食品項目可行性分析報告

扶持方式：有免費項目項目類別：加工項目（果蔬）項目代碼：XX市XX區(qū)2100噸蔬菜深加工改擴(kuò)建項目可行性研究匯報項目單位：XXXX食品有限企業(yè)項目建設(shè)地點：XX市XX區(qū)XX鄉(xiāng)可研匯報編制時間：二○○七年十二月目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 11.1項目概要 11.2可行性研究匯報編制根據(jù) 41.3綜合評價 4第二章背景及必要性 72.1項目建設(shè)背景 72.2項目建設(shè)的必要性 8第三章建設(shè)條件 103.1項目區(qū)概況 103.2項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析 12第四章市場分析與銷售方案 154.1市場分析 154.2營銷方略、方案、模式和進(jìn)度 194.3市場風(fēng)險分析 20第五章建設(shè)方案 225.1產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 225.2建設(shè)規(guī)劃和布局 225.3建設(shè)原則 235.4生產(chǎn)工藝技術(shù)方案 235.5設(shè)備方案 255.6原料和燃料供應(yīng)方案 275.8節(jié)能減排措施 275.9實行進(jìn)度安排 28第六章環(huán)境影響評價 296.1環(huán)境影響 296.2環(huán)境保護(hù)與治理措施 306.3評價與審批 31第七章項目組織與管理 337.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 337.2經(jīng)營管理模式 347.3經(jīng)營管理措施 347.4技術(shù)培訓(xùn) 357.5勞動安全、衛(wèi)生與消防 36第八章投資估算與資金來源 388.1投資估算根據(jù) 388.2投資估算 388.3資金來源 398.4資金使用和管理 40第九章財務(wù)評價 419.1財務(wù)評價根據(jù) 419.2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 419.3總成本及經(jīng)營成本估算 419.4財務(wù)效益分析 439.5不確定性分析 449.6財務(wù)評價結(jié)論 46第十章社會效益分析 4810.1社會評價基本結(jié)論 4810.2農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 4810.3農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 50第一章總論1.1項目概要1.1.1項目單位名稱：XXXX食品有限企業(yè)所有制：有限責(zé)任XXXX食品有限企業(yè)是一種以農(nóng)產(chǎn)品加工為主，出口貿(mào)易并舉的綜合性企業(yè)。始建于1996年，注冊資本180萬美元，為中美合資企業(yè)。企業(yè)至今已經(jīng)歷十年，伴隨市場的不停擴(kuò)大，生產(chǎn)規(guī)模已從建廠初期的約200噸/年，到的10000多噸，產(chǎn)值從57萬美元到的萬美元左右。企業(yè)規(guī)模最初僅有300噸冷庫，400㎡的生產(chǎn)車間和500萬元的資產(chǎn)，經(jīng)99年與的兩次投資擴(kuò)建現(xiàn)已到達(dá)建筑面積7800㎡，總產(chǎn)值達(dá)1.8億元。目前其生產(chǎn)的產(chǎn)品出口率為100%，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷美國、歐盟、日本等多種國家和地區(qū)。企業(yè)實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理4人，下設(shè)辦公室、財務(wù)部、質(zhì)檢部、物流中心、生產(chǎn)部、進(jìn)出口業(yè)務(wù)部、加工基地、設(shè)備動力、保安部，各部門設(shè)有1名負(fù)責(zé)人。企業(yè)采用溫情化與制度化相結(jié)合的管理模式對企業(yè)進(jìn)行管理，即在企業(yè)管理的過程中制定實行對應(yīng)的規(guī)章管理制度，使員工有章可循，同步在處理事情上合適地融入某些具有“人情味”的做法。使員工在一種嚴(yán)謹(jǐn)又不失人情的環(huán)境里工作，以到達(dá)更好地推進(jìn)企業(yè)發(fā)展的目的。企業(yè)目前已通過MSC、BRC、ISO9000、HACCP等認(rèn)證，被評為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。1.1.1.2財務(wù)狀況XXXX食品有限企業(yè)，財務(wù)狀況見表1-1。表1-1近兩年財務(wù)狀表況單位：萬元項目資產(chǎn)總額8572.739177.5871固定資產(chǎn)2844.412699.7961流動資產(chǎn)5647.566401.2919負(fù)債總額4927.425044.8917所有者權(quán)益3645.3024132.693實收資本1490.0581490.058營業(yè)收入1.58511802.0132凈利潤241.733487.391營業(yè)利潤率2.01%4.1%凈資產(chǎn)收益率6.63%11.79%投資酬勞率2.85%5.4%資產(chǎn)負(fù)債率57.5%54.97%流動比率115%127%速動比率63.66%68.47%1.1.1.3法人代表基本狀況XXXX食品有限企業(yè)法人代表XX，1959年3月出生。人民大學(xué)工商管理碩士，工作簡歷如下：1980年～1988年在XX市第四人民醫(yī)院工作；1988年～1990年在XX外語學(xué)院工作；1990年～1992年在美國僑聯(lián)企業(yè)任經(jīng)理；1992年～1996年在香港成興運送企業(yè)XX辦事處任經(jīng)理；1996年至今在XXXX食品有限企業(yè)任董事長。XX至今沒有破產(chǎn)、對銀行的貸款總是準(zhǔn)期償還，從不欠資，具有良好的社會形象。1.1.2項目建設(shè)條件項目地處XX區(qū)，位于XX西面，有XX到后海的公路連接，廠址距XX區(qū)25公里，距XX經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)34公里，距XX及XX港60公里，距XX國際機(jī)場45公里。地理位置比較優(yōu)越，交通比較便利。所處地帶屬于遼東半島低山丘陵地帶，廠址處平均海拔高度10米，區(qū)域內(nèi)地勢類型為丘陵區(qū)山前平地；屬于北溫帶、半濕潤性季風(fēng)氣候，又具有海洋性氣候的特點，四季分明，日照充足，地下水源條件很好，地下水儲量豐富，十分適合農(nóng)產(chǎn)品的生長。1.1.3項目建設(shè)方案項目名稱：XX市XX區(qū)2100噸蔬菜深加工改擴(kuò)建項目產(chǎn)品方案：根據(jù)客戶規(guī)定生產(chǎn)薯餅、蔬菜魚排、蔬菜魚卷等建設(shè)地點：XX市XX區(qū)XX鄉(xiāng)后海村建設(shè)規(guī)模：對原廠房進(jìn)行改造，改造的加工區(qū)占地面積3500平方米，拆除、安裝和改造的面積總計為5050平方米，項目從國內(nèi)外引進(jìn)全套現(xiàn)代化設(shè)備。技術(shù)來源的可靠性與可得性：本項目技術(shù)來源于長期客戶的提供。進(jìn)度安排:項目建設(shè)期為10個月，詳細(xì)為7月～4月。組織管理方案：針對本項目企業(yè)成立了專題負(fù)責(zé)小組。由王高陽任總負(fù)責(zé)人，統(tǒng)籌安排項目的全過程及管理。下面設(shè)有土建工程組、設(shè)備組、安裝組等分項小組，每個分項小組都設(shè)有一名負(fù)責(zé)人，詳細(xì)進(jìn)行項目工作的實行。1.1.4投資構(gòu)造及資金來源項目總投資1308萬，其中建設(shè)投資880.6萬，流動資金426.5萬元，建設(shè)期利息0.9萬元。資金來源：企業(yè)自籌1008萬元，申請政府財政資金300萬元。1.2可行性研究匯報編制根據(jù)1.2.1國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室有關(guān)印發(fā)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》1.2.2國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室有關(guān)印發(fā)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究匯報編寫參照大綱》和《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目摘要》的告知（國農(nóng)辦[]199號）1.2.3XX市財政局印發(fā)《有關(guān)申報農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目有關(guān)問題的告知》（大財農(nóng)發(fā)[]627號）1.2.4企業(yè)提供的有關(guān)材料1.3綜合評價本項目以蔬菜深加工為帶動、以蔬菜種植基地為依托，發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”，形成了專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營、企業(yè)化管理的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化格局，實現(xiàn)了加工企業(yè)、種植戶和社會的三贏。項目對增進(jìn)XX市XX區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收具有重要的現(xiàn)實意義。XXXX食品有限企業(yè)是XX市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，企業(yè)資金雄厚，管理體系健全，發(fā)展勢頭強(qiáng)勁。企業(yè)建立了穩(wěn)定的出口產(chǎn)品銷售渠道，企業(yè)創(chuàng)匯能力很強(qiáng)。本項目的實行，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，有助于推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)，將可以使企業(yè)大大提高滿足國際市場產(chǎn)品需求的能力，深入提高企業(yè)在國內(nèi)和國際市場的競爭力。項目引進(jìn)全套現(xiàn)代化的生產(chǎn)線及檢測設(shè)備，項目產(chǎn)品附加值高，市場潛力巨大，具有國際競爭優(yōu)勢。項目單位具有承接項目的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理能力和銷售渠道；項目廠址選擇合理，建設(shè)條件具有，廠區(qū)平面布置符合規(guī)劃規(guī)定。項目投資規(guī)模適中，通過財務(wù)評價，項目投資利潤率29.1%，動態(tài)投資回收期5.2年，盈利能力較強(qiáng)；項目稅后內(nèi)部收益率30%，高于同行業(yè)平均水平；通過敏感性分析，項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。綜上，通過該項目的建設(shè)，使企業(yè)的經(jīng)營效益明顯提高，同步對增進(jìn)XX區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收具有重要意義，可以直接帶動1567多戶農(nóng)民增收，并可安排當(dāng)?shù)?40多人就業(yè)，具有良好的社會效益，對社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有積極意義。項目建設(shè)具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力和一定的帶動作用，是必要可行的。針對項目實行的重要障礙原因——怎樣保證蔬菜質(zhì)量的合格率，XXXX食品有限企業(yè)采用與農(nóng)民建立綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，為農(nóng)民提供市場、技術(shù)、信息等服務(wù)，指導(dǎo)農(nóng)民進(jìn)行綠色種植生產(chǎn)綠色蔬菜，與農(nóng)民簽訂《供貨協(xié)議》等方式來保證項目經(jīng)營生產(chǎn)中所需的蔬菜質(zhì)量和數(shù)量。由于國內(nèi)消費者對本項目的蔬菜產(chǎn)品缺乏一定的理解，同步某些新國外客戶對我國的產(chǎn)品加工環(huán)境及產(chǎn)品質(zhì)量也抱有懷疑態(tài)度。因此提議XXXX食品有限企業(yè)加強(qiáng)產(chǎn)品宣傳力度，吸引國內(nèi)外客戶到廠參觀指導(dǎo)，使新產(chǎn)品更快地被國內(nèi)外客戶所接受。另首先，由于本項目建設(shè)增長了XXXX食品有限企業(yè)的現(xiàn)金流出，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)必然受到一定程度的影響。為此，提議XXXX食品有限企業(yè)積極爭取有關(guān)政策資金扶持，積極籌措建設(shè)資金，以保證項目的順利進(jìn)行。第二章背景及必要性2.1項目建設(shè)背景中共中央第一號文獻(xiàn)明確提出，把處理好“三農(nóng)”問題和增長農(nóng)民收入作為全黨和中央工作的重中之重。怎樣提高農(nóng)民的收入是我國經(jīng)濟(jì)和社會可持續(xù)發(fā)展首要處理的問題。通過農(nóng)產(chǎn)品深加工提高產(chǎn)品的附加值，進(jìn)而帶動農(nóng)民增收，作為處理“三農(nóng)”問題的有效手段，日益受到各方的重視和關(guān)注。，我國《政府匯報》中明確提出了“依托龍頭企業(yè)資金和技術(shù)優(yōu)勢，大力推廣‘企業(yè)+農(nóng)戶’模式，提高我國農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度，積極推廣增產(chǎn)增效的先進(jìn)合用技術(shù)”的農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。中共中央一號文獻(xiàn)也明確指出“龍頭企業(yè)是引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的重要帶動力量，要扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的發(fā)展，通過貼息補(bǔ)助、投資參股和稅收優(yōu)惠等政策，支持農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展?！薄禭X市農(nóng)產(chǎn)品深加工規(guī)劃》中提到XX農(nóng)產(chǎn)品深加工目的為，重要果蔬產(chǎn)品加工轉(zhuǎn)化率到達(dá)70%以上。重要果蔬產(chǎn)品精深加工比例到達(dá)50%以上，培育大型龍頭企業(yè)20家。果蔬加工業(yè)未來的發(fā)展以做特、做專、做強(qiáng)為主。到，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式和發(fā)展模式的主線性轉(zhuǎn)變，形成以農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)帶動農(nóng)業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)代化，增進(jìn)農(nóng)村全面小康的新格局。國家和地方的農(nóng)業(yè)政策和規(guī)劃為本項目的建設(shè)提供了有利的政策根據(jù)。XXXX食品有限企業(yè)具有雄厚的產(chǎn)品加工能力，目前產(chǎn)品所有出口歐美、日本等市場，資金實力雄厚。項目實行前XXXX食品有限企業(yè)出口的產(chǎn)品重要以水產(chǎn)品半成品為主，由于水產(chǎn)品半成品的產(chǎn)品附加值低，伴隨市場需求的不停變化及XX食品有限企業(yè)加工能力和加工質(zhì)量的不停提高，客戶非常但愿XXXX食品有限企業(yè)可以直接進(jìn)行蔬菜及水產(chǎn)品成品深加工。因此XX食品有限企業(yè)擬通過擴(kuò)建改造完畢蔬菜深加工生產(chǎn)線，以生產(chǎn)即食性食品——薯餅、蔬菜魚卷、蔬菜魚排等，實現(xiàn)蔬菜深加工和水產(chǎn)品深加工并舉，提高產(chǎn)品的附加值和出口創(chuàng)匯能力，同步為推進(jìn)我國農(nóng)產(chǎn)品加工出口模式由粗加工出口轉(zhuǎn)為深加工出口模式做出一份奉獻(xiàn)。本項目在上述背景下提出。2.2項目建設(shè)的必要性2.2.1項目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，有助于推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營“三農(nóng)”問題是新時期做好農(nóng)村工作必須堅持的指導(dǎo)思想，是全黨工作的重中之重。處理好“三農(nóng)”問題是實現(xiàn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、縮小城鎮(zhèn)收入差距的主線措施。實踐證明，以龍頭企業(yè)為依托的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)構(gòu)造戰(zhàn)略性調(diào)整的重要帶動力量，是處理“三農(nóng)”問題有效方式之一，對增進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展加緊實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化具有重要意義。本項目的建設(shè)完全符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，以資源為基礎(chǔ)，以市場為導(dǎo)向，以龍頭企業(yè)為依托，以“企業(yè)+農(nóng)戶”為重要形式，提高了服務(wù)“三農(nóng)”的能力，實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的規(guī)模化及產(chǎn)業(yè)化，有利地推進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的實現(xiàn)。2.2.2項目的建設(shè)可以帶動農(nóng)民致富，具有良好的社會經(jīng)濟(jì)效益本項目在發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)、發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品深加工的同步，以蔬菜加工為切入點，充足運用企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營優(yōu)勢，帶動農(nóng)民致富，增進(jìn)農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)，貫徹實行了黨和國家政策，是其忠實的實踐者。項目建成后，可以帶動項目地區(qū)及周圍地區(qū)1500多戶農(nóng)民從事蔬菜種植，每戶可實現(xiàn)種植收入1萬多元，本項目的建設(shè)還可以在原有人員的基礎(chǔ)上多安排當(dāng)?shù)剞r(nóng)民240人就業(yè)，在帶動農(nóng)民致富方面具有良好的社會效果。2.2.3項目的建設(shè)有助于本項目的建設(shè)引進(jìn)全套的現(xiàn)代化速凍、油炸生產(chǎn)線和檢測設(shè)備，引進(jìn)的一系列的蔬菜加工新設(shè)備、新工藝技術(shù)大大提高了XXXX食品有限企業(yè)的深加工能力，為保證和提高產(chǎn)品的質(zhì)量提供了良好的保障。項目達(dá)產(chǎn)后所生產(chǎn)的產(chǎn)品，將以優(yōu)質(zhì)的品質(zhì)，打破企業(yè)蔬菜深加工局限性的不良局面，提高企業(yè)蔬菜產(chǎn)品的國際競爭力。本項目的建設(shè)將為XX食品有限企業(yè)鞏固市場和開辟新的市場提供良好的保障，為企業(yè)效益的提高提供了良好的契機(jī)。第三章建設(shè)條件3.1項目區(qū)概況3.1.1地理位置XX市XX區(qū)地處遼東半島南部，地理坐標(biāo)為北緯39°4′～39°23′、東經(jīng)121°26′～122°19′，東臨黃海，西瀕渤海，南與XX市甘井子區(qū)、XX經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、金石灘國家旅游度假區(qū)、XX保稅區(qū)為鄰，北與普蘭店市相接。全區(qū)面積1074.6平方公里，海岸線長161.23公里。該項目建設(shè)地點位于XX市XX區(qū)XX鄉(xiāng)后海村，地處XX西面，有XX到后海的公路連接，地理位置比較優(yōu)越，交通比較便利，為產(chǎn)品和原料的運送提供了便捷條件。3.1.2自然資源狀況項目所在區(qū)域?qū)儆诒睖貛?、半濕潤性季風(fēng)氣候，又具有海洋性氣候的特點，四季分明，日照充足，夏季受太平洋副熱帶壓脊的影響，多刮東南風(fēng)，冬季由于受蒙古冷高壓控制，多刮西北風(fēng)，整年風(fēng)向以東南風(fēng)和西北風(fēng)為主。年平均溫度10.4℃，年降水量687.7mm，相對濕度66%，年平均風(fēng)速5.4m/s。附近地區(qū)陸路上無常年可運用的地面水，緊靠項目廠址西面有一季節(jié)性河溝，汛期有水，汛停無水。水流由南向北流入普蘭店灣的南端，入海口距XXXX食品有限企業(yè)約500米。該地區(qū)地下水源條件很好，地下水儲量豐富。項目生產(chǎn)用水由深水井供應(yīng)。3.1.3社會經(jīng)濟(jì)狀況XX區(qū)位于XX市區(qū)北部，東瀕黃海，西臨渤海，土地面積1046km2，人口48萬，是XX市最大的行政區(qū)。XX區(qū)肩負(fù)著XX市承接國際、國內(nèi)資本和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的重要任務(wù)，是關(guān)鍵區(qū)工業(yè)搬遷改造和產(chǎn)業(yè)拓展的重要承接地，正在建設(shè)成為XX市新興工業(yè)區(qū)、東北亞國際航運中心的物流基地、高水平的國家級生態(tài)區(qū)和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化先行區(qū)，成為拉動XX經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的重要增長極。XX的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)全面發(fā)展。五年來合計投入支農(nóng)資金12.2億元，是前五年的4.2倍。XX區(qū)被評為全國農(nóng)田水利建設(shè)先進(jìn)區(qū)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整成效明顯。建成了全國最大的大櫻桃、加工桃和蝴蝶蘭生產(chǎn)基地。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)總數(shù)、農(nóng)產(chǎn)品出口額均位居全省區(qū)（市）縣首位。3.1.4建設(shè)地點的選擇項目建設(shè)地點選在空氣清新、水質(zhì)優(yōu)良的XX區(qū)XX鄉(xiāng)后海村XXXX食品有限企業(yè)院內(nèi)，建設(shè)地點擁有的自然條件，十分利于蔬菜業(yè)加工的發(fā)展。3.1.5本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)實狀況XXXX區(qū)是蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品的集中地區(qū)，盛產(chǎn)馬鈴薯、辣椒、茄子、胡蘿卜等農(nóng)副產(chǎn)品，擁有一大批掌握現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖技術(shù)的農(nóng)戶及一定規(guī)模的蔬菜種植基地。XX區(qū)總面積1101平方公里，耕地面積3.5萬公頃，人口52.4萬人。1995年，XX區(qū)被國務(wù)院同意為外向型農(nóng)業(yè)示范區(qū)，目前已經(jīng)初步形成了以外向型農(nóng)業(yè)為主導(dǎo)，特色農(nóng)業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、觀光農(nóng)業(yè)、高科技農(nóng)業(yè)齊頭并進(jìn)的新型都市農(nóng)業(yè)體系和現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)格局，構(gòu)建了以黃、渤海，沈大高速、鶴大公路、黃海大道，國家級、省級、市級和區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)四級園區(qū)的“兩海三帶四區(qū)”為主體框架的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)新格局。目前，XX市XX區(qū)擁有各類農(nóng)業(yè)園區(qū)22個，其中國家級園區(qū)1個，省級園區(qū)2個，XX市級園區(qū)2個，區(qū)級園區(qū)5個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級園區(qū)12個。四級園區(qū)面積15.2萬畝，占全區(qū)耕地面積的近三分之一，其中關(guān)鍵區(qū)面積1.6萬畝。XX鄉(xiāng)早在上個世紀(jì)80～90年代就是XX市有名的“菜籃子”基地，每年可向市內(nèi)提供商品菜12萬噸。為了不停提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和農(nóng)民增收水平，這個鄉(xiāng)在穩(wěn)定蔬菜生產(chǎn)的同步，狠抓種植構(gòu)造調(diào)整，鼓勵和引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展多種經(jīng)營，形成了“兩水一菜一畜一花”、“一村一品”、“一村多品”的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)格局。為了積極應(yīng)對市場挑戰(zhàn)，有效提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，培育品牌產(chǎn)品占領(lǐng)市場，鄉(xiāng)里組織力量指導(dǎo)果農(nóng)菜農(nóng)嚴(yán)格按照無公害技術(shù)和農(nóng)業(yè)原則化的規(guī)定進(jìn)行生產(chǎn)，認(rèn)真搞好農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)測，積極與農(nóng)業(yè)科研院所進(jìn)行科技對接。該鄉(xiāng)還在工商部門注冊了“XX”牌蔬菜商標(biāo)，該品牌蔬菜很快就以綠色無公害、質(zhì)優(yōu)價廉的優(yōu)勢在市場上站穩(wěn)了腳跟。近年來，XX區(qū)重視培育龍頭企業(yè)。全區(qū)采用整合資源、盤活存量、招商引資等多策并舉的措施，使農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)遍地開花。尤其是對那些產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高、帶動力強(qiáng)、社會化協(xié)作程度高的龍頭企業(yè)，進(jìn)行重點扶持，XX區(qū)持續(xù)三年每年投入專題資金1000萬元，用于包括對農(nóng)產(chǎn)品深加工龍頭企業(yè)在內(nèi)的資金支持。3.2項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析3.2.1優(yōu)勢分析（1）政策優(yōu)勢根據(jù)《有關(guān)改革和完善農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)若干政策措施的意見》文獻(xiàn)精神，國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室將繼續(xù)安排部分資金用于扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目。本次扶持的范圍波及到糧油、果蔬、畜禽等農(nóng)產(chǎn)品加工項目等領(lǐng)域；扶持的重點產(chǎn)業(yè)中包括了馬鈴薯、蔬菜等產(chǎn)業(yè)，重要的扶持對象為：國家級和省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，同步合適扶持正在成長上升、確能帶動農(nóng)民致富、較小規(guī)模的龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作組織。以上國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的產(chǎn)業(yè)扶持政策使本項目的實行具有了非常明顯的政策優(yōu)勢。（2）資源優(yōu)勢XXXX區(qū)是蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品的集中地區(qū)。盛產(chǎn)馬鈴薯、辣椒、茄子、胡蘿卜等農(nóng)副產(chǎn)品，擁有一大批掌握現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖技術(shù)的農(nóng)戶及一定規(guī)模的蔬菜種植基地。XX鄉(xiāng)是XX市有名的“菜籃子”基地。這些都為本項目的原料供應(yīng)提供了有力保障。同步，XXXX有限企業(yè)為保障原材料的質(zhì)量，在XX區(qū)XX鄉(xiāng)推廣“企業(yè)+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，與農(nóng)民建立了綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，采用科學(xué)的綠色食品管理模式，種植馬鈴薯、胡蘿卜、頭菜、辣椒、大蔥、元蔥等農(nóng)副產(chǎn)品。企業(yè)與農(nóng)民簽訂《供貨協(xié)議》，保證在質(zhì)量合格的前提下按照市場的價格甚至是高于市場的價格所有收購。由企業(yè)為農(nóng)民提供市場、信息、技術(shù)等服務(wù)，提高農(nóng)民的組織化程度，實現(xiàn)農(nóng)戶和企業(yè)的雙贏。充足的、無污染、綠色的蔬菜原料供應(yīng)為本項目的實行提供了良好的資源優(yōu)勢。（3）市場優(yōu)勢XXXX食品有限企業(yè)擁有數(shù)年的產(chǎn)品出口經(jīng)驗，在歐美、日本、韓國等國家和地區(qū)建立了良好暢通的貿(mào)易銷售渠道，擁有較為完善的代理銷售網(wǎng)絡(luò)，擁有一大批穩(wěn)定的貿(mào)易伙伴。良好的市場基礎(chǔ)和完善的銷售渠道是本項目的一大關(guān)鍵優(yōu)勢。（4）環(huán)境優(yōu)勢XX區(qū)是國務(wù)院同意的外向型農(nóng)業(yè)示范區(qū)，擁有各類農(nóng)業(yè)園區(qū)22個。XX地區(qū)有近二分之一的丘陵地區(qū)，有著肥沃的土壤，優(yōu)質(zhì)的水源和良好的大氣、丘陵小氣候條件，十分適合多種蔬菜的自然生長，為農(nóng)副產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)提供了極其優(yōu)越的環(huán)境條件。這些為本項目的實行提供了良好的環(huán)境優(yōu)勢。（5）基礎(chǔ)設(shè)施優(yōu)勢XXXX食品有限企業(yè)擁有現(xiàn)代化的工廠，先進(jìn)的設(shè)備和生產(chǎn)線。企業(yè)已通過MSC、BRC、ISO9000等體系認(rèn)證，建立了一套完善的產(chǎn)品質(zhì)量和衛(wèi)生安全控制體系。項目單位良好的基礎(chǔ)設(shè)施條件是本項目建設(shè)的又一優(yōu)勢。3.2.2重要障礙原因：由于產(chǎn)品對蔬菜質(zhì)量的規(guī)定十分嚴(yán)格，因此怎樣保證蔬菜質(zhì)量的合格率是項目實行的重要障礙原因。處理方案：XXXX食品有限企業(yè)在XX區(qū)XX鄉(xiāng)與農(nóng)民建立了綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，采用科學(xué)的綠色食品管理模式及科學(xué)綠色的種植方式種植馬鈴薯、胡蘿卜、頭菜、辣椒、大蔥、元蔥等綠色無污染的農(nóng)副產(chǎn)品。由企業(yè)為農(nóng)民提供市場、信息、技術(shù)等服務(wù)，定期對農(nóng)民進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，同步與該鄉(xiāng)付家村、大蓮泡村、梅家村等村的農(nóng)民簽訂《供貨協(xié)議》，保證在質(zhì)量檢測合格的前提下按照市場的價格甚至是高于市場的價格所有收購，以此來保證蔬菜的質(zhì)量。第四章市場分析與銷售方案4.1市場分析4.1.14.1.1.1國際市場供求現(xiàn)實狀況聯(lián)合國糧農(nóng)組織很快前公布的記錄資料表明，國際蔬菜市場近年來缺口較大，蔬菜出口勢頭看好。國際市場對綠色蔬菜的需求逐年增大，市場容量可達(dá)5000萬噸。我國是全球蔬菜生產(chǎn)和貿(mào)易第一大國，蔬菜品種眾多、農(nóng)業(yè)勞動力豐富廉價，諸多蔬菜品種在國際市場具有競爭力，尤其是東南亞市場和歐美市場。目前，世界發(fā)達(dá)國家蔬菜加工量占蔬菜總量的25%，而我國僅為5%。歐盟、日本、韓國等地區(qū)和國家對我國蔬菜及其加工品的需求量越來越大，原因是這些國家和地區(qū)的蔬菜自給率持續(xù)下降，如：加拿大為77%，英國為76%，日本為50%，瑞士為42.6%。同步由于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家如美國和歐洲各國都在大力倡導(dǎo)以素食為主，洋蔥、胡蘿卜、馬鈴薯具有其他任何食品所無法取代的保健作用，這將導(dǎo)致洋蔥、胡蘿卜、馬鈴薯等的需求量劇增，同步也為這些蔬菜的出口帶來巨大的機(jī)遇。并且國際市場上對多品種、多口味的綠色蔬菜的需求也正在穩(wěn)步上升。本項目的重要產(chǎn)品為蔬菜深加工品，恰好可以滿足國際市場對蔬菜產(chǎn)品的迫切需求，由于項目采用了先進(jìn)的設(shè)備及加工工藝，其產(chǎn)品品質(zhì)較高，新品種較多，價格合理，只要項目合理制定市場營銷方略和計劃，必然會在短期內(nèi)打開局面，獲得較高的市場份額。4.1.1.2國內(nèi)市場供求現(xiàn)實狀況我國蔬菜產(chǎn)量連年高速遞增，我國蔬菜種植面積約2.7億畝，比上年增長2.4%，總產(chǎn)量約為5.4億噸，比增長12.5%（比略增）；近幾年家庭居民蔬菜消費總量穩(wěn)定在14000萬噸（數(shù)據(jù)不包括餐飲及食品服務(wù)業(yè)中的蔬菜消費量）水平左右。雖然市場上對一般蔬菜消費總量增勢平緩，不過對有機(jī)蔬菜、無公害蔬菜以及綠色蔬菜深加工產(chǎn)品的需求卻與日增長，市場潛力巨大。本項目生產(chǎn)的產(chǎn)品符合國內(nèi)消費者對無公害蔬菜的需求，雖然國內(nèi)對蔬菜深加工產(chǎn)品的認(rèn)識目前處在初期階段，不過只要做好宣傳工作，必然會在短時間內(nèi)被國內(nèi)消費者接受，從而獲得市場份額。4.1.24.1.2.1未來市場前景及需求量預(yù)測歐盟、美國、加拿大等國家是本項目的重要銷售地區(qū)，這些國家對蔬菜產(chǎn)品需求量非常大，是世界蔬菜及其加工產(chǎn)品重要消費國。以有關(guān)國家記錄局的數(shù)據(jù)顯示及推算，歐盟人口到達(dá)4.52億，增長率為0.4%；美國人口到達(dá)3億，增長率1%；加拿大人口到達(dá)0.316億，人口增長率為5.4%。圖4-1-項目產(chǎn)品重要銷售地人口變化狀況預(yù)測圖根據(jù)以上數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測，到，歐盟、美國、加拿大等國家和地區(qū)的人口將分別到達(dá)4.61億，3.12億，0.389億（見圖4-1）。按照國際市場人均年消費30公斤蔬菜測算，到，歐盟、美國、加拿大等重要國際市場蔬菜需求量將到達(dá)138.3億公斤、93.7億公斤和11.67億公斤，因此市場需求空間巨大。圖4-2是對～間國際市場對蔬菜及深加工產(chǎn)品的需求預(yù)測，估計到，僅歐盟、美國、加拿大等國家對蔬菜及深加工蔬菜的需求量就將到達(dá)靠近191.6億公斤。圖4-2-蔬菜及其深加工品重要國際市場需求預(yù)測圖4.1.2.2項目產(chǎn)品市場也許占有的份額我國每年向外出口的蔬菜產(chǎn)品量大概是30多萬噸，其中約有80%，即24萬噸是出口到歐盟、日韓、加拿大、美國等國家，根據(jù)上面的分析我國出口蔬菜約占?xì)W盟、日韓、加拿大、美國等國市場的11.16%。而出口到這些國家的40%蔬菜，即9.6萬噸來源于遼寧，其中XX約占70%，即6.72萬噸。XXXX食品年生產(chǎn)的2100噸產(chǎn)品則占XX出口的3.1%，占?xì)W盟、日韓、加拿大、美國等需求的0.1%。4.1.2.3項目市場壁壘分析項目生產(chǎn)的產(chǎn)品重要是出口歐盟、美國、加拿大等國，這些國家對我國出口的蔬菜設(shè)有一定的技術(shù)壁壘和貿(mào)易保護(hù)政策的限制，對項目產(chǎn)品的出口會有一定的影響。不過只要企業(yè)善于開發(fā)、善于經(jīng)營，及時提高產(chǎn)品的科技含量，以國際食品衛(wèi)生原則進(jìn)行種植生產(chǎn)加工，保證質(zhì)量安全，突破“綠色壁壘”，即可占據(jù)市場，實現(xiàn)出口創(chuàng)匯。4.1.3（1）銷售渠道優(yōu)勢XXXX食品有限企業(yè)擁有暢通的銷售渠道，與國外的客戶建立了長期穩(wěn)定的銷售網(wǎng)絡(luò)，擁有一批穩(wěn)定的貿(mào)易伙伴及訂單，為項目深入擴(kuò)寬市場提供了保障。（2）產(chǎn)品質(zhì)量性能本項目所加工生產(chǎn)的蔬菜是目前國際市場上新一類的蔬菜供應(yīng)方式。其好處在于：食用以便；便于儲備，比新鮮蔬菜保質(zhì)期長；口感酥脆，保留了蔬菜和魚肉原有的清爽鮮美的味道；營養(yǎng)價值高，蔬菜與魚肉搭配，營養(yǎng)均衡；符合歐美、加拿大等消費者的飲食習(xí)慣，可直接蘸醬料食用亦可微波爐加熱食用。目前國內(nèi)可以生產(chǎn)此產(chǎn)品的企業(yè)還比較少，多數(shù)蔬菜加工出口企業(yè)僅是做蔬菜淺加工。本項目產(chǎn)品是根據(jù)國際市場對成品即食蔬菜的廣闊市場需求而加工生產(chǎn)的，運用引進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備所加工出來的蔬菜產(chǎn)品無論在口味上還是產(chǎn)品品質(zhì)上都具有較強(qiáng)的市場競爭優(yōu)勢。同步，XXXX食品有限企業(yè)已經(jīng)通過ISO9000、MSC、BRC等國際原則質(zhì)量體系和HACCP管理體系的認(rèn)證，本項目產(chǎn)品嚴(yán)格按照上述管理體系進(jìn)行原則化生產(chǎn)，具有較為明顯的產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)勢。（3）價格蔬菜種植加工業(yè)屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，勞動力成本對產(chǎn)品價格的影響比較大。由于我國勞動力成本比較低，使得我國農(nóng)產(chǎn)品的成本低于國外同類產(chǎn)品，可以以比較低的價格進(jìn)入國際市場。因此價格優(yōu)勢明顯。（4）商譽(yù)優(yōu)勢XXXX食品有限企業(yè)從事水產(chǎn)品出口已經(jīng)有十年的歷史，十年中，企業(yè)出口的產(chǎn)品得到客戶的信賴與承認(rèn)，在國際市場上享有一定的聲譽(yù)，因此本項目擁有良好的商譽(yù)優(yōu)勢。4.2營銷方略、方案、模式和進(jìn)度4.2.1營銷方略通過市場分析以及項目的市場競爭力分析，項目的市場戰(zhàn)略采用動態(tài)營銷戰(zhàn)略和市場開發(fā)戰(zhàn)略。

（1）動態(tài)營銷方略本項目將根據(jù)市場的變化，不停地調(diào)整營銷思緒，改善營銷措施，使?fàn)I銷活動適應(yīng)市場變化。使所生產(chǎn)的蔬菜魚卷、蔬菜魚排、薯塊等蔬菜產(chǎn)品滿足目的市場的需求。

（2）品牌提高方略采用品牌提高方略，通過改善和提高產(chǎn)品質(zhì)量、提高產(chǎn)品的附加值，通過多種形式的宣傳及良好的服務(wù)，提高XX品牌著名度。4.2.2營銷方案及進(jìn)度本項目產(chǎn)品銷售以國際市場為主，計劃年銷售占年產(chǎn)量的85%，即1785噸，以國內(nèi)市場為輔，年銷售占年產(chǎn)量的15%，即315噸。目前XX食品有限企業(yè)已與加拿大的OCEANMAXINTERNATIONALTNC初步到達(dá)有關(guān)的供貨意向并簽訂了訂購1785噸的蔬菜產(chǎn)品的初步意向出口協(xié)議，目的地港口為歐洲、美國及加拿大基本港口。表4-1產(chǎn)品銷售方案計劃表目的市場數(shù)量（噸）所占比例時間美國市場42020%起歐洲市場63030%起加拿大市場73535%起國內(nèi)市場31515%起4.2.3營銷模式本項目生產(chǎn)的產(chǎn)品重要是以國際市場銷售為主，項目將整合企業(yè)既有的營銷網(wǎng)絡(luò)，在目的市場發(fā)展銷售代理商，同步積極發(fā)展直銷、代銷、包銷等銷售模式，拓寬新市場銷售網(wǎng)路，逐漸擴(kuò)展產(chǎn)品在國內(nèi)、國際市場的銷售。同步提高產(chǎn)品質(zhì)量，做好產(chǎn)品宣傳工作，提高產(chǎn)品的著名度，爭取更多的市場份額。國內(nèi)市場目前由于飲食習(xí)慣的原因，對項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的接受尚需要某些時間，因此在短期內(nèi)僅進(jìn)行小面積的推廣，慢慢引導(dǎo)國內(nèi)消費者深入接受項目所產(chǎn)的產(chǎn)品。4.3市場風(fēng)險分析4.3.1項目產(chǎn)品市場風(fēng)險原因分析項目產(chǎn)品重要面對國際市場，同其他農(nóng)副產(chǎn)品出口同樣，面對國際上不停高筑的技術(shù)性貿(mào)易壁壘及國際匯率變動，項目產(chǎn)品的市場風(fēng)險重要體現(xiàn)為國際市場風(fēng)險。不過對比而言，本項目的國際市場風(fēng)險較小。原因如下：（1）項目產(chǎn)品的生產(chǎn)是應(yīng)國外客戶的需求而訂單式生產(chǎn)；（2）項目產(chǎn)品的特色和風(fēng)味迎合了國外消費者的飲食文化需求；（3）項目產(chǎn)品國外銷售代理渠道可與原有產(chǎn)品的銷售渠道進(jìn)行整合銷售，銷售網(wǎng)絡(luò)健全。4.3.2根據(jù)上述市場風(fēng)險分析，項目防備和減少市場風(fēng)險的總體方略是采用多元化目的市場方略，以增長出口銷售為主，在不停拓寬國際市場銷售領(lǐng)域的同步積極抓好國內(nèi)市場工作。以防止國際經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生變化，使企業(yè)經(jīng)營陷入困境。詳細(xì)措施如下：（1）嚴(yán)格按照國外進(jìn)口技術(shù)原則進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，減少技術(shù)壁壘對項目的影響。（2）通過中國出口信用保險企業(yè)，為出口產(chǎn)品提供出口信用保險。（3）建立信息檢測預(yù)警機(jī)制。通過完善的信息網(wǎng)絡(luò)建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，親密關(guān)注歐美、加拿大等國家的市場信息和進(jìn)出口政策信息，及時反饋重要國外客戶的需求信息，根據(jù)信息狀況做出對應(yīng)的應(yīng)對措施，做到防備于未然，最大程度上減少風(fēng)險發(fā)生的也許，并迅速制定應(yīng)對措施。第五章建設(shè)方案5.1產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模產(chǎn)品方案：根據(jù)客戶規(guī)定生產(chǎn)薯餅、蔬菜魚排、蔬菜魚卷等。建設(shè)規(guī)模：對原占地面積3500平方米的加工區(qū)進(jìn)行改建，拆除、安裝和改造的面積總計為5050平方米。建成達(dá)產(chǎn)后，將實現(xiàn)2100噸的年加工能力，估計年銷售收入4671萬元人民幣。根據(jù)項目的建設(shè)規(guī)模以及對市場的分析與預(yù)測，確定了生產(chǎn)規(guī)模，見表5-1。表5-1項目產(chǎn)量預(yù)測表序號產(chǎn)品名稱產(chǎn)量（噸）1薯餅5002蔬菜魚排6003蔬菜魚卷1000合計2100與原有項目及產(chǎn)品的銜接關(guān)系：既有產(chǎn)品重要是冷凍的魚塊和魚片，擬生產(chǎn)的新產(chǎn)品是蔬菜魚排魚卷及薯餅。雖然擬建項目性質(zhì)是改建，可只是對生產(chǎn)車間進(jìn)行改建，擬建的生產(chǎn)線獨立于原有的生產(chǎn)線之外，新增的產(chǎn)品是以往沒有生產(chǎn)的，因此可以視為“新建”。5.2建設(shè)規(guī)劃和布局本次工程本著功能分區(qū)、系統(tǒng)分區(qū)、布置整潔，生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和運送系統(tǒng)科學(xué)合理布置的原則，根據(jù)既有的場區(qū)狀況，按政府有關(guān)規(guī)劃部門的規(guī)定進(jìn)行規(guī)劃。該項目工程改建重要是對原有廠房進(jìn)行改建，包括：拆除棚面、墻面，改造棚面、地面，建立蔬菜深加工生產(chǎn)線，同步分為粗加工區(qū)、精加工區(qū)、包裝間等。本著以便人流、物流，利于生產(chǎn)操作，減少運送成本，充足運用廠區(qū)的空間的原則進(jìn)行布局。平面布局圖見附圖2。5.3建設(shè)原則建設(shè)原則根據(jù)國家和地方的對應(yīng)工程建設(shè)原則執(zhí)行，建筑物耐火等級為二級，建筑物地震基本烈度為七度設(shè)防。5.4生產(chǎn)工藝技術(shù)方案5.4.1生產(chǎn)工藝挑選合格原料進(jìn)行預(yù)處理，運用先進(jìn)的蔬菜加工設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)加工。加工過程中嚴(yán)格控制食品中的微生物、化學(xué)和物理危害等，使產(chǎn)品到達(dá)質(zhì)量規(guī)定。加工好的蔬菜配以一定數(shù)量魚糜做的魚排和魚卷進(jìn)行銷售組合。5.4.2生產(chǎn)流程生產(chǎn)流程為與客戶簽訂訂單→原料采購→原料挑選、預(yù)處理→噴淋→冷風(fēng)干燥→掛粉、裹漿→油炸→控油→冷凍→包裝、入庫→銷售。5.4.3工藝技術(shù)來源的可靠性和可得性本項目的工藝技術(shù)由XXXX食品有限企業(yè)海外長期忠實客戶提供，其來源具有很高的可靠性。5.4.4工藝將蔬菜及魚采購入場后，進(jìn)行嚴(yán)格的篩選、預(yù)處理工作，剔除不合格原材料，將合格原料進(jìn)行多次清洗后，送入加工車間運用打皮機(jī)、切菜機(jī)、剖片機(jī)等進(jìn)行切割、剖片使原料成型；然后進(jìn)行噴淋冷風(fēng)干燥，清除一定的水分后，在成型原料上掛粉裹漿通過自動油炸機(jī)油炸、控油等一系列的處理后用冷凍機(jī)進(jìn)行冷凍，最終進(jìn)行包裝入庫進(jìn)行銷售。5.4.5工藝工藝流程圖詳見圖5-1。圖5-1工藝流程圖原料挑選原料挑選預(yù)處理原料清洗原料切割冷風(fēng)干燥掛粉裹漿油炸控油冷凍包裝噴淋對采購來的蔬菜等原料進(jìn)行嚴(yán)格篩選，剔除不合格原料，選出符合規(guī)格的蔬菜等原料；除去魚的內(nèi)臟等雜物。運用漂洗機(jī)等機(jī)械對精選出來的蔬菜等原料進(jìn)行多次清洗，出去泥沙等雜質(zhì)按照產(chǎn)品規(guī)格，運用打皮機(jī)、切菜機(jī)等機(jī)器對原料進(jìn)行切割處理對切割的原料進(jìn)行噴淋處理對通過噴淋處理的原料進(jìn)行冷風(fēng)干燥處理根據(jù)客戶的規(guī)定對干燥后的原料進(jìn)行裹漿、掛粉，形成產(chǎn)品初型運用自動油炸機(jī)對產(chǎn)品初型進(jìn)行油炸處理對油炸后的半成品進(jìn)行控油處理，出去多出的油份對控過油后的半成品送至冷凍機(jī)進(jìn)行冷凍處理對冷凍后的產(chǎn)品進(jìn)行包裝，形成最終的產(chǎn)品5.4.6每生產(chǎn)一噸成品，需要0.68噸的魚、0.1噸的胡蘿卜、0.14噸的頭菜、0.07噸的辣椒、0.34噸的馬鈴薯、0.03噸的大蔥和0.22噸的元蔥。詳見表5-2。表5-2物料消耗定額表序號產(chǎn)品名稱消耗定額（噸）1魚0.682胡蘿卜0.13頭菜0.144辣椒0.075馬鈴薯0.346大蔥0.037元蔥0.22圖5-2物料消耗平衡圖圖5-2物料消耗平衡圖原料挑選預(yù)處理噴淋掛粉裹漿冷風(fēng)干燥控油冷凍油炸切割原料清洗包裝原料：蔬菜1885t/a；魚1430t/a剔除蔬菜廢葉100t/a；魚內(nèi)臟等280t/a清洗中再次出去的蔬菜廢葉5t/a切割中除去的不合規(guī)格的蔬菜130t/a；采肉后剩余的魚渣等700t/a成品2100t/a5.5設(shè)備方案5.5.本項目所需設(shè)備重要有自動油炸機(jī)、剖片機(jī)、蔬菜加工機(jī)械（包括采肉機(jī)、打皮機(jī)、立式漂洗機(jī)、精濾機(jī)、脫水機(jī)、切菜機(jī)、蒸煮機(jī)、斬拌機(jī)）。根據(jù)項目生產(chǎn)工藝，本著盡量多的保留蔬菜的營養(yǎng)成分的原則，同步考慮到設(shè)備的性價比及后期設(shè)備的維護(hù)維修等原因，最終通過市場調(diào)查，本項目擬選擇產(chǎn)自日本的自動油炸機(jī)、德國的剖片機(jī)以及國產(chǎn)的整套蔬菜加工機(jī)械。目前立式漂洗機(jī)、精濾機(jī)、自動油炸機(jī)等已經(jīng)和有關(guān)廠家確定，其他正在商談中。5.5自動油炸機(jī)、剖片機(jī)分別來自日本和德國，其他設(shè)備來自國內(nèi)。5.5.表5-3設(shè)備清單序號設(shè)備名稱單位數(shù)量單價（萬）金額（萬）型號產(chǎn)地1自動油炸機(jī)套13030ZDYZ-1日本2剖片機(jī)臺2200400德國3蔬菜加工機(jī)械1703.1采肉機(jī)臺2510國產(chǎn)3.2打皮機(jī)臺428國產(chǎn)3.3立式漂洗機(jī)臺21020YLX-1100上海3.4精濾機(jī)臺11010YJL-120上海產(chǎn)3.5脫水機(jī)臺4520國產(chǎn)3.6切菜機(jī)臺6424國產(chǎn)3.7蒸煮機(jī)臺21224國產(chǎn)3.8斬拌機(jī)臺22754國產(chǎn)合計600萬元5.6原料和燃料供應(yīng)方案5.6.1原輔材料供應(yīng)表5-4原輔材料表序號產(chǎn)品名稱原材料（噸）單價（元/噸）成本（萬元）1魚1430140002胡蘿卜210380079.83頭菜3003000904辣鈴薯7152400171.66大蔥60240014.47元蔥4604000184合計33152653.85.6.2燃料供應(yīng)方案本項目生產(chǎn)中所用燃料為水和電。5.6.2.1供水水由XX區(qū)市政自來水管網(wǎng)供應(yīng)，本項目年需費用6.6萬元。5.6.2.2供電電由XX供電局供應(yīng)，本項目年需費用70.62萬元。5.7公用工程、輔助工程及其他配套工程項目建設(shè)中的輔助配套工程為跟隨工藝安裝的包括水、電、排風(fēng)系統(tǒng)等。本著滿足生產(chǎn)及安全衛(wèi)生需要的原則進(jìn)行安裝施工。5.8節(jié)能減排措施（1）加強(qiáng)生產(chǎn)過程中資源的運用，在全面推進(jìn)清潔生產(chǎn)。（2）采用節(jié)能設(shè)備，減少能耗需求。（3）定期進(jìn)行節(jié)能減排的教育，加強(qiáng)員工的節(jié)省意識，把節(jié)省資源和保護(hù)環(huán)境理念滲透每個員工的心中。5.9實行進(jìn)度安排項目建設(shè)工期為10個月，詳細(xì)為7月～4月。7月～8月，項目前期工作，包括工程設(shè)計、招標(biāo)工作等；9月～2月，生產(chǎn)廠房裝修改造；1月～2月，設(shè)備采購與安裝；2月～3月，設(shè)備安裝調(diào)試與試運行；4月，竣工驗收。圖5-2項目施工進(jìn)度表7891011121234項目前期工作生產(chǎn)廠房裝修改造設(shè)備采購與安裝設(shè)備安裝調(diào)試與試運行竣工驗收第六章環(huán)境影響評價6.1環(huán)境影響該項目在建設(shè)和建成運行后，對環(huán)境的影響重要體目前如下幾方面：施工期間污染項目施工建設(shè)期將會對周圍環(huán)境導(dǎo)致一定的影響。但這種影響在施工期結(jié)束后將消失。施工期存在的重要環(huán)境問題有：（1）施工中產(chǎn)生的地面揚(yáng)塵；（2）現(xiàn)場施工噪聲；（3）施工作業(yè)產(chǎn)生的廢水和固體廢棄物；項目運行期間環(huán)境污染（1）廢水該項目運行后產(chǎn)生的廢水重要為職工生活廢水和生產(chǎn)廢水。生活污水生活污水重要來源于盥洗、沖廁、食堂等，該部分廢水中重要污染因子為COD、SS、油。生產(chǎn)廢水建設(shè)項目投產(chǎn)后生產(chǎn)廢水重要為清洗原料、刷洗設(shè)備車間等所產(chǎn)生的。廢水中重要成分是油脂、蛋白質(zhì)等。（2）廢氣重要是油炸過程中產(chǎn)生的油煙、一氧化碳、大量蒸汽及輕微異味等，將通過引風(fēng)罩，經(jīng)專用排煙管道至建筑物頂排放。（3）噪聲項目運行后噪聲重要來源于剖片機(jī)、蔬菜加工機(jī)械等設(shè)備運行過程中產(chǎn)生的機(jī)械噪聲。（4）固體廢棄物項目營運后，排放的固體廢棄物重要為職工生活垃圾、魚皮魚刺、蔬菜廢葉等。6.2環(huán)境保護(hù)與治理措施6.2.1施工期間污染的防治（1）針對施工中產(chǎn)生的地面揚(yáng)塵采用的措施：在道路上施工的工地必須實行封閉式施工，嚴(yán)禁在車行道上堆放施工棄土，要采用灑水、遮蓋物或噴灑覆蓋劑等措施防治揚(yáng)塵；建筑材料運送過程中進(jìn)行遮蓋，防止撒漏，盡量減少運送中產(chǎn)生的揚(yáng)塵；派專人負(fù)責(zé)打掃清理。（2）針對現(xiàn)場施工噪聲采用的措施：減少聲源的噪聲強(qiáng)度；采用局部吸聲、隔聲降噪技術(shù)。（3）針對施工作業(yè)產(chǎn)生的廢水和固體廢棄物采用的措施：廢水進(jìn)行一定處理后排入產(chǎn)區(qū)西面的無名河；固體廢棄物無有毒有害物質(zhì)，可采用回填方式處理。6.2.2生產(chǎn)運行期間環(huán)境污染治理（1）針對廢水的防治措施：該項目運行后產(chǎn)生的廢水重要為職工生活廢水和生產(chǎn)廢水。根據(jù)廢水的水質(zhì)特點，企業(yè)將采用SBR法進(jìn)行廢水處理，該法尤其合用于項目廢水的處理，即：廢水先通過粗格柵欄截去較大漂浮雜質(zhì)后進(jìn)入調(diào)整池，再打入SBR反應(yīng)池，SBR工藝由五部分構(gòu)成。第一部分為準(zhǔn)備階段，待處理污水進(jìn)入池中與活性污泥混合，間斷地鼓入空氣進(jìn)行曝氣，使微生物逐漸適應(yīng)污水中的污染物質(zhì)；第二部分為反應(yīng)階段，持續(xù)地鼓入空氣進(jìn)行曝氣，污染物質(zhì)被吸附在活性污泥表面，通過控制反應(yīng)時間將有機(jī)物質(zhì)分解；第三部為污泥沉降階段，停止曝氣，混合液處在靜止?fàn)顟B(tài)逐漸澄清，活性污泥沉淀在反應(yīng)池底部；第四部上清液排放階段，將池中2/3的清水用泵排出；第五部污泥閑置階段，間斷地鼓入空氣進(jìn)行曝氣，活化污泥準(zhǔn)備進(jìn)入下一輪反應(yīng)。從SBR反應(yīng)池中排出的上清液水質(zhì)到達(dá)國家《污水綜合排放原則》（GB8978-1996）中的一級原則后，排入廠區(qū)西面的無名河后排入普蘭店灣的南端入海。（2）針對廢氣的防治措施：生產(chǎn)過程中的廢氣將通過油炸上方的集煙罩和油煙凈化妝置進(jìn)行處理，經(jīng)專用排煙管道至建筑物頂排放。（3）針對噪聲的防治措施：盡量選用低噪聲設(shè)備；對噪聲超標(biāo)設(shè)備采用隔聲、消聲、減振等降噪措施；對操作人員進(jìn)行防噪保護(hù)等措施。（4）針對固體廢棄物的防治措施生活垃圾及魚皮魚刺、蔬菜廢葉等固體廢棄物進(jìn)行分類寄存，安排人員定期搜集運往垃圾處理場。6.3評價與審批評價：該項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；項目生產(chǎn)過程中重要的污染是廢水污染。對廢水采用SBR法處理后的廢水到達(dá)了《污水綜合排放原則》中的一級原則，對地下水和周圍農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民的生活環(huán)境沒有任何不利影響。對廢氣重要是生產(chǎn)中的油煙氣用排煙系統(tǒng)進(jìn)行排放，使所排煙氣符合排放原則。對部分設(shè)備設(shè)置專門機(jī)房，廠界一米處的噪聲值可到達(dá)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲原則》中的一級原則規(guī)定。建設(shè)單位要認(rèn)真貫徹環(huán)境保護(hù)措施，加強(qiáng)管理，減少污染物總量的排放，在此前提下，認(rèn)為該項目對周圍地區(qū)的大氣環(huán)境、水環(huán)境、噪聲環(huán)境及人群、農(nóng)作物不會產(chǎn)生明顯影響，項目可行。審批：環(huán)境保護(hù)部門已對本項目做出環(huán)境保護(hù)可行的批復(fù)意見。第七章項目組織與管理7.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分7.1.1項目建設(shè)階段組織機(jī)構(gòu)項目建設(shè)階段設(shè)有專題負(fù)責(zé)小組。由王高陽任總負(fù)責(zé)人，統(tǒng)籌安排項目的全過程及管理，下面設(shè)有土建工程組、設(shè)備組、安裝組等分項小組，土建工程組負(fù)責(zé)項目土建工程中的管理，設(shè)備組負(fù)責(zé)設(shè)備的采購安裝與調(diào)試，安裝組負(fù)責(zé)輔助配套工程的管理，每個分項小組都設(shè)有一名負(fù)責(zé)人，根據(jù)所負(fù)責(zé)內(nèi)容詳細(xì)進(jìn)行項目工作的實行安排。負(fù)責(zé)小組組織構(gòu)造圖見圖7-1。圖圖7-1建設(shè)期負(fù)責(zé)小組構(gòu)造圖負(fù)責(zé)人土建工程組設(shè)備組安裝組7.1.2項目XXXX食品有限企業(yè)實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理4人，下設(shè)辦公室、財務(wù)部、質(zhì)檢部、物流中心、生產(chǎn)部、進(jìn)出口業(yè)務(wù)部、加工基地、設(shè)備動力部、保安部，各部門設(shè)有1名負(fù)責(zé)人。本項目需勞動定員240人。企業(yè)經(jīng)營管理過程中實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的各部門分工責(zé)任制，按勞動法規(guī)、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、衛(wèi)生檢查、成本核算、產(chǎn)品銷售等制度，定崗定位，責(zé)任到人?？偨?jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理辦公室財務(wù)部質(zhì)檢部物流中心生產(chǎn)部進(jìn)出口業(yè)務(wù)部加工基地設(shè)備動力部保安部圖7-2運行期組織構(gòu)造圖7.2經(jīng)營管理模式XXXX食品有限企業(yè)為有限責(zé)任企業(yè)，企業(yè)嚴(yán)格按照《企業(yè)法》運行。為深入提高企業(yè)運作效率，在采用現(xiàn)代化企業(yè)管理制度的同步，將深入鼓勵農(nóng)戶參與到企業(yè)的經(jīng)營過程中，將逐漸形成規(guī)模生產(chǎn)，規(guī)模效益，向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的道路發(fā)展，以形成自主研發(fā)、生產(chǎn)、加工、銷售為一體的深加工一條龍經(jīng)營體系。7.3經(jīng)營管理措施7.3.1工程管理項目建設(shè)期間設(shè)置專人對工程進(jìn)行管理，對工程進(jìn)行中的每一種環(huán)節(jié)建立實行方案，實行責(zé)任制，制定工程項目實行要則。采用公開招標(biāo)方式，同有資質(zhì)的設(shè)計、施工企業(yè)簽訂施工設(shè)計和施工承包協(xié)議；組織有關(guān)技術(shù)人員購置專業(yè)設(shè)備，并安裝到位。7.3.2生產(chǎn)管理企業(yè)在生產(chǎn)管理中實行崗位責(zé)任制，定崗、定位、定人員，走規(guī)范化管理的軌道，將生產(chǎn)責(zé)任層層貫徹，實行逐層負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格進(jìn)行質(zhì)量控制；建立質(zhì)量計劃控制等程序，同步，加強(qiáng)員工的生產(chǎn)教育和培訓(xùn)。7.3.3財務(wù)管理財務(wù)管理實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格執(zhí)行《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行措施》中的有關(guān)規(guī)定，健全和規(guī)范財務(wù)核算制度，設(shè)置?？顚Ｓ?，專人管理，同步建立內(nèi)部審計監(jiān)督制度，保證資金的安全和完整。7.3.4營銷管理依托專門的營銷部門，根據(jù)營銷方略和營銷方案開展對應(yīng)的營銷工作。同步在原有的營銷人員的基礎(chǔ)上，將聘任業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的專業(yè)人才，充實到銷售隊伍中，同步重視對銷售人員的推銷技巧、產(chǎn)品知識、市場知識進(jìn)行專業(yè)化的培訓(xùn)，建立了有效的人員績效考核、獎懲體系，調(diào)動廣大銷售人員的工作積極性。7.3.5農(nóng)戶管理企業(yè)向農(nóng)戶提供市場信息，對農(nóng)戶定期進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，使其掌握先進(jìn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)。根據(jù)“企業(yè)+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式對農(nóng)戶進(jìn)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一收購、統(tǒng)一加工銷售，保證產(chǎn)品的質(zhì)量，防止農(nóng)戶盲目生產(chǎn)。7.4技術(shù)培訓(xùn)建立員工培訓(xùn)體系，對新員工進(jìn)行全面的崗前培訓(xùn)，定期對所有員工進(jìn)行對應(yīng)的崗位技術(shù)培訓(xùn)；同步，不定期組織技術(shù)人員外出參與多種培訓(xùn)班，為項目的順利實行提供了必要的技術(shù)保證。企業(yè)將根據(jù)項目開發(fā)的產(chǎn)品需求，定期組織技術(shù)人員對農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)，有效地提高農(nóng)民群眾對新技術(shù)的接受和合用程度，推廣農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)的實行，增進(jìn)蔬菜種植業(yè)生產(chǎn)效率深入提高，同步，針對農(nóng)民對市場信息不能及時理解的現(xiàn)實狀況，根據(jù)市場變化的趨勢，及時把市場工作人員搜集的市場信息公布給農(nóng)民，根據(jù)市場的變化及自身的條件進(jìn)行生產(chǎn)。7.5勞動安全、衛(wèi)生與消防認(rèn)真徹底貫徹“安全第一、防止為主”的方針及勞動安全衛(wèi)生設(shè)施的“三同步”原則，嚴(yán)格遵照有關(guān)勞動安全衛(wèi)生規(guī)范和規(guī)定，采用完善、可靠、有效的勞動安全衛(wèi)生防備措施，在保證安全衛(wèi)生符合規(guī)定的前提下節(jié)省投資，防止和減少各類事故的發(fā)生。7.5.1勞動安全在轉(zhuǎn)動設(shè)備、帶式輸送設(shè)備等的外露部分設(shè)置隔離欄、防護(hù)罩等安全裝置；在易發(fā)生事故的場所，按照規(guī)范設(shè)置多種明顯安全標(biāo)志及涂刷對應(yīng)的安全色。在定期對員工進(jìn)行安全教育的同步實行安全考核制度，通過安全考核的方可上崗工作。7.5.2衛(wèi)生措施由于產(chǎn)品質(zhì)量的規(guī)定，生產(chǎn)車間的衛(wèi)生原則規(guī)定嚴(yán)格，進(jìn)車間的工作人員不得攜帶首飾手表等裝飾物品，同步必須穿防護(hù)服、防護(hù)鞋靴，戴防護(hù)帽和防護(hù)口罩，通過消毒室的多重消毒程序方可進(jìn)入車間。車間內(nèi)定期消毒殺菌、滅蠅、滅鼠、滅蟲，保持清潔的內(nèi)外環(huán)境。生產(chǎn)人員每年進(jìn)行一次身體檢查，獲得衛(wèi)生防疫部門健康檢查證明后方可上崗工作；對帶傷、病的員工應(yīng)及時調(diào)離與食品直接接觸的崗位。設(shè)置兼職衛(wèi)生管理人員，對各部門的衛(wèi)生環(huán)境進(jìn)行督察，保證有問題及時發(fā)現(xiàn)，及時處理。7.5.3消防措施在消防方面應(yīng)作到如下幾方面：（1）建筑設(shè)計要完全符合國家《建筑設(shè)計消防規(guī)范》的規(guī)定；（2）生產(chǎn)車間按照消防規(guī)定配置滅火器；（3）定期對車間內(nèi)的消防設(shè)備進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理；（4）建立健全防火領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，做好防火教育，提高防火意識。第八章投資估算與資金來源8.1投資估算根據(jù)●《全國統(tǒng)一建筑工程預(yù)算工程量計算規(guī)則》●《遼寧省建筑工程預(yù)算實物量定額》●《遼寧省建筑工程預(yù)算實物量定額單位估價表》●委托方提供的資料●其他有關(guān)資料8.2投資估算8.2.1總投資本項目總投資合計1308萬元。由建設(shè)投資、流動資金、建設(shè)期利息構(gòu)成。詳見附表4。8.2.1.建設(shè)投資由工程費用,工程建設(shè)其他費用及基本預(yù)備費構(gòu)成，合計880.6萬元。（1）工程費用估算該項目工程建設(shè)重要是對原有車間進(jìn)行改造，購置并安裝生產(chǎn)設(shè)備等。經(jīng)估算，工程費用780萬元，占建設(shè)投資的88.6%，其中建筑工程費150萬元，設(shè)備購置費600萬元，設(shè)備安裝費30萬元。詳見附表2。（2）工程建設(shè)其他費用工程建設(shè)其他費用重要包括設(shè)計勘察、可行性研究編制費、建設(shè)單位管理費、預(yù)決算費、工程保險費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費等總計61.6萬元，占建設(shè)投資的7%，詳見附表2。（3）基本預(yù)備費本項目基本預(yù)備費39萬元，占建設(shè)投資的4.4%，詳見附表2。8.2.1.流動資金426.5萬元，按流動資金30%計算鋪底流動資金為128萬元，詳見附表4。8.2.1.本項目建設(shè)期需利息0.9萬元。綜上：總投資=建設(shè)投資+流動資金+建設(shè)期利息=880.6+426.5+0.9=1308萬元8.3資金來源本項目總投資1308萬元，其中申請財政撥款300萬元（中央財政撥款100萬元，地方財政撥款200萬元），占總投資22.9%，企業(yè)自籌1008萬元，占總投資77.1%。資金籌措狀況詳見附表4。8.3.1本項目申請中央財政資金100萬元。其中有償資金75萬元，免費資金25萬元。8.3.2地方財政配套資金申請地方財政配套資金200萬元（有償資金150萬元，免費資金50萬元），其中XX市財政配套資金140萬元（有償資金105萬元，免費資金35萬元）；XX區(qū)財政配套資金60萬元（有償資金45萬元，免費資金15萬元）。8.3.3自籌資金及來源企業(yè)自籌資金1008萬元。從企業(yè)審計匯報可知，企業(yè)截止年末，未分派利潤為26426.3490萬元，且企業(yè)每月均有貨款進(jìn)賬，僅8月～9月在招商銀行的合計外幣存款發(fā)生額就為5,762,116.05美元,合人民幣4千多萬。企業(yè)完全有能力處理自籌資金。8.3.4銀行貸款及籌措本項目無銀行貸款。8.3.5其他本項目無其他資金來源。8.4資金使用和管理8.4.18.4.1該項目申請財政有償資金為225萬元，用于設(shè)備的購置。XXXX食品有限企業(yè)以廠房和土地（約2712萬元人民幣）作為申請財政有償資金的抵押擔(dān)保。在第五年、第六年還款采用年末還本付息方式，通過企業(yè)固定資產(chǎn)年折舊費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費和每年的未分派利潤進(jìn)行償還。8.4.1免費資金共75萬元用于設(shè)備的購置。企業(yè)擬建立項目組對財政資金進(jìn)行專題計劃管理，保證?？顚Ｓ谩６ㄆ趫笏唾Y金使用計劃及進(jìn)度計劃等。8.4.2銀行貸款使用和管理本項目無銀行貸款。8.4.3企業(yè)自籌資金重要運用于廠房裝修改造以及項目運行中所需的流動資金，實行?？顚Ｓ?。第九章財務(wù)評價9.1財務(wù)評價根據(jù)根據(jù)國家計委[]15號文獻(xiàn)公布的“國家計委辦公廳有關(guān)出版《投資項目可行性研究指南（試用版）》的告知”和《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價措施與參數(shù)第三版》的關(guān)規(guī)定，項目單位提供有關(guān)的基礎(chǔ)資料以及本次申報工作中的有關(guān)規(guī)定：資金占用費率（2.4%）、貼現(xiàn)率（8%）、項目計算期（）等。9.2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算9.2.1營業(yè)項目建成后次年的生產(chǎn)負(fù)荷為70%，第三年起達(dá)產(chǎn)。達(dá)產(chǎn)將實現(xiàn)生產(chǎn)加工能力2100噸，年銷售收入估算為4671萬元。詳見附表7-1。9.2.2營業(yè)增值稅稅率按17%計算，都市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的1%，教育附加為增值稅的3%，項目到達(dá)生產(chǎn)能力100%后，年營業(yè)稅金及附加為18萬元，增值稅439萬元。詳見附表7-1。9.3總成本及經(jīng)營成本估算9.3.1經(jīng)單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算可得，生產(chǎn)一噸產(chǎn)品的成本為1.43萬元。詳見附表5-1。9.3.2(1)原、輔材料費用達(dá)產(chǎn)年需原、輔材料費用為2654萬元。(2)燃料動力費燃料及動力費用為電費、水費等，估算年需77萬元。(3)工資與福利項目達(dá)產(chǎn)后需工人240人，工資福利費按每人1.254萬元，估算員工的工資福利費支出需301萬元。(4)修理費根據(jù)該項目的特點，修理費按折舊費的50%計提，年修理費為36萬元。(5)其他費用根據(jù)該項目的特點，達(dá)產(chǎn)年后的其他費用包括管理費、銷售費等，合計1099萬元，詳見附表5。(6)折舊費固定資產(chǎn)折舊年限：建(構(gòu))筑物平均為，設(shè)備平均為。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%，年折舊費72萬元。固定資產(chǎn)折舊費估算見計算附表6。(7)攤銷費根據(jù)項目特點，攤銷期限，年攤銷費4萬元，詳見附表6。（8）資金占用費項目資金占用費為償還中央財政有償資金的利息，合計9.9萬元。綜上，項目年均總成本費用估算為4118萬元。詳見附表5。9.3.3經(jīng)營成本包括外購原輔材料費、燃料動力費、工資及福利費、修理費和其他費，本項目年均經(jīng)營成本費用估算為4041萬元。詳見附表5。9.4財務(wù)效益分析9.4.19.4.1.1損益評價根據(jù)利潤及利潤分派表見附表7，通過計算得出：（1）生產(chǎn)期限內(nèi)，項目的年均利潤總額為380萬元；生產(chǎn)能力到達(dá)100%時，年利潤總額為410萬元；（2）生產(chǎn)期限內(nèi)扣除所得稅后（15%），平均年獲稅后利潤323萬元；生產(chǎn)能力到達(dá)100%時，年凈利潤為349萬元；（3）提取盈余公積金（10%提?。┖?，整個經(jīng)營期內(nèi)年均未分派利潤291萬元，生產(chǎn)能力到達(dá)100%時，年為分派利潤314萬元。9.4.1.2投資利潤率投資利潤率=年均利潤總額/投資總額×100%=29.1%計算表明，項目投資利潤率到達(dá)并超過行業(yè)水平。9.4.1.3財務(wù)現(xiàn)金流量分析本項目是改建項目，需要根據(jù)“有無對比”原則進(jìn)行財務(wù)評價，考慮到項目單位“無項目”的主導(dǎo)產(chǎn)品是水產(chǎn)品加工，本項目的蔬菜深加工產(chǎn)品為新產(chǎn)品，整個生產(chǎn)加工體系可與原有的生產(chǎn)體系清晰分開，因此可視為“新項目”，將“無項目”時凈現(xiàn)金視為零。由項目投資現(xiàn)金流量表（詳見附表8-1）計算可知：表9-1財務(wù)評價指標(biāo)表財務(wù)評價內(nèi)容稅前稅后備注財務(wù)內(nèi)部收益率34%30%財務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)17061384.9靜態(tài)投資回收期(年)4.24.6含建設(shè)期動態(tài)投資回收期（年）4.75.2含建設(shè)期上述三項指標(biāo)中財務(wù)內(nèi)部收益率30%均優(yōu)于基準(zhǔn)值的8%，凈現(xiàn)值為正值，投資回收期較合適。闡明該項目財務(wù)分析成果可行。9.4.2本項目財政有償借款225萬，其中，中央財政的有償資金75萬元計息，利息9.9萬（按2.4%計息）；地方財政配套資金的有償資金150萬元不計息，只還本金。財政免費資金75萬元，不需償還。有償借款擬在的第5年還本112.5萬元，還息4.5萬元；第6年還本112.5萬元，還息5.4萬元。還款重要是未分派利潤，生產(chǎn)期的前5年的未分派利潤合計總數(shù)為1365萬元，完全可以償還財政借款。還款計劃詳見附表9。9.5不確定性分析9.5.1BEP（c）＝≈66.5％BEP（銷售收入）=年均銷售收入×BEP（c）=4671萬元×66.5%≈3106萬元盈虧平衡圖見圖9-1。圖9-1盈虧平衡圖計算成果表明，項目盈虧平衡點有些偏高，闡明項目生產(chǎn)經(jīng)營能力到達(dá)設(shè)計能力的66.5％，年銷售收入到達(dá)3106萬元時，可實現(xiàn)盈虧平衡，到達(dá)保本經(jīng)營。生產(chǎn)經(jīng)營能力低于設(shè)計能力66.5%時，項目處在虧損狀；高于設(shè)計能力66.5%時，項目即實現(xiàn)盈利；9.5.2財務(wù)評價以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為根據(jù)具有不確定性，下面對建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本分別做出不利于企業(yè)效益的增降5%幅度的變化，以判斷單原因變化對財務(wù)的影響。表9-2敏感性分析表序號不確定原因變化率內(nèi)部收益率敏感性系數(shù)基本方案30%1營業(yè)收入-5%17%-8.75%43%+8.72經(jīng)營成本-5%45%+105%15%-103建設(shè)投資-5%32%+1.35%28%-1.3圖9-2敏感性分析圖從上表9-2、圖9-2中可以看出：當(dāng)三種不確定原因向不利于企業(yè)利益的方向變動5%時，財務(wù)內(nèi)部收益率仍優(yōu)于基本收益率，同步由表9-2中的敏感性系數(shù)可知：經(jīng)營成本為最敏感原因，只要經(jīng)營成本減少（或增長）1%，財務(wù)內(nèi)部收益率將增長10%（或減少10%）。營業(yè)收入為次敏感原因，其增長（或減少）1%，財務(wù)內(nèi)部收益率增長8.7%（或減少8.7%）。建設(shè)投資為最不敏感原因，其增長（或減少）1%，財務(wù)內(nèi)部收益率減少1.3%（或增長1.3%）。由上可知，經(jīng)營成本和營業(yè)收入的變動對本項目的收益率有一定程度的影響，因此，要在經(jīng)營過程中合理控制、減少經(jīng)營成本，保持并提高營業(yè)收入，以減少兩者對項目的影響。通過盈虧平衡分析和敏感性分析，闡明該項目盈虧平衡點有些偏高（66.5%）；不過當(dāng)三種不確定原因變化幅度為5%（向不利于經(jīng)濟(jì)效益方向變化），財務(wù)內(nèi)部收益率仍然優(yōu)于基準(zhǔn)值規(guī)定，闡明該項目具有很好的抗風(fēng)險能力。9.6財務(wù)評價結(jié)論通過財務(wù)評價計算，該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率為30%優(yōu)于基準(zhǔn)值10%、財務(wù)凈現(xiàn)值為1384.9萬元不小于零、靜態(tài)投資回收期4.6年、動態(tài)回收期5.2萬元、投資利潤率29.1%，闡明該項目財務(wù)分析成果是可行的。通過盈虧平衡分析，闡明該項目盈虧平衡點為66.5%；在敏感性分析中，雖然營業(yè)收入和經(jīng)營成本為敏感原因，兩者的變化會對項目產(chǎn)生一定的影響，不過只要采用科學(xué)的控制成本管理措施和合理的營銷方略來控制減少成本、保持提高收入，就可以減少、消除兩者對項目的影響。同步，由于敏感性分析中的三種不確定原因變化幅度為5%時(向不利于經(jīng)濟(jì)效益方向變化)，財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)出現(xiàn)沒有低于基準(zhǔn)值的現(xiàn)象，闡明該項目擁有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。第十章社會效益分析10.1社會評價基本結(jié)論本項目以蔬菜深加工為帶動、以“企業(yè)+農(nóng)戶”為重要形式，發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”，形成了專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營、企業(yè)化管理的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化格局，實現(xiàn)了加工企業(yè)、種植戶和社會的三贏。符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，有助于推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)，對壯大主