內生警源與外生警源社會保障危機預警研究

內生警源與外生警源社會保障危機預警研究

國家的經驗和教訓證明，通知社會保障危機是確保社會保障體系健康運行的一項緊迫任務。進行社會保障危機預警的邏輯起點是確定社會保障危機的警源,即產生社會保障危機的根源或策源地。應當根據(jù)預警結果采取及時的對策。一、社會保障危機預警的基本原理所謂預警,一般是指對于某一系統(tǒng)未來的演化趨勢進行預期性評價,以提前發(fā)現(xiàn)其未來運行可能出現(xiàn)的問題并分析其成因,為提前進行某些決策、實施某些防范措施和化解措施提供依據(jù)。即預警是度量某種狀態(tài)偏離預警線的強弱程度、發(fā)出預警信號的過程。社會保障危機預警是指在對影響社會保障運行負變量的監(jiān)測和評估的基礎上,對社會保障進行接近負向質變的臨界值的程度所做出的早期預報。其實質是對社會保障安全運行的穩(wěn)定性程度的評判,其目的和作用是識警防患,超前預控。而要做到這一點,關鍵的工作就是必須確認社會保障危機警源以及其發(fā)展變化的動態(tài)。所謂社會保障危機警源是指產生社會保障危機警情的根源,是社會保障危機警情的策源地。因此,確定社會保障危機警源是社會保障危機預警的邏輯起點,這從社會保障危機警源與警情、警兆、警限、警級之間的關系中可以看得很清楚。(一)社會保障危機警情社會保障危機警情是指社會保障危機警源運行中出現(xiàn)的負面擾動因素發(fā)展到一定程度時的外部形態(tài)表現(xiàn)。在社會保障危機預警研究中,社會保障危機警情通常以與社會保障危機警源運行負面狀態(tài)相聯(lián)系的社會保障運行指標來表示。對于這些指標,研究者常用各種定性與定量方法確定其靜態(tài)或動態(tài)的安全變化區(qū)間,當實際數(shù)值超過特定的區(qū)間,則表明社會保障危機警情出現(xiàn)。社會保障危機警情嚴重時可能引發(fā)社會保障危機。因此,在社會保障危機預警中,明確社會保障危機警情是進行社會保障危機預警的前提,而警源是警情發(fā)生的根源。(二)社會保障危機預警中的警父警影社會保障危機警情在孕育與孳生過程中先行暴露出來的某些現(xiàn)象稱之為“警兆”。對這些警兆進行科學加工和設計,就形成社會保障危機預警中的警兆指標,也叫先行指標。由于警情在爆發(fā)之前必然有警兆,所以分析警兆及其報警區(qū)間便可預報警情。如果說警源是警情發(fā)生的原因,那么警兆就是警源演變成警情的外部表現(xiàn)。警兆可以是警源的擴散,也可以是警源擴散過程中產生的其他相關現(xiàn)象。(三)確定社會保障危機警限的階段警限是警情由量變轉化為質變的臨界點,是由此事物過渡到彼事物的中介,是橫亙于安全與危險之間的一條警戒線。確定社會保障危機警限通常是運用各種定性和定量方法劃定其靜態(tài)或動態(tài)的安全變化區(qū)間,即安全警限。當實際數(shù)值超過特定的區(qū)間,則表明社會保障危機警情出現(xiàn)。社會保障危機警限對于具體的社會保障危機警情指標而言就是社會保障危機“警戒線”。相對于不同的警情指標,有各種警戒線。確定社會保障危機警限實質上是對于從警源到警情演變過程的監(jiān)控。這一過程是一個由量變到質變的過程,它包含著警情的孕育、發(fā)展、擴大、爆發(fā)等若干階段,警限就是對于這些階段之間的“度”的主觀判斷,也就是社會保障危機爆發(fā)的“臨界點”和“拐點”。在社會保障危機預警研究中,各種社會保障危機警限的確定是難度最大的一項工作。(四)確定社會保障危機警情報警區(qū)已增根據(jù)警情的警限,運用定性與定量方法分析警兆報警區(qū)間之后,為表達警情的嚴重程度而人為劃分的預警級別就是警級。在社會保障危機預警系統(tǒng)中,根據(jù)社會保障危機警兆的變動情況,聯(lián)系警兆的報警區(qū)間,參照警情的警限或警情等級,運用定性與定量的方法分析警兆報警區(qū)間與警情警限的實際關系,結合歷史經驗,便可預報實際的社會保障危機警情的嚴重程度。社會保障危機預報警級是預警系統(tǒng)的最終產生形式。警級一般劃分為輕警、中警、重警、巨警等級別,在預警圖上常常以綠燈區(qū)、藍燈區(qū)、黃燈區(qū)、紅燈區(qū)表示。社會保障危機警級的確定實質上是社會保障危機警源運行中出現(xiàn)的負面擾動因素發(fā)展到某種程度的量化顯示。因此,無論是社會保障危機警情、警兆的出現(xiàn),還是社會保障危機警限、警級的設立,確定社會保障危機警源是社會保障危機預警過程的邏輯起點。二、引發(fā)社會保障危機的內部和外部警源客觀地看,引發(fā)社會保障危機的因素很多,從社會保障危機警源的角度來劃分,可分為內生警源和外生警源。(一)社會保障制度存在的問題內生警源是指社會保障制度內部不良擾動因素的孳生地。主要是指由于社會保障制度本身的設計、運行以及內部管理等方面存在的問題從而導致社會保障危機。內生警源主要包括:1.社會保障待遇支出該指標是指一個國家或地區(qū)用于社會保障方面的總支出占其國內生產總值的比重。根據(jù)工業(yè)化國家社會保障制度在20世紀50年代以來的經驗教訓,當該指標在20%以內時,社會保障對整個社會、經濟的發(fā)展起很好的促進作用;當該指標超過20%時,即國內生產總值中的20%以上被用于社會保障待遇支出時,即會影響到國民經濟的發(fā)展(如經濟增長速度減慢等),并成為社會負擔,比重愈高,影響愈大。采用社會保障水平指標,在近期是為了衡量社會保障的發(fā)達程度;在遠期則是起預警作用,即在現(xiàn)有的保障水平發(fā)展情況下,經過若干年以后將是什么樣的水平,會對社會經濟及社會保障制度自身產生什么影響。2.國外的立法實踐認為國家一般而言,國家財政收入用于社會保障方面的支出應當有“度”。這個“度”如果適度,必定會取得社會保障與經濟發(fā)展相得益彰的效果;偏高會影響到國家的宏觀調控能力并影響經濟增長,偏低則可能造成社會保障不足并導致社會問題趨向嚴重化。國家財政中的社會保障支出受兩個因素的影響:一是該國是否將社會保險收支納入國家財政范疇。二是是否以政府為完全責任主體。如果將社會保險等收支直接納入國家財政收支,則財政支出中的社會保障支出所占比重必定極大,反之則小;如果以政府為完全責任主體,則國家財政中的社會保障支出所占比重必大,反之則小。從國外的發(fā)展實踐來看,凡是社會保障發(fā)展對國家經濟造成不利影響的、最直接的表現(xiàn)就是造成政府財政壓力的不斷加大。例如,在法國,社會保險收支形成的巨額赤字就是令政府十分頭痛的問題;而新加坡因實行自成體系、自我平衡的公積金制度,不存在政府財政壓力的問題。因此,對社會保障運行狀態(tài)的監(jiān)督,還需要通過對國家財政支出中的社會保障支出比重來進行考察。3.養(yǎng)老保險基金收益分配的目標在各國的社會保障制度中,社會保險支出是最主要的支出項目,許多國家的社會保險支出甚至占全部社會保障支出的80%和90%以上,而養(yǎng)老保險支出則是最大的社會保障支出項目,因此,從某種意義上說,社會保障制度的成敗在很大程度上取決于社會養(yǎng)老保險的成敗,社會保障的所謂財政危機在根本上亦取決于養(yǎng)老保險的收支規(guī)模。因此,養(yǎng)老保險支出指標顯然是社會保障預警指標體系中最重要的指標之一。在這方面,必須充分考慮人口老齡化趨勢、人均預期壽命、物價發(fā)展水平等多項因素,它們是直接導致養(yǎng)老保險金增長的基本構成要素。養(yǎng)老保險的預警指標主要應當包括三個方面:一是養(yǎng)老保險費征繳比。其計算公式為:養(yǎng)老保險費征繳比=養(yǎng)老保險金收繳額/職工工資總額×l00%。該指標取實際征繳的養(yǎng)老保險費占一個國家或一個地區(qū)或行業(yè)的職工工資總額的比率,它反映著勞動者代際之間的養(yǎng)老負擔轉移情況。在國際上,公認的養(yǎng)老保險費征繳比警戒線是24%,極限為29%。二是養(yǎng)老保險基金收支比。即養(yǎng)老保險基金支出與收入之比,當該指標小于1時,基金會有結余;當該指標大于1時,則會出現(xiàn)基金虧空。養(yǎng)老保險是積累性保障項目,由于費率的確定是根據(jù)當時的情況做出的,且需要保持一段時期的穩(wěn)定,所征收的保險費是否能夠滿足覆蓋范圍內全體人員的支出需求事先往往是無法完全肯定的,因為年齡結構、社會經濟發(fā)展水平乃至政治方面的因素等等,均可以影響到養(yǎng)老保險基金的收支平衡。因此,無論是從整體角度出發(fā),還是從個體角度出發(fā),養(yǎng)老保險基金收支年度平衡均非追求目標,各國政府需要做到和實現(xiàn)的應當是周期平衡目標,即在一個經濟社會發(fā)展周期內,實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金收支的平衡。當一個國家或地區(qū)進入老齡化時期尤其是步入老齡化高峰時,養(yǎng)老保險基金必然出現(xiàn)收不抵支的局面;反之,則應當有結余。以有余而補不足,即能夠避免養(yǎng)老保險的財政危機。要實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金的征繳與支出保持周期平衡,重要的是在進入老齡化高峰期之前有適當?shù)酿B(yǎng)老保險基金結余。根據(jù)人口學家的預警分析,在現(xiàn)有基數(shù)條件下,中國估計在2030年進入老齡化高峰期,并將持續(xù)到2050年前后。因此,現(xiàn)階段的養(yǎng)老保險金收支比必須小于1,以留有部分積累以便能夠應付未來的養(yǎng)老保險金支付高峰期。不過,如果現(xiàn)階段積累太多,則意味著企業(yè)負擔偏重,從而亦會給經濟發(fā)展帶來負面影響。三是養(yǎng)老保險金保值率與通貨膨脹率。養(yǎng)老保險的長期積累性決定了其存在著潛在的貶值風險,而退休者的生活卻需要保障,根據(jù)物價水平和經濟發(fā)展程度不斷提高養(yǎng)老金的支付標準是各國社會保障制度發(fā)展的共同規(guī)律。如果積累的養(yǎng)老保險基金不能保值,則必定會成為一個沉重包袱,并給社會、經濟的發(fā)展帶來風險。因此,要避免或控制這種風險出現(xiàn),就必須確保養(yǎng)老保險基金實現(xiàn)保值增值,它可以當年的通貨膨脹率為客觀評價標準。當養(yǎng)老保險基金的運營收益率高于通貨膨脹率時,養(yǎng)老保險基金不僅實現(xiàn)了保值,也實現(xiàn)了增值;當養(yǎng)老保險基金運營收益率等于通貨膨脹率時,意味著基金僅實現(xiàn)了保值;當養(yǎng)老保險基金運營收益率低于通貨膨脹率時,則意味著基金在貶值。因此,養(yǎng)老保險基金保值率的警戒線即是收益率等于通貨膨脹率。4.國外的年齡限制在人均預期壽命延長的條件下,退休年齡的確定直接影響到養(yǎng)老基金的收支規(guī)模,退休年齡愈高,則勞動者繳納養(yǎng)老保險費的年限愈長,養(yǎng)老保險基金積累就愈多,需要社會保險機構支付的養(yǎng)老金卻會相對減少,反之亦然。以西歐國家為例,法國、意大利等國主張在現(xiàn)有退休年齡條件下提前退休的觀點占上風,而英、德等國則表示反對,德國則在2001年將一般行業(yè)的退休年齡延至65歲。據(jù)測算,法國必須從現(xiàn)在開始直到2015年前把退休年齡推遲到69歲時,屆時才能使社會保險的收支出現(xiàn)平衡。以中國而論,現(xiàn)行的退休年齡是男為60周歲、女為55周歲,按全國人均預期壽命71歲計算,則意味著男性職工人均要領取11年的養(yǎng)老金、女性職工人均要領取16年的養(yǎng)老金,而各地現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險測算卻普遍按退休職工領取10年退休養(yǎng)老保險金計算,顯然已經存在著一個資金缺口。因此,國家應當將退休年齡的確定作為重要的社會政策,并與社會保障制度等結合起來加以考察。5.社會保障范圍的確定由于社會保障具有剛性增長的特性,項目的增設和覆蓋范圍的擴大都應該是逐步的,否則便可能造成基金支出的快速膨脹,引發(fā)社會保障財政危機。6.遵繳率必須大覆蓋,如果執(zhí)行率,校遵繳率不高被認為是引起養(yǎng)老金收支失衡的原因之一。在擴大覆蓋面的同時,如果遵繳率不能提高,覆蓋率越高,基金缺口就越大。因此,必須采取一些切實有效的措施提高遵繳率,以改善養(yǎng)老金的收支均衡,抑制社會保障危機的發(fā)生。7.社會保險基金的支付風險在現(xiàn)收現(xiàn)付制條件下,公認的警戒指標是滾存結余的社會保險基金能夠滿足四個月的支付需要,反之則被認為是有風險的;如果滾存結余的社會保險基金少于兩個月的支付需要則該制度已處于危險境地。8.社會保障運營成本控制水平一是應當控制管理成本,國際上的社會保障管理成本一般按基金的2%掌握;二是杜絕社會保障待遇支付中的漏洞。(二)文獻回顧:“古代中國”是由基國國的實踐和時代發(fā)展而來的。據(jù)經驗的行業(yè)、國際組織和國外的經濟發(fā)展情況,我國社會保障危機外生警源是指外部不良擾動因素的孳生地。例如,一國的經濟發(fā)展形勢、人口老齡化的速度、社會保障法制化狀況和經濟全球化等外部因素的沖擊等。外生警源主要包括:1.社會保障法規(guī)和條例社會保障法制是指調整一個國家或地區(qū)的社會保障關系的法律規(guī)范總和,它包括國家立法機關制定的社會保障法律和國家行政機關頒布的社會保障法規(guī)、命令和條例等。社會保障法制是社會保障制度運行的客觀依據(jù)和行為準則,同時也是實現(xiàn)社會保障制度良性運行的保證。2.行政權力的介入社會保障屬于公共領域,是以政府為主要責任主體的強制性事業(yè),這是市場機制無法調整的領域,只有依靠行政權力的有力介入才能完成其特定的任務。例如,社會保障法律制度的細化任務需要有特定的管理部門來承擔,社會保障的運行需要有特定的管理部門來指導,社會保障的財政需要充當責任主體的政府管理部門來監(jiān)控等等。因此,建立健全社會保障管理體制對于確保社會保障制度的健康運行有十分重要的意義。3.社會保障運行監(jiān)控機制社會保障法律制度是否能夠得到有效的、規(guī)范化的實施,社會保障管理系統(tǒng)的行為是否符合法律制度的規(guī)范,社會保障實施系統(tǒng)是否處于正常運行狀態(tài),均需要通過監(jiān)控機制來進行監(jiān)察和督促。因此,對整個社會保障運行機制而言,監(jiān)控機制是不可缺少的環(huán)節(jié)。對社會保障運行的監(jiān)控,是通過具有監(jiān)督權力的監(jiān)督系統(tǒng)來實施的,它一般包括行政監(jiān)督系統(tǒng)、專門監(jiān)督系統(tǒng)、司法監(jiān)督系統(tǒng)和社會監(jiān)督系統(tǒng),各系統(tǒng)均根據(jù)法律賦予的特定職責行使不同的監(jiān)控權力,并嚴格按照自己的職責分工分別運行。社會保障監(jiān)控機構的健全,將會促使整個社會保障制度得到健康、正常的發(fā)展,即使實施過程中有失誤,也會得到及時的糾正,反之就會造成整個運行機制的紊亂與危機的發(fā)生。4.經濟高速增長時期的社會保障危機爆發(fā)從歷史和現(xiàn)實的經驗來看,一國的社會保障運行態(tài)勢與該國的經濟形勢有著密切的關系:當經濟處于高漲時期的時候,一國的社會保障運行態(tài)勢傾向于良好狀態(tài),社會保障危機爆發(fā)的可能性較小;而當經濟處于蕭條或危機時期的時候,經濟增長緩慢,失業(yè)率居高不下,就必然影響社會保障的安全運行,甚至導致社會保障危機的爆發(fā)。5.擴充對社會保障的投入如根據(jù)國家社會經濟發(fā)展的需要,在國民收入分配中合理確定積累與消費的比例等。當社會保障危機發(fā)生或即將發(fā)生時,應當擴充對社會保障的投入;反之,則可以追求平穩(wěn)為目標,確保每一個發(fā)展階段的計劃內部與計劃之間的協(xié)調,并能夠被控制。6.失業(yè)的界定由于勞動者失業(yè)不僅會直接導致失業(yè)保險金支出規(guī)模的擴大,同時也使其養(yǎng)老保險費的繳納減少了,因此,失業(yè)率對于社會保障制度而言,是一個重要的指標。國家應當將失業(yè)率適度化,既作為一項經濟政策來追求,同時也作為一項社會政策來控制,促進經濟持續(xù)發(fā)展,實現(xiàn)充分就業(yè)。7.其他社會政策的支持如倡導保險公司發(fā)展商業(yè)保險業(yè)務;鼓勵民營慈善事業(yè)發(fā)展;控制醫(yī)療衛(wèi)生費用的過快增長;反對社會保障運行過程中的官僚主義與浪費行為;等等。三、確立社會保障危機預警機制(一)引發(fā)社會保障危機的內生警源與外生警源的關系極為密切單一地對內生警源與外生警源進行預警是難以達到良好的預警效果的。例如,養(yǎng)老保險支出規(guī)模是內生警源之一,而養(yǎng)老保險支出規(guī)模這一內生警源既要受到經濟發(fā)展水平和通貨膨脹等外生警源的影響,還必然要受人口老齡化和預期壽命等外生警源的影響,甚至后者的影響更久遠、更起作用。如果只考察引發(fā)社會保障危機的內生警源的運行,而忽略了對引發(fā)社會保障危機的外生警源運行態(tài)勢的研究,則會引發(fā)社會危機。例如,忽視人口老齡化作為外生警源對引發(fā)社會保障危機的影響,一旦人口老齡化到來,就可能因養(yǎng)老金儲備的不足而使社會保障運行陷入困境;再如失業(yè)率的高低對社會保障支出規(guī)模的影響也很大,如果缺乏必要的預警分析、預警機制,大規(guī)模的失業(yè)現(xiàn)象將不僅使社會保障陷入困境,而且會引發(fā)社會危機。(二)社會保障危機的內生警源與外生警源的明確劃分將會使人們更充分關注與社會保障健康運行有關的宏觀因素,而不是僅僅關注與社會保障健康運行有關的微觀因素社會保障涉及到每個國民的利益和每個單位的利益,我們應當關注社會保障制度運行本身的狀態(tài),但是“從長遠看,經濟水平是福利國家發(fā)展的根本因素”?！半S著現(xiàn)代化的發(fā)展,出生率下降,從而老年人的比例增加。老年人的重要性增加,而生兒育女的經濟價值下降,因此,使福利費用發(fā)生極大的困難。一旦福利計劃編制出來,趨向成熟,到處都要較大規(guī)模和較大的利益。社會保障的發(fā)展,開始是經濟增長和人口發(fā)展結果的必然產物,后來,由于政治精英知覺的互相作用,群眾的壓力和福利階層的產生而加速發(fā)展。”因此,社會保障預警機制不能僅注意社會保障制度運行本身(內生警源),而且需要關注到與社會保障密切相關的各種宏觀因素(外生警源),如社會保障水平與國民經濟增長的關系,社會保障水平與整個社會發(fā)展水平的關系,社會保障與人口增長的關系等,從中監(jiān)督并客觀評價內生警源與外生警源的發(fā)展狀態(tài),為社會保障危機預警提供依據(jù)。(三)社會保障危機的內生警源與外生警源的明確劃分有助于將日常監(jiān)控與危機預警更好地結合起來工業(yè)化國家的實踐證明,一些監(jiān)控部門盡管對糾正社會保障日常運行中的個別失誤有功,卻也對社會保障制度中、長期運行中形成的積重難返的危機負有不可推脫的責任。如人口老齡化帶來的養(yǎng)老保險金支付高峰、失業(yè)規(guī)模擴大化帶來的影響等等,就往往不能被社會保障監(jiān)控機構及時注意并提前預警,致使危機發(fā)生時往往措手不及。出現(xiàn)這種失誤的重要原因就在于監(jiān)控部門將內生警源與外生警源混為一談,沒有進行明確的劃分,從而自覺或不自覺地更多關注了對內生警源的監(jiān)控與預警,而忽略了對引發(fā)社會保障危機的外生警源的研究與預警。因此,社會保障危機的內生警源與外生警源的明確劃分有助于監(jiān)控部門將日常監(jiān)控與預警監(jiān)控相結合,并使其成為社會保障預警機制的一項重要的準則。四、中國社會保障遭遇的問題20世紀80年代以來,伴隨人口老齡化進程的加快、人口預期壽命的延長以及經濟增長速度放慢等情況,中國社會保障遇到了基金籌集和給付的壓力或危機。因此,加強我國社會保障危機預警已成為當務之急。(一)社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金收益分配均衡分析1.從引發(fā)社會保障危機的內生警源來看,我國社會保障已經潛伏著危機如前所述,養(yǎng)老保險支出是最大的社會保障支出項目,從某種意義上說,社會保障制度的成敗很大程度上取決于社會養(yǎng)老保險的成敗,社會保障危機在根本上是養(yǎng)老保險的財政危機。據(jù)此,下面做一簡要預警分析。(1)統(tǒng)賬模式養(yǎng)老金收支均衡預警分析。中國養(yǎng)老保險制度改革正從現(xiàn)收現(xiàn)付制向社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的部分基金制轉軌。從2001年開始,國家在遼寧省進行社會保障制度改革試點,其中養(yǎng)老保險制度推行統(tǒng)賬結合的部分基金制模式,實現(xiàn)社會統(tǒng)籌與個人賬戶完全分離,并做實個人賬戶。按照遼寧省社會保障制度改革試點要求,社會統(tǒng)籌由企業(yè)繳費,繳費率為20%;個人賬戶由個人繳費,繳費率為8%,合計繳費率為28%。自由職業(yè)人員、城鎮(zhèn)個體工商戶從業(yè)人員的合計繳費率為18%,其中10%劃入社會統(tǒng)籌,8%記入個人賬戶。根據(jù)測算,在2025年以前,制度本身仍然存在基金積累,總量為10.12萬億元;從2026年開始出現(xiàn)年度赤字,累計債務為10.96萬億元。如果用2001-2025年的基金積累彌補2026年開始出現(xiàn)的年度赤字,大約2048年開始收不抵支。因此,2001-2050年凈債務總量為0.84萬億元,占2050年GDP的比重為0.93%,年均負債約為168億元。從圖1中可以看出,養(yǎng)老金收支缺口到2040年達到峰值,為6300億元,以后各年出現(xiàn)減緩趨勢。(2)社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支均衡預警分析。在統(tǒng)賬結合的部分基金制模式中,個人賬戶養(yǎng)老金屬于繳費個人,其待遇水平確定,養(yǎng)老金收支均衡狀況實際上主要由社會統(tǒng)籌基金決定。鑒于此,下面重點討論社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支均衡狀況,而個人賬戶的養(yǎng)老金收支均衡狀況則另行研究。1)基于合意條件的社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支均衡狀況。在合意條件(覆蓋率和遵繳率為100%)下,對2001-2050年社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支均衡狀況預警分析結果如圖2可示。根據(jù)測算,社會統(tǒng)籌基金在2001-2018年實現(xiàn)基金積累3.3萬億元,從2019年開始出現(xiàn)年度赤字,2019-2050年累計債務為18.6萬億元,2001-2050年凈債務為15.3萬億元,占2050年GDP的17%。如果用2001-2018年的基金積累彌補2019年開始出現(xiàn)的債務,大約從2029年開始收不抵支。從圖2中可以看出,2019年開始出現(xiàn)年度赤字,在2040年左右達到峰值8741億元,以后各年社會統(tǒng)籌基金缺口將逐漸減緩。2)基于現(xiàn)實條件的社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支均衡預警分析(不包含農村遷移老年人口)。根據(jù)中國城市化率在2050年達到60%左右的目標,到2050年,中國人口總規(guī)模控制在15億以內,農村將有一批鄉(xiāng)村變成城鎮(zhèn),總人口規(guī)模大約3億。伴隨城市化進程的加快,相應地帶來農村遷移老年人口的社會保障問題。根據(jù)圖3,在合意條件下,如果將這部分人納入到社會保障制度內,社會統(tǒng)籌基金從2019年開始出現(xiàn)年度赤字,累計缺口為15.34萬億;否則,社會統(tǒng)籌基金缺口從2020年開始出現(xiàn)年度赤字,累計缺口為11.87萬億,缺口減少了23%。(3)覆蓋率高低的影響預警分析。假設2001-2050年遵繳率為90%,可以預警分析覆蓋率對社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支均衡的影響。根據(jù)圖4,當覆蓋率為70%時,2001年出現(xiàn)基金缺口,累計缺口為32.5萬億;當覆蓋率為80%時,2008年出現(xiàn)基金缺口,累計缺口為29.3萬億;當覆蓋率為90%時,2012年出現(xiàn)基金缺口,累計缺口為26萬億。覆蓋率提高10個百分點,將使基金缺口減少了11%。(4)遵繳率高低的影響預警分析。假設2001-2050年覆蓋率為100%,可以預警分析遵繳率對社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支均衡的影響。根據(jù)圖5,當遵繳率為85%時,2014年出現(xiàn)基金缺口,累計缺口為30萬億;當遵繳率為90%時,2015年出現(xiàn)基金缺口,累計缺口為26.4萬億;當遵繳率為95%時,2017年出現(xiàn)基金缺口,累計缺口為22.8萬億。遵繳率提高5個百分點,首次出現(xiàn)缺口的年份大約推遲1年,基金缺口大約減少了12%。(5)推遲退休的預警分析。推遲退休不但可以通過增加繳費人數(shù)來增加養(yǎng)老保險基金的收入,而且可以通過減少養(yǎng)老金的支付時間來增加養(yǎng)老保險基金的收入,即推遲退休年齡從多收少支兩條渠道改善養(yǎng)老金的收支均衡。表1的推遲退休方案,重點考慮了兩個方面因素,一是從2030年開始,進入高速老齡化階段,養(yǎng)老金收支缺口逐漸加大。二是在2018年,勞動力人口增長率達到最低值-0.19%。在2024年左右,勞動力人口占總人口比重接近50%,達到勞動力的承受極限。在現(xiàn)實條件(覆蓋率=100%,遵繳率:2001-2010年為85%,2011-2030年為90%,2031-2050年為95%)下,社會統(tǒng)籌基金從2015年開始出現(xiàn)年度缺口,2001-2050年的總債務為24.65萬億。如果實行方案1,2049年出現(xiàn)年度盈余,2001-2050年的總債務降為8.11萬億;實行方案2,2041年出現(xiàn)年度盈余,2001-2050年的總債務降為2323億元;實行方案3,2049年出現(xiàn)年度盈余,總債務降為12萬億;實行方案4,2041年出現(xiàn)年度盈余,2001-2050年總盈余為5313億元。從4種方案的對比分析中可以看出,推遲退休都在2001-2050年出現(xiàn)年度盈余,都不同程度地減少了社會統(tǒng)籌基金缺口。方案4優(yōu)于方案2,方案2優(yōu)于方案1,方案1優(yōu)于方案3(圖6)。如果推遲退休前的積累和推遲退休后的總債務相抵,并且此后一直保持年度盈余,就可以適當降低企業(yè)繳費率。2.從引發(fā)社會保障危機的外生警源的角度來看,尤其是從養(yǎng)老金需求-供給與GDP的關系來看,我國社會保障也已經潛伏著危機圖7表示了2001-2050年養(yǎng)老金需求、供給以及缺口與GDP的關系。養(yǎng)老金需求占GDP的比重呈淺拋物線狀變化趨勢,在2035年左右達到峰值,以后的年份開始下降。這表明2035年左右中國人口老齡化危機加重,養(yǎng)老金收支均衡面臨極大的壓力。與此同時,養(yǎng)老金供給占GDP的比重卻呈下降的趨勢。從2026年開始,養(yǎng)老金年收支將出現(xiàn)缺口,養(yǎng)老金缺口占GDP的比重將逐年縮小,預計2050年以后養(yǎng)老金供求將重新出現(xiàn)年度平衡。(二)社會保障危機預警:從現(xiàn)收現(xiàn)付制向統(tǒng)賬結合的制度設計1.深刻認識社會保障危機預警的重大意義由于缺乏有效的社會保障危機預警機制,導致整個社會保障支出的規(guī)模日益膨脹,收不抵支,陷入危機困境的教訓并不少見。以法國為例,由于缺乏有效的社會保障危機預警機制,導致整個社會保障支出的規(guī)模日益膨脹,該國一年的基本社會保險開支和補充社會保險開支總和約需13000億法郎,大于整個國家的財政預算開支,其中僅疾病醫(yī)療保險、基本養(yǎng)老保險、家庭津貼等基本社會保險制度的開支就達8000多億法郎,收不抵支所造成的赤字不斷增大,預計到2010年僅基本社會保障制度的赤字就將高達3000億法郎。尤其值得注意的是,社會保障危機一旦爆發(fā),可能導致大的社會動蕩,影響社會經濟的正常運行。仍以法國為例,1995年5月,希拉克總統(tǒng)上臺伊始,就準備對陷入困境的社會保障制度開刀。然而,政府社會保障制度改革的設想尚未付諸實施就引起了全國500萬公務員與國有部門職工罷工示威,政府被迫暫緩執(zhí)行許多改革計劃。但希拉克總統(tǒng)堅持改革的雄心不死,1997年,他毅然解散議會,提前進行議會選舉以控制議會,強制推行改革。但在議會選舉前,關于總統(tǒng)將在選舉獲勝后推行強硬改革路線的消息引起大批社會保障制度受益人的恐慌,許多人轉而投左派的票,結果,選舉失利,希拉克總統(tǒng)擬議中的改革胎死腹中。處于經濟轉軌、社會轉型關鍵時期的中國社會保障制度也面臨著許多潛在的危機或風險因素:人口增長模式轉變,人口老齡化加速,撫養(yǎng)比增加,對社會保障的經濟需求與服務需求與日俱增;城鎮(zhèn)人口比重加大,增加了社會保障壓力;就業(yè)結構的改變對社會保障制度、保障水平提出了新的要求;產業(yè)結構調整,收入分配改革滯后,統(tǒng)計收入數(shù)