不良貸款管理辦法

寧夏瓏泰小額貸款有限企業(yè)不良貸款管理措施第一章總則第一條為適應(yīng)企業(yè)風(fēng)險管理的需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，保證不良貸款價值回收最大化，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，特制定本措施。本措施所稱不良貸款系指按我司《貸款管理暫行措施》貸款五級分類原則劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特性，通過科學(xué)的管理措施與流程，對不良貸款實行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進行分類認定、調(diào)查估值、預(yù)案管理、方案實行和監(jiān)測檢查的全過程管理。不良貸款管理應(yīng)遵照如下原則：（一）真實反應(yīng)原則。要真實、精確、客觀的記錄和反應(yīng)不良貸款分類、認定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作狀況。（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善貸款手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉(zhuǎn)化和處置，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。（三）損失賠償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風(fēng)險拔備，并及時處理與消化處置損失。（四）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及企業(yè)有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。第五條本措施合用于我企業(yè)所有客戶不良貸款。不良貸款分類與認定第六條風(fēng)控部要根據(jù)貸款風(fēng)險的變化狀況對不良貸款分類狀況進行實時監(jiān)控和調(diào)整，并按月記錄和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監(jiān)測匯報；按照貸款十二級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級五級，進行細分管理。按照風(fēng)險匯報制度的規(guī)定，對不良貸款提取貸款損失準(zhǔn)備，真實反應(yīng)貸款質(zhì)量對財務(wù)狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專題準(zhǔn)備，并及時消化。不良貸款由風(fēng)控部認定，并由風(fēng)控部進行管理與處置。對正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款的，要實行責(zé)任認定和追究制度。要完善貸款移交手續(xù)與管理程序。經(jīng)認定后的不良貸款，信貸管理部應(yīng)在一種月內(nèi)移交到風(fēng)控部管理。在交接貸款時，信貸管理部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處置提議匯報。風(fēng)控部要對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證協(xié)議訴訟時效、抵（質(zhì)）押時效、執(zhí)行時效等進行審查，對有瑕疵的，應(yīng)立即采用補救措施，要對不良貸款客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負債狀況和抵（質(zhì)）押品以及保全的資產(chǎn)進行實地調(diào)查和現(xiàn)場勘查，在交接完畢后一種月內(nèi)，風(fēng)控部要撰寫《貸款客戶交接狀況匯報》總結(jié)匯報交接、客戶經(jīng)營、資產(chǎn)負債、貸款發(fā)放以及催收，抵（質(zhì)）押品等狀況以及信貸管理中存在的問題，移交后不良貸款的分類認定與調(diào)整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負責(zé)審定。不良貸款調(diào)查與估值根據(jù)不良貸款認定成果，風(fēng)控部應(yīng)組織對不良貸款進行調(diào)查，即以一定期點的不良貸款為基數(shù)，從客戶基本狀況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押狀況、客戶負債及我企業(yè)貸款狀況，貸款保證狀況、影響貸款受償?shù)钠渌蚝筒涣假J款處置狀況等方面，對不良貸款進行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)實狀況,掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。全面調(diào)查原則上每六個月一次，對新轉(zhuǎn)入不良貸款應(yīng)于移交后十個工作日內(nèi)完畢調(diào)查工作，對正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大狀況的客戶應(yīng)隨時調(diào)查更新。調(diào)查可采用調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關(guān)部門，現(xiàn)場勘查，核定生產(chǎn)負債，理解市場行情，委托中介機構(gòu)等形式進行。第十二條在調(diào)查基礎(chǔ)上對不良貸款進行估值，即根據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔(dān)保狀況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經(jīng)濟狀況、市場環(huán)境、級差地租等原因，采用模型測算、估值調(diào)整和審批規(guī)定相結(jié)合的方式，對不良貸款進行科學(xué)、公證評估（詳細評估措施另行制定）。第十三條按照有關(guān)估值措施，逐戶測算不良貸款估計收回金額和受償比率，在此基礎(chǔ)上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合我司不良貸款歷史處置狀況和回收率，預(yù)測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置方略和計劃提供根據(jù)。第十四條不良貸款估值成果應(yīng)按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及資產(chǎn)負債的增減狀況進行適時調(diào)整，同步，不良貸款評估價是實行處置的重要參照，處置時可根據(jù)實際狀況進行調(diào)整。第十五條調(diào)查信息和估值成果經(jīng)審查核算后，要將有關(guān)數(shù)據(jù)資料及時登錄不良貸款管理系統(tǒng)，在平常工作中，應(yīng)遵照有關(guān)規(guī)定，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護工作。第十六條不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是我司商業(yè)秘密，任何人不得私自對外提供。不良貸款細分管理第十七條根據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高下，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。第十八條對次級類貸款要重點監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營狀況變化，防備關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質(zhì)）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，保證抵押擔(dān)保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目的客戶群。第十九條對可疑類貸款要親密關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，加強企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，積極運用多種手續(xù)開展清收處置。第二十條對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應(yīng)盡量清收，最大程度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統(tǒng)，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。第二十一條建立不良貸款項目經(jīng)理制度，根據(jù)不良貸款管理系統(tǒng)，對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作目的，貫徹管理責(zé)任，實行量化考核。不良貸款處置管理第二十二條不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運用多種方式進行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管理，采用多種保全措施，加緊不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。第二十三條要按照依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根據(jù)估計損失率大小，處置時效性高下，處置難易程度，有環(huán)節(jié)地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。第二十四條不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。第二十五條現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為，重要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。第二十六條以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題或其他足以嚴重影響債務(wù)人準(zhǔn)時足額用貨幣資金償還債務(wù)的狀況，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我企業(yè)與債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償我企業(yè)債權(quán)的行為。實行以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。盡快實現(xiàn)處置回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。第二十七條重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值不小于結(jié)算價值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)。采用吞并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權(quán)人通過與債務(wù)人簽定還款免息協(xié)議，調(diào)整貸款條件等手段，對不良貸款實行重組，以控制、轉(zhuǎn)化或減少債權(quán)風(fēng)險。第二十八條呆賬核銷。即對采用所有也許的措施均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，運用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐層審核和審批。報批時應(yīng)確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴厲追究有關(guān)人員責(zé)任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續(xù)追索。第二十九條不良貸款處置應(yīng)綜合運用多種方式，加緊處置進度，減少處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采用多種創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。第三十條不良貸款處置實行預(yù)案管理制度。即根據(jù)不良貸款調(diào)查估值和細提成果，按照不一樣區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對不良貸款進行分派組合、制定全面處置方略和分戶處置預(yù)案。第三十一條處置方略設(shè)計。在對不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進行全面評估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃，根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特性，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置方略；合理配置各項資源，有環(huán)節(jié)、有重點的實行不良貸款處置計劃。第三十二條處置預(yù)案制定。根據(jù)調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對風(fēng)險趨勢預(yù)測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細提成果，有針對性的制定清收處置措施。第三十三條處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高下，對處置預(yù)案實行授權(quán)管理，要嚴格按照規(guī)定的審查條件、程序和權(quán)限，對處置預(yù)案進行審批，不得越權(quán)審批，重點審查處置預(yù)案的可行性、時效性和合規(guī)性。第三十四條處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責(zé)任制，對處置預(yù)案進行動態(tài)管理，保證預(yù)案管理的持續(xù)性。要根據(jù)不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等狀況，及時調(diào)整處置預(yù)案并重新報批。第三十五條處理方案實行。要嚴格按照審批后的處置方案和處置時限實行不良貸款處置，要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥，層層督導(dǎo)、責(zé)任貫徹的預(yù)案執(zhí)行工作機制，處置完畢后要對處置成果和進度進行評價。不良貸款處置回收的款項應(yīng)嚴格按照先本金后利息次序，據(jù)實入賬并進行會計核算。第三十六條案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保留分析，并根據(jù)處置金額、回收率、處置方式等的不一樣，及時對正反兩方面案例進行分析，總結(jié)成功處置的經(jīng)驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗和教訓(xùn)。第三十七條風(fēng)險防備。各項處置業(yè)務(wù)必須嚴格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，要貫徹呆賬核銷，以物抵債的處置責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，嚴禁一切違法、違規(guī)行為，加強職業(yè)道德教育，防止出現(xiàn)失職、失職行為，完善內(nèi)控管理，規(guī)范操作流程，通過原則化、流程化、專業(yè)化的處置、防備處置過程中也許出現(xiàn)的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。不良貸款監(jiān)測與檢查第三十八條不良貸款記錄監(jiān)測（一）信貸管理部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時、精確、全面的原則，記錄和拔送不良貸款分類數(shù)據(jù)。(二）風(fēng)控部對企業(yè)不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體狀況進行監(jiān)測，全方位監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢，同步對不良貸款訴訟時效、客戶動態(tài)變化以及預(yù)案處置與實行狀況進行實時跟蹤，監(jiān)控不良貸款客戶的變化狀況，及時發(fā)現(xiàn)不良貸款處置的也許機會以及潛在風(fēng)險。要對不良貸款實行逐筆、實時監(jiān)控，對重點機構(gòu)和客戶進行直接監(jiān)測。第三十九條不良貸款分析匯報風(fēng)控部負責(zé)按月組織不良貸款分析匯報，信貸管理部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)提交分析匯報，分析匯報內(nèi)容包括：不良貸款基本狀況，地區(qū)和客戶構(gòu)造狀況，不良貸款清收轉(zhuǎn)化狀況，新發(fā)放貸款質(zhì)量狀況，新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及經(jīng)典案例，對不良貸款的變化趨勢的預(yù)測，貸款損失及風(fēng)險拔備的變動狀況，加強信貸風(fēng)險管理的措施和意見等。分析匯報應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實、精確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學(xué)、措施及時、有效。第四十條不良貸款考核按照經(jīng)營績效考核措施，對不良貸款管理與處置工作進行考核?？己酥攸c為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收狀況，即以不良貸款率指標(biāo)考核總體資產(chǎn)質(zhì)量，以不良貸款清收率指標(biāo)考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標(biāo)（包括正常、關(guān)注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項指標(biāo)）考核風(fēng)險構(gòu)造狀況，以貸款拔備覆蓋率指標(biāo)考核風(fēng)險抵補能力等。根據(jù)以上指標(biāo)對不良貸款管理與處置工作進行專業(yè)考核并實行獎懲。第四十一條不良貸款檔案管理，要及時將不良貸款管理檔案進行歸檔，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良貸款管理檔案除所有原始檔案外，還包括不良貸款交接、調(diào)查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及負責(zé)人認定與