岳陽市云溪區(qū)2019年度部門整體支出

15-—PAGE2—岳陽市云溪區(qū)2019年度部門整體支出績效評價(jià)自評報(bào)告部門(單位)名稱：岳陽市云溪區(qū)審計(jì)局預(yù)算編碼：038評價(jià)方式：部門（單位）績效自評評價(jià)機(jī)構(gòu)：部門（單位）評價(jià)組報(bào)告日期：2020年7月10日岳陽市云溪財(cái)政局（制）PAGE34—PAGE37—一、部門（單位）基本概況聯(lián)系人單穎聯(lián)絡(luò)電話8412096人員編制26實(shí)有人數(shù)22職能職責(zé)概述研究提出審計(jì)領(lǐng)域堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)的政策建議，組織研究審計(jì)工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)推進(jìn)和督促黨中央、省委、市委、區(qū)委和區(qū)委審計(jì)委員會的決策部署。貫徹執(zhí)行中央關(guān)于審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)，制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃；制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃；對直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。年度主要工作內(nèi)容任務(wù)1：固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目21個(gè)任務(wù)2：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)任務(wù)3：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目12個(gè)任務(wù)4：專項(xiàng)資金審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)任務(wù)5：臨時(shí)交辦審計(jì)項(xiàng)目5個(gè)2019年年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃43個(gè)，完成審計(jì)項(xiàng)目56個(gè)，超額完成30.2%。共查出主要問題金額48886.4萬元，審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題資金1965萬元，核減工程款174.76萬元，提出審計(jì)建議95條，報(bào)送并采納審計(jì)信息14條，撰寫了審計(jì)要情1篇。二、部門（單位）收支情況年度收入情況（萬元）機(jī)構(gòu)名稱收入合計(jì)其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)公共財(cái)政撥款政府基金撥款納入專戶管理的非稅收入撥款其他收入局機(jī)關(guān)及二級機(jī)構(gòu)匯總302.820302.820001、局機(jī)關(guān)302.820302.820002、二級機(jī)構(gòu)13、二級機(jī)構(gòu)2部門（單位）年度支出和結(jié)余情況（萬元）機(jī)構(gòu)名稱支出合計(jì)其中：結(jié)余基本支出其中：項(xiàng)目支出當(dāng)年結(jié)余累計(jì)結(jié)余人員支出公用支出局機(jī)關(guān)及二級機(jī)構(gòu)匯總289.37240.8216.4824.3248.5713.4513.451、局機(jī)關(guān)289.37240.8216.4824.3248.5713.4513.452、二級機(jī)構(gòu)13、二級機(jī)構(gòu)2機(jī)構(gòu)名稱三公經(jīng)費(fèi)合計(jì)其中：公務(wù)接待費(fèi)公務(wù)用車運(yùn)維費(fèi)公務(wù)用車購置費(fèi)因公出國費(fèi)局機(jī)關(guān)及二級機(jī)構(gòu)匯總0.0980.0980001、局機(jī)關(guān)0.0980.0980002、二級機(jī)構(gòu)13、二級機(jī)構(gòu)2機(jī)構(gòu)名稱固定資產(chǎn)合計(jì)其中：其他在用固定資產(chǎn)出租固定資產(chǎn)局機(jī)關(guān)及二級機(jī)構(gòu)匯總197.85197.8501、局機(jī)關(guān)197.85197.8502、二級機(jī)構(gòu)13、二級機(jī)構(gòu)2三、部門（單位）整體支出績效自評情況整體支出績效定性目標(biāo)及實(shí)施計(jì)劃完成情況預(yù)期目標(biāo)實(shí)際完成完成審計(jì)項(xiàng)目43個(gè)100%完成整體支出績效定量目標(biāo)及實(shí)施計(jì)劃完成情況評價(jià)內(nèi)容績效目標(biāo)完成情況產(chǎn)出目標(biāo)（部門工作實(shí)績，包含上級部門和市委市政府布置的重點(diǎn)工作、實(shí)事任務(wù)等，根據(jù)部門實(shí)際進(jìn)行調(diào)整細(xì)化）質(zhì)量指標(biāo)審計(jì)執(zhí)法行為零差錯(cuò)審計(jì)執(zhí)法行為無差錯(cuò)數(shù)量指標(biāo)完成審計(jì)項(xiàng)目43個(gè)100%時(shí)效指標(biāo)在法定期限內(nèi)及時(shí)審結(jié)項(xiàng)目，無超期現(xiàn)象無超期現(xiàn)象成本指標(biāo)審計(jì)成本控制在全年部門（單位）整體支出范圍內(nèi)成本未超出范圍效益目標(biāo)（預(yù)期實(shí)現(xiàn)的效益）社會效益維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行安全效果明顯經(jīng)濟(jì)效益節(jié)省財(cái)政資金效果明顯生態(tài)效益指標(biāo)1：指標(biāo)2：……社會公眾或服務(wù)對象滿意度社會公眾及被審對象滿意度95%績效自評綜合得分97評價(jià)等次優(yōu)秀四、評價(jià)人員姓名職務(wù)/職稱單位簽字張光明黨組成員、副局長云溪區(qū)審計(jì)局王清出納云溪區(qū)審計(jì)局單穎會計(jì)云溪區(qū)審計(jì)局評價(jià)組組長（簽字）：年月日部門（單位）意見：部門（單位）負(fù)責(zé)人（簽章）：年月日財(cái)政部門歸口業(yè)務(wù)股室意見：財(cái)政部門歸口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人（簽章）：年月日填報(bào)人（簽名）：聯(lián)系電話：五、評價(jià)報(bào)告綜述（文字部分）一、部門（單位）概況（一）部門（單位）基本情況岳陽市云溪區(qū)審計(jì)局（簡稱區(qū)審計(jì)局）是區(qū)政府工作部門，為正科級。中共岳陽市云溪區(qū)委審計(jì)委員會辦公室（以下簡稱區(qū)委審計(jì)委員會辦公室）設(shè)在區(qū)審計(jì)局，接受中共岳陽市云溪區(qū)委審計(jì)委員會（簡稱區(qū)委審計(jì)委員會）的直接領(lǐng)導(dǎo)，承擔(dān)區(qū)委審計(jì)委員會具體工作，研究提出審計(jì)領(lǐng)域堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)的政策建議，組織研究審計(jì)工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)推進(jìn)和督促黨中央、省委、市委、區(qū)委和區(qū)委審計(jì)委員會的決策部署，研究提出年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃等，對直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。區(qū)審計(jì)局局內(nèi)設(shè)股室7個(gè)，所屬事業(yè)單位2個(gè)。內(nèi)設(shè)股室分別是辦公室、法規(guī)審理股、財(cái)政和行政事業(yè)審計(jì)股、社會保障和國有企業(yè)審計(jì)股（國有企業(yè)監(jiān)事工作股）、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股（重大項(xiàng)目稽查審計(jì)股）以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股。所屬事業(yè)單位是岳陽市云溪區(qū)經(jīng)濟(jì)審計(jì)中心和岳陽市云溪區(qū)審計(jì)服務(wù)中心。區(qū)編辦核定區(qū)審計(jì)局編制人數(shù)26名，2019年末在職人數(shù)22名。部門（單位）整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等2019年區(qū)審計(jì)局整體支出289.37萬元?；局С?40.8萬元，其中人員支出216.48萬元，用于基本工資、津貼補(bǔ)貼、社保費(fèi)繳納等人員經(jīng)費(fèi)；公用支出24.32萬元，用于辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)等日常辦公開支。項(xiàng)目支出48.57萬元，用于保障區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和投資審計(jì)等項(xiàng)目的具體實(shí)施。二、部門（單位）整體支出管理及使用情況（一）基本支出2019年區(qū)審計(jì)局基本支出240.8萬元，其中人員支出216.48萬元，用于基本工資、津貼補(bǔ)貼、社保費(fèi)繳納等人員經(jīng)費(fèi)；公用支出24.32萬元，用于辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)等日常辦公開支。“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)0.098萬元，較上年保持遞減趨勢，分項(xiàng)為：公務(wù)接待費(fèi)支出0.098萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)支出0萬元，因公出國（境）費(fèi)支出0萬元。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待有關(guān)制度，嚴(yán)控標(biāo)準(zhǔn)和陪同人數(shù)。（二）專項(xiàng)支出1、專項(xiàng)資金安排落實(shí)、總投入等情況分析2019年專項(xiàng)資金共安排53萬元，實(shí)際使用48.57萬元。專項(xiàng)資金實(shí)際使用情況分析項(xiàng)目支出48.57萬元，用于保障區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和投資審計(jì)等項(xiàng)目的具體實(shí)施。專項(xiàng)資金管理情況分析從節(jié)約高效使用資金的原則出發(fā)，嚴(yán)格執(zhí)行局財(cái)務(wù)管理制度，落實(shí)經(jīng)費(fèi)支出審批與報(bào)銷程序，所有支出必須事先報(bào)告批準(zhǔn)后實(shí)施，報(bào)銷發(fā)票應(yīng)注明經(jīng)手人、證明人，開支2000元（含2000元）以下，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批；開支2000元以上，1萬元以下向局長報(bào)批；重大項(xiàng)目支出經(jīng)局黨組會議研究決定，不存在資金違規(guī)使用現(xiàn)象。三、部門（單位）專項(xiàng)組織實(shí)施情況（一）專項(xiàng)組織情況分析按照湖南省審計(jì)廳、岳陽市審計(jì)局工作安排，根據(jù)云溪區(qū)委、區(qū)政府的工作決策部署，結(jié)合云溪實(shí)際，制訂了全年審計(jì)項(xiàng)目工作計(jì)劃。2019年的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃遵循量力而行、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、留有余地的原則，在充分考慮審計(jì)工作時(shí)間、經(jīng)費(fèi)、人力情況和摸清審計(jì)對象的基礎(chǔ)上，按照審計(jì)全覆蓋要求，分類確定審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)頻次，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督整體效能。專項(xiàng)管理情況分析嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)財(cái)務(wù)制度及局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出審批和報(bào)銷，杜絕資金使用浪費(fèi)。部門（單位）整體支出績效情況（一）履行監(jiān)督職責(zé)，著力服務(wù)改革發(fā)展大局加強(qiáng)投資審計(jì)。共對云象路（東段）提質(zhì)改造工程等21個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)行了結(jié)（決）算審計(jì)，審計(jì)核減工程款174.76萬元。加強(qiáng)經(jīng)責(zé)審計(jì)。共完成原畜牧局等共12個(gè)單位13個(gè)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)，完成了路口鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。主要對2018年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況，區(qū)教體局、區(qū)交通局2018年度部門預(yù)算執(zhí)行情況，勝利路提質(zhì)改造等12個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。加強(qiáng)專項(xiàng)資金審計(jì)。對農(nóng)村環(huán)境整治項(xiàng)目中央環(huán)保專項(xiàng)資金管理使用情況、區(qū)農(nóng)村“空心房”整治和集中攻堅(jiān)經(jīng)費(fèi)使用情況等3個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。加強(qiáng)交辦項(xiàng)目審計(jì)。抽調(diào)1人參加省審計(jì)廳組織的長沙市芙蓉區(qū)區(qū)委書記、區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然資源資產(chǎn)任中審計(jì),抽調(diào)1人參加區(qū)委巡查工作，抽調(diào)2人參加市審計(jì)局統(tǒng)一組織的屈原區(qū)紀(jì)委、監(jiān)委財(cái)政收支情況審計(jì)。共完成各級交辦項(xiàng)目17個(gè)。（二）優(yōu)化審計(jì)職能，著力推進(jìn)管理體制改革根據(jù)機(jī)構(gòu)改革要求，起草并報(bào)區(qū)委編委批準(zhǔn)了《云溪區(qū)審計(jì)局職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》，新增了重大項(xiàng)目稽查、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況監(jiān)督檢查、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會等職責(zé)職能，新增調(diào)整了3個(gè)股室，新增了2名編制。籌備召開了云溪區(qū)委審計(jì)委員會第一次會議，通過了《中共岳陽市云溪區(qū)委審計(jì)委員會工作規(guī)則》和《中共岳陽市云溪區(qū)委審計(jì)委員會辦公室工作細(xì)則》，組織全體干部職工學(xué)習(xí)中央審計(jì)委員會第一次和第二次會議精神，省、市、區(qū)審計(jì)委員會第一次會議精神，切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到中央、省、市、區(qū)委決策部署上來。（三）深化成果運(yùn)用，著力提升審計(jì)工作層次揭示和反映問題。今年來共查出問題線索85件，提出審計(jì)意見和建議95條，被采納86條，先后在上級媒體網(wǎng)站上發(fā)表審計(jì)信息14篇，撰寫了審計(jì)要情1篇并得到了區(qū)委領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。落實(shí)審計(jì)整改督促責(zé)任。在區(qū)人大財(cái)經(jīng)委牽頭下，配合區(qū)政府督查室對9家單位11個(gè)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了整改督查，審計(jì)整改工作取得實(shí)效。（四）完善審計(jì)管理，著力增強(qiáng)審計(jì)工作效能統(tǒng)籌審計(jì)組織方式，做好結(jié)合文章。采取“一拖N”組織模式，積極推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與專項(xiàng)資金審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與自然資源資產(chǎn)審計(jì)，政策落實(shí)跟蹤審計(jì)與其他專項(xiàng)審計(jì)的有機(jī)融合，推進(jìn)“一審多項(xiàng)”“一審多果”、“一果多用”。強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制。規(guī)范審計(jì)程序，落實(shí)審計(jì)組長負(fù)責(zé)制，突出審計(jì)業(yè)務(wù)會議制度，嚴(yán)把審理關(guān)口，努力提升文書質(zhì)量，打造精品審計(jì)項(xiàng)目。存在的主要問題主要存在的問題是固定資產(chǎn)管理需要進(jìn)一步加強(qiáng)，及時(shí)核銷已超過使用年限，設(shè)備老化無法使用的固定資產(chǎn)。六、改進(jìn)措施和有關(guān)建議嚴(yán)格執(zhí)行《岳陽市云溪區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和局公務(wù)管理制度，從資產(chǎn)配置、使用以及處置等各環(huán)節(jié)規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)使用效率，減少資金浪費(fèi)。部門整體支出績效評價(jià)評分表（參考樣表）一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)分值自評得分投入

（15分）預(yù)算配置

（15分）財(cái)政供養(yǎng)人員控制率以100%為標(biāo)準(zhǔn)。在職人員控制率≦100%，計(jì)5分；每超過一個(gè)百分點(diǎn)扣0.5分，扣完為止。55“三公經(jīng)費(fèi)”

變動(dòng)率“三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率≦0,計(jì)5分；

“三公經(jīng)費(fèi)”＞0，每超過一個(gè)百分點(diǎn)扣0.5分，扣完為止。55重點(diǎn)支出

安排率重點(diǎn)支出安排率≥90%，計(jì)5分；80%（含）-90%，計(jì)4分；70%（含）-80%，計(jì)3分；60%（含）-70%，計(jì)2分；低于60%不得分。55過程

（40分）預(yù)算執(zhí)行

（15分）預(yù)算調(diào)整率預(yù)算調(diào)整率=0，計(jì)3分；0-10%（含），計(jì)2分；10-20%（含），計(jì)1分；20-30%（含），計(jì)0.5分；大于30%不得分。33支付進(jìn)度春節(jié)前下達(dá)全部專項(xiàng)資金的50%；6月底前所有專項(xiàng)資金指標(biāo)全部下達(dá)完。

每出現(xiàn)一個(gè)專項(xiàng)未按進(jìn)度完成資金下達(dá)扣0.5分，扣完為止。33資金結(jié)余無結(jié)余，3分；有結(jié)余，但不超過上年結(jié)轉(zhuǎn)，2分；結(jié)余超過上年結(jié)轉(zhuǎn)，不得分。30有結(jié)余“三公經(jīng)費(fèi)”

控制率以100%為標(biāo)準(zhǔn)。三公經(jīng)費(fèi)控制率≦100%，計(jì)6分；

每超過一個(gè)百分點(diǎn)扣1分，扣完為止。66預(yù)算管理

（15分）管理制度

健全性①已制定或具有預(yù)算資金管理辦法，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度等管理制度，1分；

②相關(guān)管理制度合法、合規(guī)、完整，1分；

③相關(guān)管理制度得到有效執(zhí)行，1分。33資金使用

合規(guī)性①支出符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；

②資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)；

③項(xiàng)目支出按規(guī)定經(jīng)過評估論證；

④支出符合部門預(yù)算批復(fù)的用途；

33預(yù)決算信息公開性和完善性①按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)決算信息，1分；

②按規(guī)定時(shí)限公開預(yù)決算信息，0.5分；

③基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計(jì)信息資料真實(shí)，0.5分；

④基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計(jì)信息資料完整，0.5分；

⑤基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和匯集信息資料準(zhǔn)確，0.5分。33政府采購執(zhí)行率政府采購執(zhí)行率等于100%的，得3分；

每減少一個(gè)百分點(diǎn)，扣0.2分，扣完為止。33公務(wù)卡刷卡率公務(wù)卡刷卡率達(dá)50％以上的，得3分。

每減少一個(gè)百分點(diǎn)，扣0.2分，扣完為止。33資產(chǎn)管理

（10分）管理制度

健全性①已制定或具有資產(chǎn)管理制度，且相關(guān)資產(chǎn)管理制度合法、合規(guī)、完整，2分；

②相關(guān)資產(chǎn)管理制度得到有效執(zhí)行，1分。33一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)分值自評得分過程（40