財務(wù)出納崗位職責(zé)參考樣本（六篇）

第11頁共11頁財務(wù)出納?崗位職責(zé)?參考樣本?1.每?月及時準(zhǔn)?確完成應(yīng)?付單據(jù)的?審核及帳?務(wù)處理。?2.及?時完成增?值稅專用?發(fā)票的勾?選抵扣，?并確保與?財務(wù)系統(tǒng)?帳進項稅?金一致。?___?_公司配?件訂單應(yīng)?收帳款的?登記與核?銷。_?___月?末與關(guān)聯(lián)?公司訂單?的對帳，?確保賬目?清晰準(zhǔn)確?。__?__月末?與采購核?對供應(yīng)商?排款，確?保應(yīng)付帳?款清晰準(zhǔn)?確。_?___月?末，協(xié)助?總帳完成?部分成本?輔助帳、?財務(wù)報表?申報工作?。7.?每月薪資?表考勤的?核算8?.負(fù)責(zé)審?核每月員?工報銷單?，并登記?費用明細(xì)?帳。9?.領(lǐng)導(dǎo)交?代的其他?臨時事項?10.?經(jīng)理交待?其他工作?。財務(wù)?出納崗位?職責(zé)參考?樣本（二?）1、?根據(jù)已審?批的請款?單據(jù),定?期付款;?在網(wǎng)上銀?行編制轉(zhuǎn)?賬委托單?，由副總?經(jīng)理復(fù)核?后支付?2、定期?到各開戶?銀行收取?回單，確?保資金及?時入賬;?收取各種?款項,正?確填寫收?據(jù)3、?收到現(xiàn)金?后，及時?存入銀行?并正確填?寫收據(jù);?4、負(fù)?責(zé)按規(guī)定?辦理銀行?存款、取?款、轉(zhuǎn)賬?結(jié)算業(yè)務(wù)?;5、?將當(dāng)日辦?理的各項?收付款單?據(jù)，依據(jù)?會計科目?作業(yè)要求?，編制收?付憑證;?并傳遞給?會計審核?;6、?核對現(xiàn)金?收付情況?，盤點庫?存現(xiàn)金;?7、根?據(jù)一周款?項的收支?業(yè)務(wù)，于?每周五下?午復(fù)核本?周銀行及?現(xiàn)金并與?金碟總賬?核對，做?到賬實相?符;8?、負(fù)責(zé)核?對所收取?的水電費?，做到發(fā)?票與所收?款項相符?;9、?經(jīng)分管副?總授權(quán)進?行銀行開?戶、銷戶?工作;?10、將?經(jīng)整理后?的憑證匯?總表、貨?幣資金科?目余額表?、記賬憑?證與原始?憑證，按?記賬憑證?序號裝訂?成冊財?務(wù)出納崗?位職責(zé)參?考樣本（?三）1?.編制、?審核各類?原始憑證?、根據(jù)審?核無誤的?原始憑證?編制記賬?憑證_?___月?末結(jié)賬，?按時編制?各種會計?報表，做?到數(shù)據(jù)真?實，計算?準(zhǔn)確，內(nèi)?容完整，?說明清楚?，報送及?時3.?監(jiān)督公司?財務(wù)運作?情況，及?時核對現(xiàn)?金、銀行?日記賬、?各類憑證?、單據(jù)，?做到賬款?、票據(jù)數(shù)?據(jù)清楚。?對每天發(fā)?生的收支?業(yè)務(wù)及時?記賬、核?對，做到?日清月結(jié)?，保證賬?實相符?4.協(xié)助?納稅申報?。配合稅?務(wù)會計做?好與稅務(wù)?部門的對?接工作，?加強學(xué)習(xí)?，掌握政?策5.?負(fù)責(zé)發(fā)票?的購買、?開具、核?銷與管理?，認(rèn)真保?管發(fā)票?6.負(fù)責(zé)?月末整理?裝訂憑證?，安全、?完整保管?財物資料?及會計檔?案__?__公司?資產(chǎn)及物?品的登記?及實時管?理。物品?的采購、?發(fā)放、登?記、出入?庫管理?____?公司各類?日常費用?的繳納?____?公司合同?歸檔管理?10.?配合人事?做好工資?表及社保?和公積金?相關(guān)事宜?11.?其他臨時?性工作?財務(wù)出納?崗位職責(zé)?參考樣本?（四）?1.嚴(yán)格?遵守金融?法規(guī)和儲?匯局各項?規(guī)章制度?，嚴(yán)格操?作規(guī)程及?交接手續(xù)?,確保資?金安全。?2.按?天登記繳?協(xié)款和做?好資金進?出的平衡?合攏工作?，真正做?到賬實相?符，資金?入行準(zhǔn)確?率達(dá)__?__%。?___?_對網(wǎng)點?的撥款單?要及時、?準(zhǔn)確配款?,將網(wǎng)點?協(xié)款和庫?存款分門?別類放人?保險箱交?協(xié)款員，?嚴(yán)格實行?交接手續(xù)?。4.?負(fù)責(zé)資金?的收繳和?現(xiàn)金存銀?行，并同?銀行工作?人員清點?現(xiàn)金，保?證資金的?完全人賬?，并及時?將回單交?會計入賬?。5.?要妥善保?管好自己?分管的保?險箱鑰匙?，嚴(yán)禁橫?傳使用。?6.嚴(yán)?格遵守安?全保密制?度，不得?向他人泄?露啟運時?間、地點?、押運款?數(shù)等情況?。7.?完成領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?財務(wù)出?納崗位職?責(zé)參考樣?本（五）?簡單地?說：出納?只管好錢?,會計要?管好怎么?用錢.?出納，作?為會計名?詞，運用?在不同場?合有著不?同涵義。?從這個角?度講，出?納一詞至?少有出納?工作、出?納人員兩?種涵義。?出納工?作。顧名?思義，出?即支出，?納即收入?。出納工?作是管理?貨幣資金?、票據(jù)、?有價證券?進進出出?的一項工?作。具體?地說，出?納是按照?有關(guān)規(guī)定?和制度，?辦理本單?位的現(xiàn)金?收付、銀?行結(jié)算及?有關(guān)帳務(wù)?，保管庫?存現(xiàn)金、?有價證券?、財務(wù)印?章及有關(guān)?票據(jù)等工?作的總稱?。從廣義?上講，只?要是票據(jù)?、貨幣資?金和有價?證券的收?付、保管?、核算，?就都屬于?出納工作?。它既包?括備單位?會計部門?專設(shè)出納?機構(gòu)的各?項票據(jù)、?貨幣資金?、有價證?券收付業(yè)?務(wù)處理，?票據(jù)、貨?幣資金、?有價證券?的整理和?保管，貨?幣資金和?有價證券?的核算等?各項工作?；也包括?各單位業(yè)?務(wù)部門的?貨幣資金?收付、保?管等方面?的工作。?狹義的出?納工作則?僅指各單?位會計部?門專設(shè)出?納崗位或?人員的各?項工作。?出納人?員。從廣?義上講，?既包括會?計部門的?出納工作?人員，也?包括業(yè)務(wù)?部門的各?類收款員?（收銀員?）。收款?員（收銀?員），從?其工作內(nèi)?容、方法?、要求，?以及他們?本身應(yīng)具?備的素質(zhì)?等方面看?，與會計?部門的專?職出納人?員有很多?相同之處?。他們的?主要工作?是辦理貨?幣資金和?各種票據(jù)?的收入，?保證自己?經(jīng)手的貨?幣資金和?票據(jù)的安?全與完整?；他們也?要填制和?審核許多?原始憑證?；他們同?樣是直接?與貨幣打?交道，除?了要有過?硬的出納?業(yè)務(wù)知識?以外，還?必須具備?良好的財?經(jīng)法紀(jì)素?養(yǎng)和職業(yè)?道德修養(yǎng)?。所不同?的是，他?們一般工?作在經(jīng)濟?活動的第?一線，各?種票據(jù)和?貨幣資金?的收入，?特別是貨?幣資金的?收入，通?常是由他?們轉(zhuǎn)交給?專職出納?的；另外?，他們的?工作過程?是收入、?保管、核?對與上交?，一般不?專門設(shè)置?賬戶進行?核算。所?以，也可?以說，收?款員（收?銀員）是?出納（會?計）機構(gòu)?的派出人?員，他們?是各單位?出納隊伍?中的一員?，他們的?工作是整?個出納工?作的一部?分。出納?業(yè)務(wù)的管?理和出納?人員的與?培訓(xùn)，應(yīng)?從廣義角?度綜合考?慮。狹義?的出納人?員僅指會?計部門的?出納人員?。會計?職責(zé)：?1、嚴(yán)格?執(zhí)行上級?規(guī)定的有?關(guān)會計業(yè)?務(wù)的法律?法規(guī)，負(fù)?責(zé)預(yù)算內(nèi)?外一切帳?目及固定?資產(chǎn)總帳?的帳務(wù)處?理，行使?會計職責(zé)?職權(quán)，嚴(yán)?格從事會?計業(yè)務(wù)、?會計核算?、會計監(jiān)?督活動，?當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)?的參謀。?2、按?照會計制?度規(guī)定設(shè)?置帳目、?審核單據(jù)?、填制憑?證，按時?結(jié)帳對帳?，編制會?計報表，?做到帳目?健全，帳?目清楚，?日清月結(jié)?，帳證帳?務(wù)相符，?報表要做?到內(nèi)容完?整，數(shù)字?清楚正確?，報送及?時。3?、管理和?監(jiān)督所需?的各項資?金，嚴(yán)格?按照財務(wù)?管理制度?從事一切?業(yè)務(wù)活動?，保證收?入合乎標(biāo)?準(zhǔn)，支出?合乎手續(xù)?。4、?建立和管?理財務(wù)檔?案，依照?國家“會?計檔案管?理辦法”?建立健全?會計檔案?，做到資?料齊全、?保密。?5、加快?實施微機?化管理帳?目的步伐?，建立和?健全微機?化管理制?度。6?、堅持坐?班制，有?事向主管?負(fù)責(zé)人請?假。出?納職責(zé)：?一、根?據(jù)審核簽?章的記帳?憑證辦理?現(xiàn)金、銀?行存款的?收付結(jié)算?業(yè)務(wù)。?二、及時?登記現(xiàn)金?、銀行日?記帳，日?記帳做到?日清月結(jié)?，帳實相?符。三?、嚴(yán)格支?票使用管?理，辦理?對外結(jié)算?業(yè)務(wù)，不?簽發(fā)空頭?支票和空?白支票，?不外借帳?戶，不坐?收現(xiàn)金。?四、及?時與總帳?、銀行對?帳單對帳?，月末編?制銀行余?額調(diào)節(jié)表?，做到帳?帳相符。?五、負(fù)?責(zé)與內(nèi)部?各單位往?來款項的?劃轉(zhuǎn)、核?算。做到?每筆往來?款項數(shù)據(jù)?準(zhǔn)確，依?據(jù)充分。?六、負(fù)?責(zé)與財務(wù)?處的業(yè)務(wù)?聯(lián)系，及?時接受其?業(yè)務(wù)指導(dǎo)?。七、?定期向主?管負(fù)責(zé)人?匯報本單?位的貨幣?資金結(jié)存?情況。?八、按規(guī)?定辦理其?他所轄事?務(wù)。出?納的工作?：一、?辦理銀行?存款和現(xiàn)?金領(lǐng)取。?二、負(fù)?責(zé)支票、?匯票、發(fā)?票、收據(jù)?管理。?三、做銀?行帳和現(xiàn)?金帳，并?負(fù)責(zé)保管?財務(wù)章。?四、負(fù)?責(zé)報銷差?旅費的工?作。1?、員工出?差分借支?和不可借?支，若需?要借支就?必須填寫?借支單，?然后交總?經(jīng)理審批?簽名，交?由財務(wù)審?核，確認(rèn)?無誤后，?由出納發(fā)?款。2?、員工出?差回來后?，據(jù)實填?寫支付證?明單，并?在單后面?貼上收據(jù)?或發(fā)票，?先交由證?明人簽名?，然后給?總經(jīng)理簽?名，進行?實報實銷?，再經(jīng)會?計審核后?，由出納?給予報銷?。五、?員工工資?的發(fā)放。?出納工?作細(xì)則：?工作事?項及審驗?等程序?失誤防范?及糾正程?序現(xiàn)金?收付1?、現(xiàn)金收?付的，要?當(dāng)面點清?金額，并?注意票面?的真?zhèn)巍?若收到?假幣予以?沒收，由?責(zé)任人負(fù)?責(zé)。2?、現(xiàn)金一?經(jīng)付清，?應(yīng)在原單?據(jù)上加蓋?“現(xiàn)金付?訖章”。?多付或?少付金額?，由責(zé)任?人負(fù)責(zé)。?3、把?每日收到?的現(xiàn)金送?到銀行。?不得“?坐支”。?4、每?日做好日?常的現(xiàn)金?盤存工作?，做到賬?實相符?做好現(xiàn)金?結(jié)報單，?防止現(xiàn)金?盈虧。下?班后現(xiàn)金?與等價物?交還總經(jīng)?理處。?5、一般?不辦理大?面額現(xiàn)金?的支付業(yè)?務(wù)，支付?用轉(zhuǎn)賬或?匯兌手續(xù)?。特殊?情況需審?批。6?、員工外?出借款無?論金額多?少，都須?總經(jīng)理簽?字，批準(zhǔn)?并用借支?單借款。?若無批?準(zhǔn)借款，?引起糾紛?，由責(zé)任?人自負(fù)。?銀行賬?處理1?、登記銀?行日記賬?時先分清?賬戶，避?免張冠李?戴。開匯?兌手續(xù)。?2、每?日結(jié)出各?賬戶存款?余額，以?便總經(jīng)理?及財務(wù)會?計了解公?司資金運?作情況，?以調(diào)度資?金。每?日下班之?前填制結(jié)?報單。?3、保管?好各種空?白支票，?不得隨意?亂放。?4、公司?賬務(wù)章平?時由出納?保管。?每日下班?后賬務(wù)章?交總經(jīng)理?處。報?銷審核?1、在支?付證明單?上經(jīng)辦人?是否簽字?，證明人?是否簽字?。若無?，應(yīng)補。?2、附?在支付證?明單后的?原始票據(jù)?是否有涂?改。若?有，問明?原因或不?予報銷。?3、正?規(guī)發(fā)票是?否與收據(jù)?混貼。?若有，應(yīng)?分開貼。?4、支?付證明單?上填寫的?項目是否?超過__?__項。?若超過?，應(yīng)重填?。5、?大、小金?額是否相?符。若?不相符，?應(yīng)更正重?填。6?、報銷內(nèi)?容是否屬?合理的報?銷。若?不屬，應(yīng)?拒絕報銷?，有特殊?原因，應(yīng)?經(jīng)審批。?7、支?付證明單?上是否有?總經(jīng)理簽?字。若?無，不予?報銷。?會計的工?作根據(jù)原?始憑證做?好記賬憑?證。根據(jù)?“資產(chǎn)_?___負(fù)?債+所有?者權(quán)益”?“收入-?費用__?__利潤?”的會計?原則做出?公司的現(xiàn)?金流量表?。關(guān)于?會計與出?納的區(qū)別?1、財?務(wù)包括出?納和會計?，一般公?司要有_?___個?基本的存?在，出納?，會計，?財務(wù)負(fù)責(zé)?人。一般?說的財務(wù)?指的是財?務(wù)科。?2、會計?要做的份?內(nèi)事也就?是登帳和?記帳還有?出報表。?我們這的?會計是沒?什么事可?做的,就?是月底忙?點.平時?就是做做?轉(zhuǎn)帳憑證?,登登帳?.3、?以前出納?,經(jīng)常做?的就是填?寫收款憑?證和付款?憑證,登?現(xiàn)金和銀?行存款日?記帳,偶?爾去銀行?查查款,?每月去國?稅局報稅?。4、?員工來報?銷,是由?員工自己?填寫報銷?單,然后?到會計那?審核,審?核后由出?納給錢.?出納再根?據(jù)報銷單?做憑證.?5、制?作記帳憑?證,嚴(yán)格?來說是由?按日期一?筆一筆編?制.如果?是收款憑?證或是付?款憑證?最好是按?日期編制?,因為隨?時要登日?記帳,至?于轉(zhuǎn)帳憑?證,可由?會計做也?可由出納?做.6?、會計和?出納是企?業(yè)搞好財?務(wù)會計工?作，都不?可缺少的?重要崗位?。7、?他們是又?有區(qū)別又?有聯(lián)系的?：所謂區(qū)?別，是會?計出納所?負(fù)的責(zé)任?不同，出?納員在小?型企業(yè)里?又管現(xiàn)金?，又管銀?行，即要?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?的結(jié)算，?又要負(fù)責(zé)?銀行存款?的結(jié)算業(yè)?務(wù)。所以?主要是記?好現(xiàn)金和?銀行存款?兩本日記?帳，每月?按照要求?編號銀行?余額調(diào)節(jié)?表，保證?經(jīng)管的庫?存現(xiàn)金和?銀行存款?帳帳、帳?實、帳表?相符。?8、而會?計人員除?了出納的?工作外，?整個會計?核算都要?由會計負(fù)?責(zé)，尤其?在小單位?又是會計?又是會計?負(fù)責(zé)人，?從設(shè)立賬?薄到填制?會計憑證?，從平行?登記總帳?、明細(xì)帳?到編制會?計報表，?還要完成?納稅申報?和成本核?算，擔(dān)子?是非常重?的。只有?出納和會?計密切配?合，才能?把企業(yè)的?會計核算?工作搞好?！9、?會計從其?所分管的?賬簿來看?，可分為?總賬會計?、明細(xì)賬?會計和出?納。三者?既相區(qū)別?又有聯(lián)系?，是分工?與協(xié)作的?關(guān)系。第?一，各有?各的分工??？傎~會?計負(fù)責(zé)單?位經(jīng)濟業(yè)?務(wù)的總括?核算，為?整個單位?經(jīng)濟管理?和經(jīng)營決?策提供總?括的全面?的核算資?料；明細(xì)?分類賬會?計分管單?位的明細(xì)?賬，為單?位經(jīng)濟管?理和決策?提供明細(xì)?分類核算?資料；出?納則分管?單位票據(jù)?、貨幣資?金，以及?有價證券?等的收付?、保管、?核算工作?，為單位?經(jīng)濟管理?和決策提?供各種金?融信息。?總體上講?，必須實?行錢賬分?管，出納?人員不得?兼管稽核?和會計檔?案保管，?不得負(fù)責(zé)?收入、費?用、債權(quán)?債務(wù)等賬?目的登記?工作?？?賬會計和?明細(xì)賬會?計則不得?管錢管物?。第二，?既互相依?賴又互相?牽制。出?納、明細(xì)?分類賬會?計、總賬?會計之間?，有著很?強的依賴?性。它們?核算的依?據(jù)是相同?的，都是?會計原始?憑證和會?計記賬憑?證。這些?作為記賬?憑據(jù)的會?計憑證必?須在出納?、明細(xì)賬?會計、總?賬會計之?間按照一?定的順序?傳遞；它?們相互利?用對方的?核算資料?；共同完?成會計任?務(wù)，缺一?不可。同?