大型國有集團公司收據(jù)管理規(guī)定

4-5-大型國有集團公司收據(jù)管理規(guī)定第一章總則第一條為加強財務監(jiān)督，進一步規(guī)范集團公司收據(jù)管理，參照國家相關票據(jù)管理規(guī)定，結合集團公司實際情況，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱收據(jù)是指從非稅務機關購買的收據(jù)，不包括國家稅務機關印制的普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。收據(jù)的基本聯(lián)次為三聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)，由收款方留存?zhèn)洳?；第二?lián)為收據(jù)聯(lián)，由付款方作為記賬憑證；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，由收款方作為記賬憑證。第三條本規(guī)定適用于集團公司及所屬各單位的收據(jù)管理工作，各單位應根據(jù)本規(guī)定要求，結合實際情況制定本單位的收據(jù)管理規(guī)定。第二章收據(jù)的購買、保管和領取第四條收據(jù)由財務部門指定專人負責統(tǒng)一購買，收據(jù)使用人不得從公司以外的單位和個人領購收據(jù)。第五條收據(jù)購買后由財務部門指定專人負責保管，確保安全不遺失，對新購入收據(jù)按本進行編號，并建立收據(jù)領購登記簿，按編號登記。第六條收據(jù)使用人統(tǒng)一到收據(jù)保管人處領取所需收據(jù)，填寫收據(jù)領購登記薄，將領取數(shù)量、號碼進行登記，并簽字確認。第七條收據(jù)使用人領取收據(jù)時應檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，則此本收據(jù)不能使用，收據(jù)使用人應及時將相關情況告知收據(jù)保管人并退還此本收據(jù)，收據(jù)保管人做作廢處理。第八條整本收據(jù)使用完后，收據(jù)使用人應將整本收據(jù)存根聯(lián)交到收據(jù)保管人處，由收據(jù)保管人核對收據(jù)存根、注銷登記后，方可領用新的空白收據(jù)。收據(jù)存根的保管期限不少于10年。第九條收據(jù)保管人員和收據(jù)使用人員因工作原因或因其他原因需要離開或變換工作崗位時，必須辦理完交接手續(xù)后方能離開工作崗位。第三章收據(jù)的開具和使用第十條公司收取單位或個人往來性質(zhì)款項和其他非應稅款項等，應向付款單位或個人開具收據(jù)。收據(jù)使用人應該在實際發(fā)生相關業(yè)務并收到款項后才能如實開具收據(jù)。未收到款項原則上不得預先開具收據(jù)。如確需預先開具收據(jù)，由業(yè)務部門提出書面申請經(jīng)財務部門審批同意方可開具。第十一條開據(jù)的收據(jù)，必須注明日期、付款人全稱、款項來源、大小寫金額、收款人等。第十二條收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復寫，各欄內(nèi)容要真實、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務專用章。第十三條開具有誤的收據(jù)要逐聯(lián)標記“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)，統(tǒng)一留存。第十四條不得向其他單位及個人轉借、代開收據(jù)；不得使用拆本收據(jù)。第四章收據(jù)的檢查第十五條對使用完的收據(jù)，收據(jù)保管人應仔細檢查整本收據(jù)是否按規(guī)定開具，各項目是否書寫完整；收據(jù)開具日期是否和收據(jù)編號順序是否一致；開具有誤的收據(jù)是否標記“作廢”字樣，作廢的收據(jù)三聯(lián)是否齊全。第十六條各單位財務部門負責人應定期對收據(jù)的購買、保管、領取和使用情