力電器母企業(yè)及子企業(yè)。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的99%,營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的99%;納入評(píng)價(jià)范圍的重要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、外包業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)匯報(bào)、全面預(yù)算、協(xié)議管理、信息披露、對(duì)子企業(yè)的管理、關(guān)聯(lián)交易、募集資金、重大投資、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域重要包括資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目。詳細(xì)內(nèi)容如下:1、內(nèi)部環(huán)境(1)組織架構(gòu)企業(yè)嚴(yán)格按照《企業(yè)法》、《證券法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立了規(guī)范的企業(yè)制度和與企業(yè)治理構(gòu)造:制定了企業(yè)章程、三會(huì)及各專門委員會(huì)議事規(guī)則等規(guī)章制度,形成了健全、完備的規(guī)章制度體系,明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)和權(quán)限,形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理構(gòu)造,保障了企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的合法合規(guī)、真實(shí)有效,增進(jìn)了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展,維護(hù)了投資者和企業(yè)利益。目前,企業(yè)內(nèi)部控制體系由企業(yè)決策層、內(nèi)控管理層、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成。決策層包括企業(yè)股東大會(huì)和董事會(huì),股東大會(huì)是企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu),依法決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事、監(jiān)事,審議同意董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)匯報(bào),審議同意年度財(cái)務(wù)決算方案,重大資產(chǎn)的購(gòu)置、發(fā)售等事項(xiàng)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé),召集股東大會(huì)并向股東大會(huì)匯報(bào)工作,執(zhí)行股東大會(huì)的決策,制定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案,制定企業(yè)的年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案,制定企業(yè)的利潤(rùn)分派方案和彌補(bǔ)虧損方案,制定企業(yè)增長(zhǎng)或減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案;確定企業(yè)重大收購(gòu)、回購(gòu)我司股票方案,在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)決定企業(yè)對(duì)外投資、收購(gòu)發(fā)售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng),制定企業(yè)的基本管理制度等。企業(yè)董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)三個(gè)議事機(jī)構(gòu)。審計(jì)委員會(huì)重要負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作;提名委員會(huì)重要負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)董事和經(jīng)理人員的人選,根據(jù)選擇原則和程序進(jìn)行選擇并提出提議;薪酬與考核委員會(huì),重要負(fù)責(zé)制定企業(yè)董事及經(jīng)理人員的考核原則并進(jìn)行考核,負(fù)責(zé)制定、審查企業(yè)董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。各委員會(huì)職責(zé)分工明確,整體運(yùn)作狀況良好。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行企業(yè)職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,檢查企業(yè)財(cái)務(wù),對(duì)董事會(huì)編制的企業(yè)定期匯報(bào)進(jìn)行審核并提出書面審核意見,提議召開臨時(shí)股東大會(huì)并向股東大會(huì)提出提案等職權(quán)。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)行股東(大)會(huì)、董事會(huì)決策事項(xiàng),主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。(2)發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)圍繞“建百年企業(yè),創(chuàng)國(guó)際品牌”發(fā)展目的,以制冷業(yè)為關(guān)鍵,堅(jiān)持自主創(chuàng)新,致力于打?qū)е聯(lián)碛凶灾麝P(guān)鍵技術(shù)、管理領(lǐng)先的國(guó)際一流企業(yè),并以科學(xué)、高效的管理、規(guī)范運(yùn)作為全體股東謀取最大的利益和發(fā)明良好的社會(huì)效益。根據(jù)企業(yè)的發(fā)展目的和規(guī)劃,未來(lái)企業(yè)將加大科研投入,堅(jiān)持科技創(chuàng)新,將環(huán)境保護(hù)和能源作為發(fā)展重點(diǎn)方向,研發(fā)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際領(lǐng)先產(chǎn)品和技術(shù);加緊進(jìn)度和加大力度向空調(diào)產(chǎn)品鏈和服務(wù)鏈延伸;從擴(kuò)大自主品牌的出口著手,將出口市場(chǎng)做大做強(qiáng)。堅(jiān)持制冷領(lǐng)域的專業(yè)化發(fā)展道路;同步增進(jìn)子企業(yè)的大力發(fā)展。(3)人力資源企業(yè)重視人力資源建設(shè),根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為目的,結(jié)合人力資源目前和未來(lái)發(fā)展預(yù)測(cè),建立了人力資源發(fā)展規(guī)劃,制定和實(shí)行了有助于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策,包括員工聘任、培訓(xùn)、解雇與辭職制度;員工薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲制度;關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度;掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等有關(guān)人力資源管理政策,貫穿于人力資源管理的全過程。企業(yè)持續(xù)優(yōu)化人力資源發(fā)展布局,實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置,提高人力資源管理水平,從而全面提高企業(yè)關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力。(4)社會(huì)責(zé)任企業(yè)積極承擔(dān)和履行對(duì)企業(yè)股東、債權(quán)人、職工、供應(yīng)商、消費(fèi)者等利益有關(guān)方的社會(huì)責(zé)任,保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的有效監(jiān)督和問責(zé),保障員工的勞動(dòng)權(quán)益、健康安全和就業(yè)公平,并為員工職業(yè)發(fā)展提供多種鼓勵(lì)和支持,追求為消費(fèi)者提供滿意的產(chǎn)品和服務(wù);積極貫徹貫徹節(jié)省資源的基本國(guó)策,倡導(dǎo)節(jié)省“一滴水、一張紙”的精神,將“倡導(dǎo)綠色消費(fèi),為全球消費(fèi)者提供更舒適更環(huán)境保護(hù)的產(chǎn)品”列入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略;熱衷各類公益事業(yè),在為賑濟(jì)災(zāi)害、社會(huì)福利、科教文、衛(wèi)、體等各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)建設(shè)中發(fā)揮積極作用。(5)企業(yè)文化企業(yè)自1991年成立以來(lái),企業(yè)建立了以“實(shí)”為關(guān)鍵的企業(yè)文化,企業(yè)的關(guān)鍵價(jià)值觀在企業(yè)成長(zhǎng)過程中逐漸凝練而成,并伴隨企業(yè)的發(fā)展而不停調(diào)整和提高。從成立伊始,高層領(lǐng)導(dǎo)就確立了“忠誠(chéng)、友善、勤奮、進(jìn)取”的企業(yè)精神,并與時(shí)俱進(jìn),結(jié)合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略,樹立了“少說空話、多干實(shí)事,質(zhì)量第一、顧客滿意,忠誠(chéng)友善、勤奮進(jìn)取,誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、多方共贏,愛崗敬業(yè)、不停創(chuàng)新,遵紀(jì)遵法、廉潔奉公”的關(guān)鍵價(jià)值觀,制定了“公平公正,公開透明,公私分明”的管理方針;“追求完美質(zhì)量,創(chuàng)立國(guó)際品牌,打造百年企業(yè)”的質(zhì)量方針;“研制綠色產(chǎn)品,堅(jiān)持清潔生產(chǎn),保護(hù)生存環(huán)境”的環(huán)境方針;“以人為本,安全生產(chǎn),保障健康,關(guān)愛生命”的職業(yè)健康安全方針。建立了以“講真話,干實(shí)事;講原則,辦好事;講奉獻(xiàn),成大事”為行為準(zhǔn)則,提出了“締造全球領(lǐng)先的空調(diào)企業(yè),成就格力百年的世界品牌”的企業(yè)愿景,不停豐富和拓展以“實(shí)”為關(guān)鍵的企業(yè)文化。2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在企業(yè)的發(fā)展過程中,企業(yè)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定,對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效控制和防備。企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略目的及發(fā)展思緒,結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)全面系統(tǒng)地搜集有關(guān)信息及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,組織風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)體,嚴(yán)格按照規(guī)范的程序開展工作,精確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的成果,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度,權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益,確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方略,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的閉環(huán)運(yùn)行,做到風(fēng)險(xiǎn)可控。3、控制活動(dòng)企業(yè)管理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面均有清晰的目的,企業(yè)內(nèi)部對(duì)這些目的均有清晰的記錄,并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門建立了合適的保護(hù)措施,合理地保證了對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均通過合適的授權(quán),賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期查對(duì)相符。為合理保證各項(xiàng)目的的實(shí)現(xiàn),企業(yè)建立了有關(guān)的控制程序及措施,重要包括:不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)行分析控制和績(jī)效評(píng)價(jià)控制等。企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)措施、措施及機(jī)制的運(yùn)行狀況,重要表目前如下方面:(1)資金活動(dòng)企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略,科學(xué)確定投融資目的和規(guī)劃,制定了嚴(yán)格的資金授權(quán)、同意、審驗(yàn)等有關(guān)管理制度,并加強(qiáng)資金活動(dòng)的集中歸口管理,明確了籌資、投資、營(yíng)運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限各崗位分離規(guī)定,定期或不定期檢查和評(píng)價(jià)資金活動(dòng)的狀況,貫徹責(zé)任追究制度,保證資金安全和有效運(yùn)行。(2)采購(gòu)業(yè)務(wù)企業(yè)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程制定了完善管理制度,明確了供應(yīng)商選擇、審查、資格認(rèn)定管理流程,嚴(yán)格制定請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)置、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限,并建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制,定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過程中的微弱環(huán)節(jié),采用有效控制措施,保證物資采購(gòu)滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。(3)資產(chǎn)管理企業(yè)已建立規(guī)范的資產(chǎn)管理制度,明確資產(chǎn)獲得、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、盤點(diǎn)處置等環(huán)節(jié)的管理規(guī)定,嚴(yán)格做到實(shí)物流程與對(duì)應(yīng)的帳務(wù)流程的崗位分離。企業(yè)重視資產(chǎn)的安全管理,定期進(jìn)行盤點(diǎn)工作,對(duì)盤點(diǎn)出現(xiàn)的異常狀況進(jìn)行專題分析,查明原因,并及時(shí)、精確進(jìn)行對(duì)應(yīng)處理。(4)銷售業(yè)務(wù)企業(yè)已制定銷售有關(guān)管理制度,確定合適的銷售政策和方略,并明確銷售定價(jià)、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限。各職能單位按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷售業(yè)務(wù),并采用了有效的控制措施,保證明現(xiàn)銷售目的。(5)研究與開發(fā)企業(yè)重視新技術(shù)新產(chǎn)品的研究開發(fā)工作,建立了增進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新,增強(qiáng)關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力的鼓勵(lì)體系;并對(duì)產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度、質(zhì)量、資源配置進(jìn)行有效全過程管理,增進(jìn)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)換和有效運(yùn)用,不停提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力。(6)工程項(xiàng)目企業(yè)制定了《格力電器基建項(xiàng)目立項(xiàng)管理措施》、《基建工程設(shè)計(jì)管理措施》、《基建項(xiàng)目招(議)標(biāo)管理措施》、《基建項(xiàng)目付款管理措施》等制度,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量、安全施工、成本管理、綜合管理及內(nèi)業(yè)管理等方面進(jìn)行了規(guī)范,并安排專門人員對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)行過程進(jìn)行監(jiān)督審計(jì),強(qiáng)化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控,保證了工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。(7)擔(dān)保業(yè)務(wù)企業(yè)制定了《對(duì)外擔(dān)保管理措施》對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行明確規(guī)范,規(guī)范了擔(dān)保的基本原則,建立了科學(xué)嚴(yán)密的擔(dān)保管理程序,切實(shí)保證企業(yè)的財(cái)務(wù)安全,規(guī)避和減少了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。年內(nèi)企業(yè)無(wú)重大對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。(8)外包業(yè)務(wù)企業(yè)制定了完善的管理制度對(duì)外發(fā)加工等外包業(yè)務(wù)進(jìn)行管控,根據(jù)業(yè)務(wù)外包流程各環(huán)節(jié)也許出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,制定了切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,明確有關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,保證業(yè)務(wù)外包管理的過程中各個(gè)環(huán)節(jié)均通過有效的監(jiān)督和控制。(9)財(cái)務(wù)匯報(bào)企業(yè)根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及有關(guān)法律法規(guī),結(jié)合實(shí)際狀況制定了《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)管理措施》和《會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理措施》等有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,明確了財(cái)務(wù)匯報(bào)編制、報(bào)送和分析運(yùn)用的規(guī)范流程,保證了會(huì)計(jì)核算成果的精確無(wú)誤和合理使用,保證財(cái)務(wù)匯報(bào)合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效運(yùn)用。(10)全面預(yù)算企業(yè)建立并實(shí)行全面預(yù)算管理制度,重點(diǎn)對(duì)銷售預(yù)算、資金預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)控,對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異進(jìn)行專題分析,及時(shí)制止企業(yè)不符合預(yù)算目的的經(jīng)濟(jì)行為,并規(guī)定有關(guān)部門貫徹改善措施。(11)協(xié)議管理企業(yè)已建立較完善的協(xié)議審批體系,明確各類協(xié)議的簽審權(quán)限及格式,并建立協(xié)議管理系統(tǒng),對(duì)企業(yè)協(xié)議實(shí)行電子化管理。企業(yè)定期檢查和評(píng)價(jià)協(xié)議管理中的微弱環(huán)節(jié),采用合適的控制措施,增進(jìn)協(xié)議有效履行,保證企業(yè)的利益。(12)信息披露企業(yè)制定了《信息披露管理制度》,結(jié)合《企業(yè)法》、《企業(yè)章程》等法律法規(guī)的規(guī)定,對(duì)信息披露的內(nèi)容、審批程序、重大信息內(nèi)部匯報(bào)等各方面做出了明確規(guī)定,保證企業(yè)信息披露的及時(shí)、精確、完整。匯報(bào)期內(nèi),企業(yè)信息披露嚴(yán)格遵照了有關(guān)法律法規(guī)及我司《信息披露管理制度》的規(guī)定。(13)子企業(yè)控制活動(dòng)管理企業(yè)通過向子企業(yè)委派或推薦董事及重要高級(jí)管理人員,總部職能部門對(duì)應(yīng)子企業(yè)的對(duì)口部門采用專業(yè)指導(dǎo)及監(jiān)督的方式對(duì)子企業(yè)進(jìn)行管理,從企業(yè)治理、平常經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理等各方面對(duì)控股子企業(yè)實(shí)行了有效的監(jiān)控。明確規(guī)定各子企業(yè)按照《企業(yè)法》的有關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作,并嚴(yán)格遵守《企業(yè)章程》等的有關(guān)規(guī)定,建立內(nèi)控管理;并通過重大事項(xiàng)產(chǎn)權(quán)代表匯報(bào)制度、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)匯報(bào)制度,控制子企業(yè)在重大事項(xiàng)上的決策,防止決策風(fēng)險(xiǎn);通過對(duì)子企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)系統(tǒng)和投融資等資金行為的實(shí)時(shí)監(jiān)控,控制子企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);通過實(shí)行全面預(yù)算、管理驗(yàn)收的管理活動(dòng)制定管理目的的考核管理,以及對(duì)經(jīng)營(yíng)管理動(dòng)態(tài)的掌握,增進(jìn)子企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)和企業(yè)總體戰(zhàn)略目的的實(shí)現(xiàn)。(14)關(guān)聯(lián)交易企業(yè)已按照《深圳證券交易所上市企業(yè)內(nèi)部控制指導(dǎo)》等有關(guān)規(guī)定規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制;企業(yè)已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定,明確劃分企業(yè)股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限,規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決規(guī)定。企業(yè)已參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定,確定企業(yè)關(guān)聯(lián)方的名單,并及時(shí)予以更新,保證關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、精確、完整。企業(yè)制定了《關(guān)聯(lián)交易管理措施》,對(duì)關(guān)聯(lián)交易做出了明確規(guī)定;企業(yè)與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易,已遵照平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t簽訂書面協(xié)議。關(guān)聯(lián)交易遵照市場(chǎng)公正、公平、公開的定價(jià)原則,關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費(fèi)采用市場(chǎng)價(jià)格,不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的原則,對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易,根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的詳細(xì)狀況確定定價(jià)措施和有關(guān)成本和利潤(rùn)的原則,并在有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。(15)募集資金企業(yè)已按照《深圳證券交易所上市企業(yè)內(nèi)部控制指導(dǎo)》等有關(guān)規(guī)定建立健全并保持募集資金內(nèi)部控制的有效。企業(yè)制定了《募集資金管理措施》,對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定,以保證募集資金?？顚Ｓ?。(16)重大投資企業(yè)已按照《深圳證券交易所上市企業(yè)內(nèi)部控制指導(dǎo)》等有關(guān)規(guī)定建立健全并保持重大投資內(nèi)部控制的有效;企業(yè)已在《企業(yè)章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限,制定對(duì)應(yīng)的審議程序。企業(yè)《投資管理措施》按照符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、增進(jìn)要素優(yōu)化組合,發(fā)明良好經(jīng)濟(jì)效益的原則,就企業(yè)對(duì)外股票、債券等證券投資、企業(yè)吞并、合作經(jīng)營(yíng)和租賃經(jīng)營(yíng)等投資項(xiàng)目,和對(duì)內(nèi)的重大技改項(xiàng)目、更新、基本建設(shè)、購(gòu)置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資項(xiàng)目進(jìn)行了規(guī)范。4、信息與溝通(1)內(nèi)部信息傳遞企業(yè)已建立信息管理原則體系,包括《對(duì)外信息披露管理措施》和《信息管理措施》等制度,明確了內(nèi)部控制有關(guān)信息的搜集、處理和傳遞程序,并建立了科學(xué)有效的內(nèi)部信息傳遞機(jī)制,明確內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)容、保密規(guī)定及密級(jí)分類、傳遞方式、傳遞范圍以及各管理層的職責(zé)和權(quán)限等,保證了信息及時(shí)溝通,增進(jìn)了內(nèi)部控制運(yùn)行有效性。(2)信息系統(tǒng)目前信息系統(tǒng)在企業(yè)得到了廣泛運(yùn)用,提高了企業(yè)運(yùn)行效率和精確性,并在內(nèi)部控制中發(fā)揮重要作用。企業(yè)設(shè)置計(jì)算機(jī)中心部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)信息系統(tǒng)進(jìn)行開發(fā)、維護(hù),并對(duì)數(shù)據(jù)傳遞保密性、網(wǎng)絡(luò)安全性進(jìn)行嚴(yán)格控制,保證信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。5、內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)監(jiān)事會(huì)代表股東大會(huì)行使監(jiān)督職權(quán),對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督,并對(duì)董事會(huì)及其組員、總裁和其他高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。企業(yè)審計(jì)委員會(huì)重要負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通、監(jiān)督企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)行,審核企業(yè)的財(cái)務(wù)信息及其披露,審查企業(yè)的內(nèi)控制度,保證董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。企業(yè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)、《上市規(guī)則》和《上市企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)》以及《企業(yè)章程》的規(guī)定,制定內(nèi)部審計(jì)制度;企業(yè)成立審計(jì)部,對(duì)全企業(yè)財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和局限性,詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,提出整改方式并監(jiān)督貫徹,向企業(yè)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)內(nèi)部審計(jì)工作。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要方面,不存在重大遺漏。(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作根據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定原則企業(yè)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。企業(yè)董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定規(guī)定,結(jié)合企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特性、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等原因,辨別財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制,研究確定了合用于我司的內(nèi)部控制缺陷詳細(xì)認(rèn)定原則,并與此前年度保持一致。企業(yè)確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定原則如下:1.財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定原則企業(yè)確定的財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量原則如下:項(xiàng)目一般缺陷重要缺陷重大缺陷潛在錯(cuò)錯(cuò)報(bào)<利潤(rùn)總額的利潤(rùn)總額的1%≤錯(cuò)報(bào)<利潤(rùn)總錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額報(bào)1%額的5%的5%企業(yè)確定的財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性原則如下:出現(xiàn)下列情形的,認(rèn)定為存在財(cái)務(wù)匯報(bào)內(nèi)部控制重大缺陷:(1)企業(yè)控制環(huán)境無(wú)效;(2)企業(yè)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任何程度的舞弊行為;(3)注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)匯報(bào)存在重大錯(cuò)報(bào),而企業(yè)內(nèi)部