公司備用金管理制度（9篇）

第27頁共27頁公司備用?金管理制?度為了?加強(qiáng)公司?對有關(guān)部?門及各項?目部備用?金的管理?，規(guī)范借?款行為，?提高資金?利用效率?，夯實成?本費用核?算，減少?資金損失?，特制定?本制度。?一、本?制度適用?于公司各?部門及所?有項目部?。二、?備用金范?圍1、?采購員零?星采購備?用金；?2、個人?因公出差?零星開支?備用；?3、經(jīng)常?性的零星?開支備用?金；4?、項目兼?任財務(wù)人?員備用金?；5、?其他備用?金。三?、實行備?用金制度?有利于各?部門工作?人員積極?靈活地開?展業(yè)務(wù)，?從而提高?工作效率?，但必須?做到?？?專用，不?得挪用、?轉(zhuǎn)借他人?或用于其?他用途，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，將嚴(yán)肅?處理。?四、備用?金借款和?報銷手續(xù)?程序1?、工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?到財務(wù)部?索取“借?款單”，?財務(wù)人員?根據(jù)實際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?兩聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?內(nèi)容填寫?借款單，?并按流程?辦理簽字?手續(xù)。財?務(wù)人員審?核簽字后?的“借款?單”各項?內(nèi)容是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。2、?借款人員?完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三?日內(nèi)到財?務(wù)部索取?“報銷單?”，填寫?好“報銷?單”的各?項規(guī)定內(nèi)?容，并經(jīng)?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后，?再將“報?銷單”返?回財務(wù)部?，財務(wù)人?員根據(jù)財?務(wù)制度規(guī)?定認(rèn)真審?核無誤后?，辦理報?銷手續(xù)。?公司財?務(wù)___?_文件?3、借款?人辦理報?銷手續(xù)時?，財務(wù)人?員應(yīng)查閱?“備用金?”臺賬，?查___?_銷人員?原借款金?額，對報?銷的超支?款項應(yīng)及?時付現(xiàn)退?還本人，?對報銷后?低于備用?金金額款?項的，應(yīng)?讓其退回?余額以結(jié)?清原借款?單所借賬?款。4?、因業(yè)務(wù)?原因長期?借用備用?金的人員?可由財務(wù)?部根據(jù)實?際情況核?定，撥出?一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定?使用范圍?；使用部?門必須設(shè)?立專人經(jīng)?管定額備?用金，備?用金經(jīng)管?人員必須?妥善保存?支付備用?金的收據(jù)?、___?_以及各?種報銷憑?證，并設(shè)?備用金登?記簿，記?錄各種零?星支出。?經(jīng)管人員?必須按月?定期向公?司財務(wù)部?申報備用?金使用情?況，前賬?未清，不?得繼續(xù)借?款。對因?特殊原因?不能按時?結(jié)算的，?須提前向?財務(wù)負(fù)責(zé)?人說明原?因，經(jīng)財?務(wù)負(fù)責(zé)人?同意后，?方可延期?。五、?備用金額?度1、?采購員借?用的零星?采購用款?，單次不?得超過_?___元?，超過_?___元?的材料采?購，應(yīng)由?供貨方持?合法、真?實、完整?的原始資?料，按規(guī)?定的程序?經(jīng)審核批?準(zhǔn)后，到?公司財務(wù)?部或項目?部財務(wù)人?員處辦理?貨款支付?、結(jié)算手?續(xù)。單筆?超過__?__元的?采購，必?須按照工?程部制度?規(guī)定，走?合同審批?程序采購?。2、?員工因公?出差借款?，按預(yù)計?出差天數(shù)?、往返路?費、住宿?費等支出?核定借款?額度。?3、各工?程項目備?用金，視?各項目情?況不同，?備用金額?度暫定為?每周__?__萬—?____?萬。特殊?情況，需?由項目經(jīng)?理提前向?總經(jīng)理說?明情況，?予以審批?。4、?其他借款?，根據(jù)實?際情況核?定金額。?公司財?務(wù)___?_文件?六、備用?金使用審?批權(quán)限?備用金使?用由部門?負(fù)責(zé)人簽?字批準(zhǔn)，?部門負(fù)責(zé)?人為備用?金借款的?第一責(zé)任?人。七?、財務(wù)部?應(yīng)當(dāng)按照?借款日期?、借款部?門、借款?人、用途?、金額、?注銷日期?建立備用?金臺賬，?按月及時?清理。?八、借用?備用金的?人員應(yīng)在?兩周內(nèi)沖?賬，對無?故拖延者?，財務(wù)部?發(fā)出最后?一次催辦?通知后還?不辦理者?，財務(wù)部?有權(quán)從下?月起直接?從借款人?工資中抵?扣，不再?另行通知?。九、?所有各種?備用金，?必須在年?末進(jìn)行徹?底清理，?不允許跨?年度使用?。對因特?殊原因必?須跨年度?使用備用?金時，年?底必須重?新辦理借?款手續(xù)，?并沖銷當(dāng)?年借款。?十、本?制度由公?司財務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋?和修訂。?十一、?本制度自?下發(fā)之日?起實施。?公司備?用金管理?制度（二?）為了?加強(qiáng)公司?對有關(guān)部?門及各項?目部備用?金的管理?，規(guī)范借?款行為，?提高資金?利用效率?，夯實成?本費用核?算，減少?資金損失?，特制定?本制度。?一、本?制度適用?于公司各?部門及所?有項目部?。二、?備用金范?圍1、?采購員零?星采購備?用金；?2、個人?因公出差?零星開支?備用；?3、經(jīng)常?性的零星?開支備用?金；4?、項目兼?任財務(wù)人?員備用金?；5、?其他備用?金。三?、實行備?用金制度?有利于各?部門工作?人員積極?靈活地開?展業(yè)務(wù)，?從而提高?工作效率?，但必須?做到?？?專用，不?得挪用、?轉(zhuǎn)借他人?或用于其?他用途，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，將嚴(yán)肅?處理。?四、備用?金借款和?報銷手續(xù)?程序1?、工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?到財務(wù)部?索取“借?款單”，?財務(wù)人員?根據(jù)實際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?兩聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?內(nèi)容填寫?借款單，?并按流程?辦理簽字?手續(xù)。財?務(wù)人員審?核簽字后?的“借款?單”各項?內(nèi)容是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。2、?借款人員?完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三?日內(nèi)到財?務(wù)部索取?“報銷單?”，填寫?好“報銷?單”的各?項規(guī)定內(nèi)?容，并經(jīng)?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后，?再將“報?銷單”返?回財務(wù)部?，財務(wù)人?員根據(jù)財?務(wù)制度規(guī)?定認(rèn)真審?核無誤后?，辦理報?銷手續(xù)。?3、借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務(wù)?人員應(yīng)查?閱“備用?金”臺賬?，查__?__銷人?員原借款?金額，對?報銷的超?支款項應(yīng)?及時付現(xiàn)?退還本人?，對報銷?后低于備?用金金額?款項的，?應(yīng)讓其退?回余額以?結(jié)清原借?款單所借?賬款。?4、因業(yè)?務(wù)原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務(wù)部根據(jù)?實際情況?核定，撥?出一筆固?定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)?定使用范?圍；使用?部門必須?設(shè)立專人?經(jīng)管定額?備用金，?備用金經(jīng)?管人員必?須妥善保?存支付備?用金的收?據(jù)、__?__以及?各種報銷?憑證，并?設(shè)備用金?登記簿，?記錄各種?零星支出?。（__?__ie?____?ieba?ng..?____?ie__?__ie?bang?.）經(jīng)管?人員必須?按月定期?向公司財?務(wù)部申報?備用金使?用情況，?前賬未清?，不得繼?續(xù)借款。?對因特殊?原因不能?按時結(jié)算?的，須提?前向財務(wù)?負(fù)責(zé)人說?明原因，?經(jīng)財務(wù)負(fù)?責(zé)人同意?后，方可?延期。?五、備用?金額度?1、采購?員借用的?零星采購?用款，單?次不得超?過___?_元，超?過___?_元的材?料采購，?應(yīng)由供貨?方持合法?、真實、?完整的原?始資料，?按規(guī)定的?程序經(jīng)審?核批準(zhǔn)后?，到公司?財務(wù)部或?項目部財?務(wù)人員處?辦理貨款?支付、結(jié)?算手續(xù)。?單筆超過?____?元的采購?，必須按?照工程部?制度規(guī)定?，走合同?審批程序?采購。?2、員工?因公出差?借款，按?預(yù)計出差?天數(shù)、往?返路費、?住宿費等?支出核定?借款額度?。3、?各工程項?目備用金?，視各項?目情況不?同，備用?金額度暫?定為每周?____?萬—__?__萬。?特殊情況?，需由項?目經(jīng)理提?前向總經(jīng)?理說明情?況，予以?審批。?4、其他?借款，根?據(jù)實際情?況核定金?額。六?、備用金?使用審批?權(quán)限備?用金使用?由部門負(fù)?責(zé)人簽字?批準(zhǔn)，部?門負(fù)責(zé)人?為備用金?借款的第?一責(zé)任人?。七、?財務(wù)部應(yīng)?當(dāng)按照借?款日期、?借款部門?、借款人?、用途、?金額、注?銷日期建?立備用金?臺賬，按?月及時清?理。八?、借用備?用金的人?員應(yīng)在兩?周內(nèi)沖賬?，對無故?拖延者，?財務(wù)部發(fā)?出最后一?次催辦通?知后還不?辦理者，?財務(wù)部有?權(quán)從下月?起直接從?借款人工?資中抵扣?，不再另?行通知。?九、所?有各種備?用金，必?須在年末?進(jìn)行徹底?清理，不?允許跨年?度使用。?對因特殊?原因必須?跨年度使?用備用金?時，年底?必須重新?辦理借款?手續(xù)，并?沖銷當(dāng)年?借款。?十、本制?度由公司?財務(wù)部負(fù)?責(zé)解釋和?修訂。?十一、本?制度自下?發(fā)之日起?實施。?公司備用?金管理制?度（三）?公司財?務(wù)___?_文件?公司備用?金管理制?度（修訂?版）為?了加強(qiáng)公?司對有關(guān)?部門及各?項目部備?用金的管?理，規(guī)范?借款行為?，提高資?金利用效?率，夯實?成本費用?核算，減?少資金損?失，特制?定本制度?。一、?本制度適?用于公司?各部門及?所有項目?部。二?、備用金?范圍1?、采購員?零星采購?備用金；?2、個?人因公出?差零星開?支備用；?3、經(jīng)?常性的零?星開支備?用金；?4、項目?兼任財務(wù)?人員備用?金；5?、其他備?用金。?三、實行?備用金制?度有利于?各部門工?作人員積?極靈活地?開展業(yè)務(wù)?，從而提?高工作效?率，但必?須做到專?款專用，?不得挪用?、轉(zhuǎn)借他?人或用于?其他用途?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，將嚴(yán)?肅處理。?四、備?用金借款?和報銷手?續(xù)程序?1、工作?人員需臨?時借用備?用金時，?先到財務(wù)?部索取“?借款單”?，財務(wù)人?員根據(jù)實?際需要向?借款人發(fā)?放“借款?單”，一?式兩聯(lián)，?借款人按?規(guī)定的格?式內(nèi)容填?寫借款單?，并按流?程辦理簽?字手續(xù)。?財務(wù)人員?審核簽字?后的“借?款單”各?項內(nèi)容是?否正確和?完整，經(jīng)?審核無誤?后才能辦?理付款手?續(xù)。2?、借款人?員完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到?財務(wù)部索?取“報銷?單”，填?寫好“報?銷單”的?各項規(guī)定?內(nèi)容，并?經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后?，再將“?報銷單”?返回財務(wù)?部，財務(wù)?人員根據(jù)?財務(wù)制度?規(guī)定認(rèn)真?審核無誤?后，辦理?報銷手續(xù)?。公司?財務(wù)__?__文件?3、借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務(wù)?人員應(yīng)查?閱“備用?金”臺賬?，查__?__銷人?員原借款?金額，對?報銷的超?支款項應(yīng)?及時付現(xiàn)?退還本人?，對報銷?后低于備?用金金額?款項的，?應(yīng)讓其退?回余額以?結(jié)清原借?款單所借?賬款。?4、因業(yè)?務(wù)原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務(wù)部根據(jù)?實際情況?核定，撥?出一筆固?定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)?定使用范?圍；使用?部門必須?設(shè)立專人?經(jīng)管定額?備用金，?備用金經(jīng)?管人員必?須妥善保?存支付備?用金的收?據(jù)、__?__以及?各種報銷?憑證，并?設(shè)備用金?登記簿，?記錄各種?零星支出?。經(jīng)管人?員必須按?月定期向?公司財務(wù)?部申報備?用金使用?情況，前?賬未清，?不得繼續(xù)?借款。對?因特殊原?因不能按?時結(jié)算的?，須提前?向財務(wù)負(fù)?責(zé)人說明?原因，經(jīng)?財務(wù)負(fù)責(zé)?人同意后?，方可延?期。五?、備用金?額度1?、采購員?借用的零?星采購用?款，單次?不得超過?____?元，超過?____?元的材料?采購，應(yīng)?由供貨方?持合法、?真實、完?整的原始?資料，按?規(guī)定的程?序經(jīng)審核?批準(zhǔn)后，?到公司財?務(wù)部或項?目部財務(wù)?人員處辦?理貨款支?付、結(jié)算?手續(xù)。單?筆超過_?___元?的采購，?必須按照?工程部制?度規(guī)定，?走合同審?批程序采?購。2?、員工因?公出差借?款，按預(yù)?計出差天?數(shù)、往返?路費、住?宿費等支?出核定借?款額度。?3、各?工程項目?備用金，?視各項目?情況不同?，備用金?額度暫定?為每周_?___萬?—___?_萬。特?殊情況，?需由項目?經(jīng)理提前?向總經(jīng)理?說明情況?，予以審?批。4?、其他借?款，根據(jù)?實際情況?核定金額?。公司?財務(wù)__?__文件?六、備?用金使用?審批權(quán)限?備用金?使用由部?門負(fù)責(zé)人?簽字批準(zhǔn)?，部門負(fù)?責(zé)人為備?用金借款?的第一責(zé)?任人。?七、財務(wù)?部應(yīng)當(dāng)按?照借款日?期、借款?部門、借?款人、用?途、金額?、注銷日?期建立備?用金臺賬?，按月及?時清理。?八、借?用備用金?的人員應(yīng)?在兩周內(nèi)?沖賬，對?無故拖延?者，財務(wù)?部發(fā)出最?后一次催?辦通知后?還不辦理?者，財務(wù)?部有權(quán)從?下月起直?接從借款?人工資中?抵扣，不?再另行通?知。九?、所有各?種備用金?，必須在?年末進(jìn)行?徹底清理?，不允許?跨年度使?用。對因?特殊原因?必須跨年?度使用備?用金時，?年底必須?重新辦理?借款手續(xù)?，并沖銷?當(dāng)年借款?。十、?本制度由?公司財務(wù)?部負(fù)責(zé)解?釋和修訂?。十一?、本制度?自下發(fā)之?日起實施?。公司?備用金管?理制度（?四）為?了加強(qiáng)公?司對各部?門、各分?公司及各?項目部備?用金的管?理，規(guī)范?借款行為?，提高資?金利用效?率，加強(qiáng)?成本費用?核算，減?少資金損?失，特制?定本制度?。第一?條本制度?適用于公?司所屬各?部門、各?分公司及?所有工程?項目部。?第二條?備用金范?圍1、?采購員零?星采購備?用金；?2、個人?因公出差?零星開支?備用；?3、經(jīng)常?性的零星?開支備用?金；4?、工程項?目兼任財?務(wù)人員備?用金；?5、其他?備用金。?第三條?實行備用?金制度有?利于各部?門、分公?司及各工?程項目部?工作人員?積極靈活?地開展業(yè)?務(wù)，提高?工作效率?，但必須?做到?？?專用，不?得挪用、?轉(zhuǎn)借他人?或用于其?他用途。?第四條?備用金借?款和報銷?手續(xù)程序?1、工?作人員需?臨時借用?備用金時?，先填寫?“借款單?”，并按?流程經(jīng)部?門領(lǐng)導(dǎo)、?財務(wù)負(fù)責(zé)?人審批簽?字。財務(wù)?人員審核?簽字后的?“借款單?”各項內(nèi)?容是否正?確和完整?，審核無?誤后辦理?付款手續(xù)?。2、?借款人員?完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三?日內(nèi)填寫?“報銷單?”，并經(jīng)?部門經(jīng)理?審批后，?將“報銷?單”交財?務(wù)計劃部?會計審核?，財務(wù)計?劃部會計?審核無誤?后簽字，?經(jīng)財務(wù)負(fù)?責(zé)人、副?總裁審批?簽字后，?到財務(wù)計?劃部出納?員處辦理?報銷手續(xù)?。3、?財務(wù)計劃?部應(yīng)當(dāng)按?照借款部?門、借款?日期、借?款人、用?途、金額?、報銷日?期建立備?用金臺賬?，按月及?時清理。?14?、借款人?辦理報銷?手續(xù)時，?財務(wù)計劃?部會計人?員應(yīng)查閱?“備用金?”臺賬，?查明并批?注原借款?金額，對?報銷的超?支款項應(yīng)?及時付現(xiàn)?退還本人?，對報銷?后低于備?用金金額?款項的，?開具內(nèi)部?收據(jù)及時?收回余額?以結(jié)清原?借款項。?5、因?業(yè)務(wù)原因?長期借用?備用金的?人員可由?財務(wù)計劃?部根據(jù)實?際情況核?定，撥出?一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定?使用范圍?；使用部?門必須設(shè)?立專人經(jīng)?管定額備?用金，備?用金經(jīng)管?人員必須?妥善保存?支付備用?金的收據(jù)?、___?_以及各?種報銷憑?證，并設(shè)?備用金登?記簿，記?錄各種零?星支出。?經(jīng)管人員?必須按月?定期報銷?，前賬未?清，不得?繼續(xù)借款?。對因特?殊原因不?能按時結(jié)?算的，須?提前向財?務(wù)負(fù)責(zé)人?說明原因?，經(jīng)財務(wù)?負(fù)責(zé)人同?意后，方?可延期。?6、定?額備用金?和臨時備?用金申請?、使用、?歸還適用?上述規(guī)定?。7、?分公司、?工程項目?部財務(wù)人?員于每月?月末對本?部門備用?金進(jìn)行實?地盤點，?編制《現(xiàn)?金盤點表?》；分公?司及工程?項目部于?每月__?__號之?前向公司?總部上報?上個月備?用金使用?情況。?第五條備?用金額度?1、采?購員借用?的零星采?購用款，?單次不得?超過__?__元；?超過__?__元的?材料采購?，應(yīng)由供?貨方持合?法、真實?、完整的?原始資料?、采購合?同，按規(guī)?定的程序?，經(jīng)審核?批準(zhǔn)后，?到公司財?務(wù)計劃部?辦理貨款?支付、結(jié)?算手續(xù)。?2、備?用金使用?實行定額?管理制度?與臨時管?理制度相?結(jié)合，定?額借款必?須由部門?負(fù)責(zé)人簽?字，財務(wù)?副總裁批?準(zhǔn)。3?、因緊急?狀況，無?法完成簽?字審批的?不超過_?___元?的小額零?星借款，?借款人應(yīng)?通過《公?司釘釘網(wǎng)?絡(luò)辦公規(guī)?定的程序?》進(jìn)行網(wǎng)?上審批，?說明借款?原因、金?額，事后?及時補(bǔ)簽?借款單；?____?元以上臨?時借款必?須經(jīng)部門?負(fù)責(zé)人簽?字，財務(wù)?負(fù)責(zé)人、?副總裁批?準(zhǔn)后，出?納人員方?可辦理付?款手續(xù)。?24?、員工因?公出差借?款，按預(yù)?計出差天?數(shù)、往返?路費、住?宿費等支?出核定借?款額度，?不得無故?多借備用?金。5?、其他借?款，根據(jù)?實際情況?核定金額?。第六?條備用金?使用審批?權(quán)限備?用金使用?由副總裁?簽字批準(zhǔn)?，財務(wù)副?總經(jīng)理簽?字審批，?部門負(fù)責(zé)?人對備用?金借款承?擔(dān)責(zé)任。?第七條?借用備用?金的人員?應(yīng)在當(dāng)月?內(nèi)沖賬，?不得無故?拖延，如?借款清不?完，不發(fā)?放當(dāng)月工?資。第?八條所有?各種備用?金，必須?在年末進(jìn)?行徹底清?理，不允?許跨年度?使用。對?因特殊原?因必須跨?年度使用?備用金時?，年底必?須重新辦?理借款手?續(xù)，并沖?銷當(dāng)年借?款。第?九條本制?度由公司?財務(wù)計劃?部負(fù)責(zé)解?釋和修訂?。公司?備用金管?理制度（?五）悅?生堂財務(wù)?制度為?了加強(qiáng)公?司對有關(guān)?部門及項?目部備用?金的管理?，規(guī)范財?務(wù)，提高?資金利用?效率，夯?實成本費?用核算，?減少資金?損失，特?制定本制?度。一?、由于前?臺收銀需?要，現(xiàn)前?臺申請_?___元?備用金用?于收款結(jié)?算。1?.前臺收?銀填制借?款單，交?到財務(wù)部?，申請借?款，2?.每日對?賬結(jié)束后?，核對備?用金，如?有花費，?及時到財?務(wù)處報銷?，確認(rèn)現(xiàn)?金，財務(wù)?及時報銷?補(bǔ)齊備用?金。3?.前臺人?員不能私?自挪用備?用金，有?特殊情況?需要支付?的及時告?知財務(wù)以?及部門領(lǐng)?導(dǎo)。4?.借用備?用金的人?員最晚兩?周內(nèi)沖賬?，對無故?拖延者，?財務(wù)部發(fā)?出最后一?次催辦通?知后還不?辦理者，?財務(wù)部有?權(quán)從下月?起直接從?借款人工?資中抵扣?，不再另?行通知。?5.備?用金，必?須在年末?進(jìn)行徹底?清理，不?允許跨年?度使用。?對因特殊?原因必須?跨年度使?用備用金?時，年底?必須重新?辦理借款?手續(xù)，并?沖銷當(dāng)年?借款。?二、物品?采購財務(wù)?程序1?.發(fā)文→?請購單→?借款單→?報銷單?（1）需?要采購物?品金額較?大的，必?須先打發(fā)?文，等總?經(jīng)理審批?過了之后?再進(jìn)行請?購。（?2）（2?）對于不?是現(xiàn)結(jié)的?供貨商可?以在請購?完成之后?進(jìn)行購買?，按月或?者按季度?結(jié)賬，申?請結(jié)賬時?必須填制?報銷單，?報銷單后?附：__?__、收?貨記錄、?請購單、?有合同的?后面附合?同。（?3）發(fā)文?由部門總?經(jīng)理簽字?，借款單?、請購單?、報銷單?有店長，?財務(wù)、總?經(jīng)理簽字?才能有效?。（4?）對于不?按照流程?的采購物?品，財務(wù)?部不予報?銷，退回?改正后再?進(jìn)行報銷?。（5?）嚴(yán)禁先?斬后奏。?（6）?對于急需?要付款的?情況，請?示總經(jīng)理?，總經(jīng)理?申請財務(wù)?總監(jiān)，通?過之后方?可借款。?（7）?鑒于財務(wù)?制度的規(guī)?范，各部?門應(yīng)及時?做好次月?的工作計?劃，以便?于提高工?作效率。?三、關(guān)?于收入的?財務(wù)制度?（1）?每筆收入?收銀員必?須記錄清?楚明白，?相關(guān)憑證?保存完整?，次日將?每日收入?上報出納?處，出納?整理憑證?記錄完整?后，交由?會計進(jìn)行?記賬。?（2）現(xiàn)?金每班一?結(jié)，每日?一總結(jié)，?責(zé)任到每?一位收銀?員。（?3）銀行?賬每日對?賬，確保?資金及時?到賬，賬?賬相符。?（4）?各部門不?能私自挪?用收入的?資金。?（5）財?務(wù)及時計?算收入上?報總經(jīng)理?，現(xiàn)金及?時存入銀?行。四?、本制度?由公司財?務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋和修?訂。五?、本制度?自下發(fā)之?日起實施?。公司?備用金管?理制度（?六）悅?生堂財務(wù)?制度為?了加強(qiáng)公?司對有關(guān)?部門及項?目部備用?金的管理?，規(guī)范財?務(wù)，提高?資金利用?效率，夯?實成本費?用核算，?減少資金?損失，特?制定本制?度。一?、由于前?臺收銀需?要，現(xiàn)前?臺申請_?___元?備用金用?于收款結(jié)?算。1?.前臺收?銀填制借?款單，交?到財務(wù)部?，申請借?款，2?.每日對?賬結(jié)束后?，核對備?用金，如?有花費，?及時到財?務(wù)處報銷?，確認(rèn)現(xiàn)?金，財務(wù)?及時報銷?補(bǔ)齊備用?金。3?.前臺人?員不能私?自挪用備?用金，有?特殊情況?需要支付?的及時告?知財務(wù)以?及部門領(lǐng)?導(dǎo)。4?.借用備?用金的人?員最晚兩?周內(nèi)沖賬?，對無故?拖延者，?財務(wù)部發(fā)?出最后一?次催辦通?知后還不?辦理者，?財務(wù)部有?權(quán)從下月?起直接從?借款人工?資中抵扣?，不再另?行通知。?5.備?用金，必?須在年末?進(jìn)行徹底?清理，不?允許跨年?度使用。?對因特殊?原因必須?跨年度使?用備用金?時，年底?必須重新?辦理借款?手續(xù)，并?沖銷當(dāng)年?借款。?二、物品?采購財務(wù)?程序1?.發(fā)文→?請購單→?借款單→?報銷單?（1）需?要采購物?品金額較?大的，必?須先打發(fā)?文，等總?經(jīng)理審批?過了之后?再進(jìn)行請?購。（?2）（2?）對于不?是現(xiàn)結(jié)的?供貨商可?以在請購?完成之后?進(jìn)行購買?，按月或?者按季度?結(jié)賬，申?請結(jié)賬時?必須填制?報銷單，?報銷單后?附：發(fā)票?、收貨記?錄、請購?單、有合?同的后面?附合同。?（3）?發(fā)文由部?門總經(jīng)理?簽字，借?款單、請?購單、報?銷單有店?長，財務(wù)?、總經(jīng)理?簽字才能?有效。?（4）對?于不按照?流程的采?購物品，?財務(wù)部不?予報銷，?退回改正?后再進(jìn)行?報銷。?（5）嚴(yán)?禁先斬后?奏。（?6）對于?急需要付?款的情況?，請示總?經(jīng)理，總?經(jīng)理申請?財務(wù)總監(jiān)?，通過之?后方可借?款。（?7）鑒于?財務(wù)制度?的規(guī)范，?各部門應(yīng)?及時做好?次月的工?作計劃，?以便于提?高工作效?率。三?、關(guān)于收?入的財務(wù)?制度（?1）每筆?收入收銀?員必須記?錄清楚明?白，相關(guān)?憑證保存?完整，次?日將每日?收入上報?出納處，?出納整理?憑證記錄?完整后，?交由會計?進(jìn)行記賬?。（2?）現(xiàn)金每?班一結(jié)，?每日一總?結(jié)，責(zé)任?到每一位?收銀員。?（3）?銀行賬每?日對賬，?確保資金?及時到賬?，賬賬相?符。（?4）各部?門不能私?自挪用收?入的資金?。（5?）財務(wù)及?時計算收?入上報總?經(jīng)理，現(xiàn)?金及時存?入銀行。?四、本?制度由公?司財務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋?和修訂。?五、本?制度自下?發(fā)之日起?實施。?公司備用?金管理制?度（七）?公司財?務(wù)___?_文件?公司備用?金管理制?度（修訂?版）為?了加強(qiáng)公?司對有關(guān)?部門及各?項目部備?用金的管?理，規(guī)范?借款行為?，提高資?金利用效?率，夯實?成本費用?核算，減?少資金損?失，特制?定本制度?。一、?本制度適?用于公司?各部門及?所有項目?部。二?、備用金?范圍1?、采購員?零星采購?備用金；?2、個?人因公出?差零星開?支備用；?3、經(jīng)?常性的零?星開支備?用金；?4、項目?兼任財務(wù)?人員備用?金；5?、其他備?用金。?三、實行?備用金制?度有利于?各部門工?作人員積?極靈活地?開展業(yè)務(wù)?，從而提?高工作效?率，但必?須做到專?款專用，?不得挪用?、轉(zhuǎn)借他?人或用于?其他用途?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，將嚴(yán)?肅處理。?四、備?用金借款?和報銷手?續(xù)程序?1、工作?人員需臨?時借用備?用金時，?先到財務(wù)?部索取“?借款單”?，財務(wù)人?員根據(jù)實?際需要向?借款人發(fā)?放“借款?單”，一?式兩聯(lián)，?借款人按?規(guī)定的格?式內(nèi)容填?寫借款單?，并按流?程辦理簽?字手續(xù)。?財務(wù)人員?審核簽字?后的“借?款單”各?項內(nèi)容是?否正確和?完整，經(jīng)?審核無誤?后才能辦?理付款手?續(xù)。2?、借款人?員完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到?財務(wù)部索?取“報銷?單”，填?寫好“報?銷單”的?各項規(guī)定?內(nèi)容，并?經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后?，再將“?報銷單”?返回財務(wù)?部，財務(wù)?人員根據(jù)?財務(wù)制度?規(guī)定認(rèn)真?審核無誤?后，辦理?報銷手續(xù)?。公司?財務(wù)__?__文件?3、借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務(wù)?人員應(yīng)查?閱“備用?金”臺賬?，查__?__銷人?員原借款?金額，對?報銷的超?支款項應(yīng)?及時付現(xiàn)?退還本人?，對報銷?后低于備?用金金額?款項的，?應(yīng)讓其退?回余額以?結(jié)清原借?款單所借?賬款。?4、因業(yè)?務(wù)原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務(wù)部根據(jù)?實際情況?核定，撥?出一筆固?定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)?定使用范?圍；使用?部門必須?設(shè)立專人?經(jīng)管定額?備用金，?備用金經(jīng)?管人員必?須妥善保?存支付備?用金的收?據(jù)、__?__以及?各種報銷?憑證，并?設(shè)備用金?登記簿，?記錄各種?零星支出?。經(jīng)管人?員必須按?月定期向?公司財務(wù)?部申報備?用金使用?情況，前?賬未清，?不得繼續(xù)?借款。對?因特殊原?因不能按?時結(jié)算的?，須提前?向財務(wù)負(fù)?責(zé)人說明?原因，經(jīng)?財務(wù)負(fù)責(zé)?人同意后?，方可延?期。五?、備用金?額度1?、采購員?借用的零?星采購用?款，單次?不得超過?____?元，超過?____?元的材料?采購，應(yīng)?由供貨方?持合法、?真實、完?整的原始?資料，按?規(guī)定的程?序經(jīng)審核?批準(zhǔn)后，?到公司財?務(wù)部或項?目部財務(wù)?人員處辦?理貨款支?付、結(jié)算?手續(xù)。單?筆超過_?___元?的采購，?必須按照?工程部制?度規(guī)定，?走合同審?批程序采?購。2?、員工因?公出差借?款，按預(yù)?計出差天?數(shù)、往返?路費、住?宿費等支?出核定借?款額度。?3、各?工程項目?備用金，?視各項目?情況不同?，備用金?額度暫定?為每周_?___萬?—___?_萬。特?殊情況，?需由項目?經(jīng)理提前?向總經(jīng)理?說明情況?，予以審?批。4?、其他借?款，根據(jù)?實際情況?核定金額?。公司?財務(wù)__?__文件?六、備?用金使用?審批權(quán)限?備用金?使用由部?門負(fù)責(zé)人?簽字批準(zhǔn)?，部門負(fù)?責(zé)人為備?用金借款?的第一責(zé)?任人。?七、財務(wù)?部應(yīng)當(dāng)按?照借款日?期、借款?部門、借?款人、用?途、金額?、注銷日?期建立備?用金臺賬?，按月及?時清理。?八、借?用備用金?的人員應(yīng)?在兩周內(nèi)?沖賬，對?無故拖延?者，財務(wù)?部發(fā)出最?后一次催?辦通知后?還不辦理?者，財務(wù)?部有權(quán)從?下月起直?接從借款?人工資中?抵扣，不?再另行通?知。九?、所有各?種備用金?，必須在?年末進(jìn)行?徹底清理?，不允許?跨年度使?用。對因?特殊原因?必須跨年?度使用備?用金時，?年底必須?重新辦理?借款手續(xù)?，并沖銷?當(dāng)年借款?。十、?本制度由?公司財務(wù)?部負(fù)責(zé)解?釋和修訂?。十一?、本制度?自下發(fā)之?日起實施?。公司?備用金管?理制度（?八）為?了加強(qiáng)公?司對有關(guān)?部門及各?項目部備?用金的管?理，規(guī)范?借款行為?，提高資?金利用效?率，夯實?成本費用?核算，減?少資金損?失，特制?定本制度?。一、?本制度適?用于公司?各部門及?所有項目?部。二?、備用金?范圍1?、采購員?零星采購?備用金；?2、個?人因公出?差零星開?支備用；?3、經(jīng)?常性的零?星開支備?用金；?4、項目?兼任財務(wù)?人員備用?金；5?、其他備?用金。?三、實行?備用金制?度有利于?各部門工?作人員積?極靈活地?開展業(yè)務(wù)?，從而提?高工作效?率，但必?須做到專?款專用，?不得挪用?、轉(zhuǎn)借他?人或用于?其他用途?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，將嚴(yán)?肅處理。?四、備?用金借款?和報銷手?續(xù)程序?1、工作?人員需臨?時借用備?用金時，?先到財務(wù)?部索取“?借款單”?，財務(wù)人?員根據(jù)實?際需要向?借款人發(fā)?放“借款?單”，一?式兩聯(lián)，?借款人按?規(guī)定的格?式內(nèi)容填?寫借款單?，并按流?程辦理簽?字手續(xù)。?財務(wù)人員?審核簽字?后的“借?款單”各?項內(nèi)容是?否正確和?完整，經(jīng)?審核無誤?后才能辦?理付款手?續(xù)。2?、借款人?員完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到?財務(wù)部索?取“報銷?單”，填?寫好“報?銷單”的?各項規(guī)定?內(nèi)容，并?經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后?，再將“?報銷單”?返回財務(wù)?部，財務(wù)?人員根據(jù)?財務(wù)制度?規(guī)定認(rèn)真?審核無誤?后，辦理?報銷手續(xù)?。3、?借款人辦?理報銷手?續(xù)時，財?務(wù)人員應(yīng)?查閱“備?用金”臺?賬，查_?___銷?人員原借?款金額，?對報銷的?超支款項?應(yīng)及時付?現(xiàn)退還本?人，對報?銷后低于?備用金金?額款項的?，應(yīng)讓其?退回余額?以結(jié)清原?借款單所?借賬款。?4、因?業(yè)務(wù)原因?長期借用?備用金的?人員可由?財務(wù)部根?據(jù)實際情?況核定，?撥出一筆?固定數(shù)額?的現(xiàn)金并?規(guī)定使用?范圍；使?用部門必?須設(shè)立專?人經(jīng)管定?額備用金?，備用金?經(jīng)管人員?必須妥善?保存支付?備用金的?收據(jù)、_?___以?及各種報?銷憑證，?并設(shè)備用?金登記簿?，記錄各?種零星支?出。（_?___i?e___?_ieb?ang.?.___?_ie_?___i?eban?g.）經(jīng)?管人員必?須按月定?期向公司?財務(wù)部申?報備用金?使用情況?，前賬未?清，不得?繼續(xù)借款?。對因特?殊原因不?能按時結(jié)?算的，須?提前向財?務(wù)負(fù)責(zé)人?說明原因?，經(jīng)財務(wù)?負(fù)責(zé)人同?意后，方?可延期。?五、備?用金額度?1、采?購員借用?的零星采?購用款，?單次不得?超過__?__元，?超過__?__元的?材料采購?，應(yīng)由供?貨方持合?法、真實?、完整的?原始資料?，按規(guī)定?的程序經(jīng)?審核批準(zhǔn)?后，到公?司財務(wù)部?或項目部?財務(wù)人員?處辦理貨?款支付、?結(jié)算手續(xù)?。單筆超?過___?_元的采?購，必須?按照工程?部制度規(guī)?定，走合?同審批程?序采購。?2、員?工因公出?差借款，?按預(yù)計出?差天數(shù)、?往返路費?、住宿費?等支出核?定借款額?度。3?、各工程?項目備用?金，視各?項目情況?不同，備?用金額度?暫定為每?周___?_萬—_?___萬?。特殊情?況，需由?項目經(jīng)理?提前向總?經(jīng)理說明?情況，予?以審批。?4、其?他借款，?根據(jù)實際?情況核定?金額。?六、備用?金使用審?批權(quán)限?備用金使?用由部門?負(fù)責(zé)人簽?字批準(zhǔn)，?部門負(fù)責(zé)?人為備用?金借款的?第一責(zé)任?人。七?、財務(wù)部?應(yīng)當(dāng)按照?借款日期?、借款部?門、借款?人、用途?、金額、?注銷日期?建立備用?金臺賬，?按月及時?清理。?八、借用?備用金的?人員應(yīng)在?兩周內(nèi)沖?賬，對無?故拖延者?，財務(wù)部?發(fā)出最后?一次催辦?通知后還?不辦理者?，財務(wù)部?有權(quán)從下?月起直接?從借款人?工資中抵?扣，不再?另行通知?。九、?所有各種?備用金，?必須在年?末進(jìn)行徹?底清理，?不允許跨?年度使用?。對因特?殊原因必?須跨年度?使用備用?金時，年?底必須重?新辦理借?款手續(xù)，?并沖銷當(dāng)?年借款。?十、本?制度由公?司財務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋?和修訂。?十一、?本制度自?下發(fā)之日?起實施。?公司備?用金管理?制度（九?）為了?加強(qiáng)公司?對各部門?、各分公?司及各項?目部備用?金的管理?，規(guī)范借?款行為，?提高資金?利用效率?，加強(qiáng)成?本費用核?算，減少?資金損失?，特制定?本制度。?第一條?本制度適?用于公司?所屬各部?門、各分?公司及所?有工程項?目部。?第二條備?用金范圍?1、采?購員零星?采購備用?金；2?、個人因?公出差零?星開支備?用；3?、經(jīng)常性?的零星開?支備用金?；4、?工程項目?兼任財務(wù)?人員備用?金；5?、其他備?用金。?第三條實?行備用金?制度有利?于各部門?、分公司?及各工程?項目部工?作人員積?極靈活地?開展業(yè)務(wù)?，提高工?作效率，?但必須做?到?？顚?用，不得?挪用、轉(zhuǎn)?借他人或?用于其他?用途。?第四條備?用金借款?和報銷手?續(xù)程序?1、工作?人員需臨?時借用備?用金時，?先填寫“?借款單”?，并按流?程經(jīng)部門?領(lǐng)導(dǎo)