擔(dān)保資產(chǎn)管理制度

第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)對(duì)外擔(dān)保(如下簡(jiǎn)稱擔(dān)保)行為，控制企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的資產(chǎn)安全和維護(hù)投資者的利益，根據(jù)《企業(yè)法》、《擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)、《有關(guān)規(guī)范上市企業(yè)對(duì)外擔(dān)保行為的告知》、《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)章及《企業(yè)章程》制定本制度。第二條本制度合用于我司及我司的全資、控股子企業(yè)(如下簡(jiǎn)稱子企業(yè))。第三條本制度所稱擔(dān)保是指企業(yè)以自有資產(chǎn)、或信譽(yù)為其他單位或個(gè)人提供的保證、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及其他擔(dān)保事項(xiàng)，包括企業(yè)對(duì)子企業(yè)的擔(dān)保。詳細(xì)種類包括借款擔(dān)保、銀行開立信用證和銀行承兌匯票擔(dān)保、開具保函的擔(dān)保等。第四條企業(yè)實(shí)行擔(dān)保遵照平等、自愿、誠(chéng)信、互利的原則，拒絕強(qiáng)令為他人擔(dān)保的行為。第五條企業(yè)擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)不得對(duì)外提供擔(dān)保。未經(jīng)企業(yè)同意，子企業(yè)不得對(duì)外提供擔(dān)保或互相提供擔(dān)保，也不得請(qǐng)外單位為其提供擔(dān)保。第六條企業(yè)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)審慎看待和嚴(yán)格控制擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)違規(guī)和失當(dāng)擔(dān)保產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。第七條企業(yè)對(duì)外擔(dān)保必需規(guī)定對(duì)方提供反擔(dān)保，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力。第二章?lián)＜肮芾淼谝还?jié)擔(dān)保對(duì)象第八條企業(yè)可認(rèn)為具有獨(dú)立法人資格和較強(qiáng)償債能力且具有下列條件之一的單位擔(dān)保：一、因企業(yè)業(yè)務(wù)需要的互保單位;二、與企業(yè)有現(xiàn)實(shí)或潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位。第九條雖不符合本制度第八條所列條件，但企業(yè)認(rèn)為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來(lái)和合作關(guān)系的被擔(dān)保人，擔(dān)保風(fēng)限較小的，經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)同意，可為其提供擔(dān)保。第二節(jié)擔(dān)保的審查與審批第十條企業(yè)在決定擔(dān)保前，應(yīng)首先掌握被擔(dān)保方的資信狀況，并對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充足分析，并在董事會(huì)匯報(bào)中詳盡披露。申請(qǐng)擔(dān)保人的資信狀況至少包括如下內(nèi)容：一、企業(yè)基本資料;二、擔(dān)保方式、期限、金額等;三、近來(lái)一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)匯報(bào)及還貸能力分析;四、與借款有關(guān)的重要協(xié)議;五、被擔(dān)保提供反擔(dān)保的條件;六、在重要開戶銀行有無(wú)不良貸款;七、其他重要資料。第十一條經(jīng)辦負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)擔(dān)保人提供的基本資料，對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營(yíng)狀況和信用、信譽(yù)狀況進(jìn)行盡職調(diào)查，確認(rèn)資料的真實(shí)性，報(bào)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交董事會(huì)。第十二條董事會(huì)根據(jù)有關(guān)資料，認(rèn)真審核申請(qǐng)擔(dān)保人的狀況，對(duì)于有下列情形之一的或提供資料不充足的，不得為其提供擔(dān)保。一、不符合國(guó)家法律法規(guī)或國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的;二、提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料的;三、企業(yè)曾為其擔(dān)保，發(fā)生過(guò)銀行借款逾期、拖欠利息等狀況的;四、經(jīng)營(yíng)狀況已經(jīng)惡化，信譽(yù)不良的企業(yè);五、上年度虧損或估計(jì)本年度虧損的;六、未能貫徹用于反擔(dān)保的有效資產(chǎn)的;七、不符合本措施規(guī)定的;八、董事會(huì)認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。第十三條企業(yè)擔(dān)?？傤~不得超過(guò)近來(lái)一種會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的50%(含50%)。第十四條申請(qǐng)擔(dān)保人提供的反擔(dān)?；蚱渌行Х纻滹L(fēng)險(xiǎn)的措施，必須與企業(yè)擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)。申請(qǐng)擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的資產(chǎn)為法律、法規(guī)嚴(yán)禁流通或者不可轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)拒絕擔(dān)保。第十五條企業(yè)為關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保在提交董事會(huì)審議前，應(yīng)獲得獨(dú)立董事承認(rèn)的書面文獻(xiàn)。獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)該交易刊登獨(dú)立董事意見(jiàn)。第十六條應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，方可提交股東大會(huì)審批。第三節(jié)擔(dān)保金額權(quán)限第十七條企業(yè)在審批對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)遵照如下審批權(quán)限:一、單筆擔(dān)?；虺掷m(xù)12個(gè)月內(nèi)合計(jì)金額不超過(guò)企業(yè)近來(lái)一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%(不含10%)的擔(dān)保事項(xiàng)，只須提交董事會(huì)審議。二、下述擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)后，提交股東大會(huì)審議：(一)單筆擔(dān)保額超過(guò)企業(yè)近來(lái)一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%(含10%)的擔(dān)保;(二)企業(yè)及其控股子企業(yè)的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過(guò)企業(yè)近來(lái)一期經(jīng)審(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%(含70%)的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保;(四)按照擔(dān)保金額持續(xù)十二個(gè)月內(nèi)合計(jì)計(jì)算原則，超過(guò)企業(yè)近來(lái)一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%(30%)的擔(dān)保。第十八條企業(yè)為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不管數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審議。企業(yè)為持有我司5%如下(不含5%)股份的股東提供擔(dān)保的，參照本制度實(shí)行。第十九條企業(yè)對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議。董事會(huì)審議擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)經(jīng)三分之二以上董事審議同意;波及為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事三分之二以上通過(guò)。股東大會(huì)在審議為關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保議案時(shí)，有關(guān)股東應(yīng)在股東大會(huì)上回避表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。股東大會(huì)審議第十七條第二項(xiàng)之(五)的擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。第四節(jié)擔(dān)保協(xié)議的簽訂第二十條擔(dān)保協(xié)議由董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)代表與被擔(dān)保方簽訂。第二十一條簽訂人不得越權(quán)簽訂擔(dān)保協(xié)議，也不得簽訂超過(guò)董事會(huì)或股東大會(huì)授權(quán)范圍的擔(dān)保協(xié)議。第二十二條擔(dān)保協(xié)議必須符合有關(guān)法律法規(guī)，協(xié)議事項(xiàng)明確。除銀行出具的格式擔(dān)保協(xié)議外，其他形式的擔(dān)保協(xié)議必需交由企業(yè)聘任的常年法律顧問(wèn)審閱或出具法律意見(jiàn)書。第二十三條簽訂擔(dān)保格式協(xié)議，應(yīng)結(jié)合被擔(dān)保人的資信狀況，嚴(yán)格審查各項(xiàng)義務(wù)性條款。對(duì)于強(qiáng)制性條款也許導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)規(guī)定對(duì)有關(guān)條款做出修改或拒絕提供擔(dān)保，并匯報(bào)董事會(huì)。第二十四條擔(dān)保協(xié)議中應(yīng)當(dāng)至少明確如下條款：一、被擔(dān)保的債權(quán)種類、金額;二、債務(wù)人履行債務(wù)的期限;三、擔(dān)保方式;四、擔(dān)保范圍;五、擔(dān)保期限;六、各方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任;七、各方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。第二十五條企業(yè)在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時(shí)，由企業(yè)財(cái)務(wù)部會(huì)同企業(yè)常年法律顧問(wèn)完善有關(guān)法律手續(xù)，尤其是包括及時(shí)辦理抵押或質(zhì)押登記的手續(xù)。第三章?lián)ｏL(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)平常管理第二十六條企業(yè)財(cái)務(wù)部是企業(yè)擔(dān)保協(xié)議的職能管理部門，負(fù)責(zé)擔(dān)保事項(xiàng)的登記與注銷。擔(dān)保協(xié)議簽訂后，企業(yè)財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保留管理，逐筆登記，并注意對(duì)應(yīng)擔(dān)保時(shí)效期限。企業(yè)所擔(dān)保債務(wù)到期前，經(jīng)辦負(fù)責(zé)人要積極督促被擔(dān)保人按約定期間履行還款義務(wù)。第二十七條經(jīng)辦負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)關(guān)注被擔(dān)保方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債變化、對(duì)外擔(dān)保和其他負(fù)債、分立、合并、法定代表人的變更以及對(duì)外商業(yè)信譽(yù)的變化狀況，尤其是到期債務(wù)償還狀況等，對(duì)也許出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)加以分析，并根據(jù)狀況及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部。對(duì)于未約定擔(dān)保期間的持續(xù)債權(quán)擔(dān)保，經(jīng)辦負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)繼續(xù)擔(dān)保留在較大風(fēng)險(xiǎn)，有必要終止擔(dān)保協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第二十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)上述狀況，采用有效措施，對(duì)有也許出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)應(yīng)處理措施報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后提交董事會(huì)。24四川川投能源股份有限企業(yè)六屆二十三次董事會(huì)會(huì)議資料第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理第二十九條當(dāng)被擔(dān)保人在債務(wù)到期后十五個(gè)工作日未履行還款義務(wù)，或發(fā)生被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等狀況時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)理解被擔(dān)保人債務(wù)償還狀況，并及時(shí)披露有關(guān)信息，準(zhǔn)備啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序。第三十條被擔(dān)保人不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對(duì)企業(yè)主張債權(quán)時(shí)，企業(yè)應(yīng)立即啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序，同步向企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)向企業(yè)董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理匯報(bào)，企業(yè)董事會(huì)應(yīng)及時(shí)召開會(huì)議，并予以公告。第三十一條企業(yè)作為一般保證人時(shí)，在擔(dān)保協(xié)議糾紛未經(jīng)審判或仲裁，及債權(quán)人財(cái)產(chǎn)經(jīng)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履約債務(wù)之前，企業(yè)不得對(duì)債務(wù)人先行承擔(dān)保證責(zé)任。第三十二條人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)企業(yè)參與保證破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分派，預(yù)先行駛追債權(quán)。第三十三條擔(dān)保協(xié)議中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超過(guò)企業(yè)份額外的保證責(zé)任。第四章?lián)Ｐ畔⑴兜谌臈l企業(yè)董事會(huì)、股東大會(huì)審議同意的擔(dān)保，必需在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露報(bào)刊上和上交所網(wǎng)站及時(shí)披露。披露的內(nèi)容包括董事會(huì)、股東大會(huì)決策、截止信息披露日企業(yè)及控股子企業(yè)提供擔(dān)保的總額、企業(yè)對(duì)控股子企業(yè)提供擔(dān)保的總額。第三十五條控股子企業(yè)在其董事會(huì)、股東大會(huì)作出對(duì)外提供擔(dān)保的決策后應(yīng)及時(shí)告知企業(yè)履行信息披露義務(wù)。第三十六條對(duì)于到達(dá)披露原則的擔(dān)保，假如被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個(gè)交易日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或者被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算或者其他嚴(yán)25四川川投能源股份有限企業(yè)六屆二十三次董事會(huì)會(huì)議資料重影響其還款能力的情形，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。第三十七條企業(yè)獨(dú)立董事在年度匯報(bào)中對(duì)企業(yè)合計(jì)和當(dāng)期擔(dān)保狀況、執(zhí)行上述規(guī)定狀況進(jìn)行專題闡明，并刊登獨(dú)立意見(jiàn)。第三十八條企業(yè)董事會(huì)秘書是企業(yè)擔(dān)保信息披露的負(fù)責(zé)人，證券部負(fù)責(zé)承接有關(guān)信息的披露、保密、保留、管理工作，詳細(xì)按《企業(yè)信息披露管理措施》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條企業(yè)有關(guān)單位應(yīng)采用必要措施，在擔(dān)保信息未依法公開披露前，將該等信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。任何依法或非法知悉企業(yè)擔(dān)保信息的人員，均負(fù)有當(dāng)然的保密義務(wù)，直至該等信息依法公開披露之日，否則將自行承擔(dān)由此引致的法律責(zé)任。第五章負(fù)責(zé)人責(zé)任第四三十條企業(yè)董事會(huì)視企業(yè)的損失、風(fēng)險(xiǎn)的大小、情節(jié)的輕重決定予以負(fù)責(zé)人對(duì)應(yīng)的處分。第四十一條企業(yè)董事、經(jīng)理及其他管理人員未按本措施規(guī)定程序私自越權(quán)簽訂擔(dān)保協(xié)議，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。第四三十二條負(fù)責(zé)人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，忽視風(fēng)險(xiǎn)私自對(duì)外擔(dān)保導(dǎo)致?lián)p失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第四十三條負(fù)責(zé)人怠于行使其職責(zé)，給企業(yè)導(dǎo)致?lián)p失的，視情節(jié)輕重予以經(jīng)濟(jì)懲罰或行政處分。第四十四條法律法規(guī)保證人不必承擔(dān)的責(zé)任，負(fù)責(zé)人未經(jīng)企業(yè)董事會(huì)同意私自承擔(dān)的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任并予以對(duì)應(yīng)的行政懲罰。第四十五條擔(dān)保過(guò)程中